ЕНВД изменения. Налог на такси в 2019 году в рб

Содержание:

ЕНВД изменения. Отменят ли ЕНВД в 2019 году

ЕНВД в 2019 году: что изменилось

Применяя ЕНВД, предприниматели имеют возможность с наименьшими налоговыми затратами развивать бизнес. Но с 1 января 2019 года их ожидает ряд новшеств: изменились коэффициент-дефлятор, форма декларации. Кроме того, возникли требования к применению онлайн-касс и ограничения для продавцов маркированных товаров.

ЕНВД на сегодняшний день остается самым комфортным налоговым режимом для маленьких предпринимателей. 2 июня 2016 года президентом был подписан закон о продлении срока действия ЕНВД на три года — до 1 января 2021 года. Ранее планировалась ликвидация этой льготной системы налогообложения после 1 января 2019 года. Решение об отсрочке принималось с учетом кризисной ситуации и востребованности ЕНВД субъектами малого предпринимательства на протяжении всего периода его существования.

Для ИП ЕНВД заменяет НДФЛ, налог на имущество физлиц, НДС — в отношении полученных доходов, используемого имущества и осуществляемых операций в рамках деятельности, облагаемой единым налогом.

Для юрлиц ЕНВД заменяет налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, НДС — в отношении полученной прибыли, используемого имущества, осуществляемых операций в рамках деятельности, облагаемой единым налогом.

ЕНВД для ИП и юрлиц: условия применения в 2019 году

При исчислении и уплате ЕНВД важен размер вмененного налогоплательщикам дохода. Он устанавливается Налоговым кодексом. При этом размер реально полученного дохода значения не имеет.

Согласно п. 2 ст. 346.26 НК РФ ЕНВД применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:

  • розничная торговля;
  • общепит;
  • ветеринарные услуги;
  • бытовые услуги;
  • услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  • услуги стоянок;
  • распространение, размещение рекламы;
  • услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
  • услуги по временному размещению и проживанию;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом.
  • Чтобы иметь возможность применять ЕНВД, предприниматель должен соответствовать определенным условиям.

    Условия для ИП на ЕНВД:

  • средняя численность работников за предшествующий календарный год — не более 100 человек;
  • налоговый режим введен на территории муниципального образования;
  • деятельность не осуществляется в рамках договора простого товарищества и в рамках договора доверительного управления;
  • в местном нормативном правовом акте упомянут осуществляемый вид деятельности;
  • не оказываются услуги по сдаче в аренду автозаправочных и автогазозаправочных станций.
  • Условия для ООО на ЕНВД:

    Помимо тех условий, которые распространяются на ИП, для юрлиц в случае перехода на ЕНВД дополнительно действуют следующие ограничения: доля участия других юрлиц не более 25 %; налогоплательщик не относится к числу крупнейших; налогоплательщик не является учреждением образования, здравоохранения и социального обеспечения в части деятельности по оказанию услуг общественного питания.

    Расчет производится по формуле:

    ЕНВД = (налоговая база * ставка налога) — страховые взносы

    При этом под налоговой базой подразумевается величина вмененного дохода. Таким образом, налоговая база = вмененный доход = базовая доходность * физический показатель.

    Корректировка базовой доходности происходит с учетом коэффициента-дефлятора (К1) и корректирующего коэффициента (К2).

    К1 для ЕНВД на 2019 год

    Приказ Минэкономразвития от 30.10.2019 № 595 установил коэффициент-дефлятор (К1) на 2019 год, который применяется для исчисления ЕНВД, — 1,915.

    При исчислении ЕНВД базовая доходность умножается на К1, К2 и налоговую ставку.

    Под базовой доходностью подразумевается установленный для каждого вида деятельности условный месячный доход.

    Коэффициент К1 утверждается на календарный год, учитывает изменение потребительских цен в предшествующем периоде.

    Коэффициент К2 учитывает особенности ведения предпринимательской деятельности и вводится представительными органами муниципальных районов, городских округов, устанавливается на календарный год в пределах от 0,005 до 1.

    Ставка единого налога для плательщиков ЕНВД в 2019 году будет в размере 15 % величины вмененного дохода (п. 1 ст. 346.31 НК РФ).

    Форма декларации по ЕНВД в 2019 году

    Приказом ФНС России от 26.06.2019 № ММВ-7-3/[email protected] утверждена новая форма декларации по ЕНВД для отдельных видов деятельности. В ней появился отдельный раздел № 4 для расчета суммы расходов по приобретению ККТ, уменьшающей сумму налога за налоговый период. В нем указывается следующая информация:

    • заводской номер экземпляра модели ККТ;
    • регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
    • дату регистрации ККТ в налоговом органе;
    • сумму расходов по приобретению экземпляра ККТ;
    • наименование модели ККТ.
    • Новая форма декларации по ЕНВД для отдельных видов деятельности представляется начиная с отчетности за четвертый квартал 2019 года.

      Сроки сдачи декларации:

    • за 4 квартал 2019 года — до 21 января 2019 года
    • за 1 квартал 2019 года – до 22 апреля
    • за 2 квартал 2019 года — до 22 июля
    • за 3 квартал 2019 года — до 21 октября
    • за 4 квартал 2019 года — до 20 января 2020 года
    • Если сроки выпадают на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности будет следующий за ним рабочий день.

      Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

      Страховые взносы ИП на ЕНВД

      ИП, применяющим ЕНВД, придется уплачивать больше взносов. В 2019 году размер взносов на пенсионное страхование составит 29 354 руб. А если доход ИП свыше 300 000 руб., то 29 354 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 руб., но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа.

      Взносы на медицинское страхование в 2019 году составят 6 884 руб.

      Применение онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД

      С 1 июля 2019 года наступает очередь для ООО и ИП на ЕНВД, оказывающих услуги населению, а также ИП на ЕНВД без сотрудников, занятых в рознице и общепите, в обязательном порядке применять онлайн-кассы.

      Ранее, в 2019 году, это требование стало обязательным для ИП на ЕНВД, занятых в рознице и общепите, с сотрудниками, а также ООО на ЕНВД, занятых в рознице и общепите — и с сотрудниками, и без них.

      Продавцы маркированных товаров не смогут применять ЕНВД в 2019 году

      В планах Минфина ввести запрет на применение ЕНВД и ПСН для организаций и ИП, которые занимаются розничной торговлей товарами, подлежащими маркировке. Инициатива содержится в документе Минфина – Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов.

      До 1 февраля 2019 года Минфин должно представить информацию о ходе работы над этим проектом правительству.

      Виды деятельности для самозанятых на 2019-2020 годы: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

      После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

      Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

      Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

      Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

      Действительно, в 2017 и 2019 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

    • По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
    • По репетиторству;
    • По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
    • Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

      Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет! Как и на последующие годы, но об этом читайте ниже.

      И как во всем этом разобраться?

      Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

      Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

      Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

      Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

      1. Самозанятые граждане это:

      Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

      2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

      1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
      2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
      3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
      4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
      5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
      6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;
      7. вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
      8. не сможете работать по агентскому договору;
      9. не сможете добывать полезные ископаемые;
      10. не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
      11. не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.
      12. Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

        3. Ограничение по годовому доходу есть?

        Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

        Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

        4. Еще есть ограничения по видам доходов:

      13. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
      14. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
      15. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
      16. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
      17. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
      18. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
      19. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
      20. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
      21. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
      22. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
      23. доходы в натуральной форме.

      5. Какие есть ограничения для ИП?

      Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

      Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

      Пилотный проект будет запущен с 1 января 2019 года только в следующих субъектах РФ:

      1. Москва
      2. Московская область
      3. Калужская область
      4. Республика Татарстан
      5. Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

        Изменится ли список видов деятельности в 2020 году?

        Уже обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2019 года должен быть опубликован новый закон.

        Но общие принципы не изменятся, так как в самом законе прописан мораторий на 10 лет на запрет его изменений. То есть, те ограничения (как и разрешения), сохранятся в 2020 году. А значит, статья останется актуальной и в 2020 году.

        Единственное, что должно изменится — разрешат регистрацию самозанятых по всей Российской Федерации. Более того, обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ уже осенью 2019 года (но насчет осени 2019 года есть сомнения, так как времени немного осталось).

        10 самых частых вопросов:

        1. Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

        Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

        Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ читайте в этой статье.

        2. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду?

        Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру (то есть, жилое помещение).

        Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя. Подробности читайте здесь.

        3. Можно ли работать по агентским договорам?

        Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

        Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых?

        4. Госслужащий может стать самозанятым?

        После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

        Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход.

        5. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать?

        Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

        То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Эта процедура занимает несколько минут, без похода в ФНС:

        6. А что насчет пенсии для самозанятых?

        Самозанятые знают, что им необязательно платить страховые взносы на пенсионное страхование. Могут платить, а могут и не платить.

        Но следует знать, что если самозанятый гражданин не будет добровольно платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсионного стажа не будет.

        Рано или поздно люди озадачиваются этим вопросом.

        7. А если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах?

        Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым.

        И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым.

        Так можно? Ответ в этой статье:

        8. Как подтвердить свой доход? Например, для получения кредита?

        В комментариях читатели волнуются относительно того, как самозанятые граждане смогут подтвердить свой доход.

        Например, как доказать подозрительным банкирам свой доход при получении кредита?

        Где взять справку 2-НДФЛ? Возможно ли это? Читаем ответ здесь:

        9. Что насчет льгот? Они есть вообще?

        Самые продвинутые читатели проекта стали спрашивать, есть ли льготы для самозанятых граждан? Может быть, что-то предусмотрено в законе для пенсионеров, инвалидов или есть другие тонкости для отдельных категорий?

        10. Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ?

        Одним из условий получения статуса плательщика налога на профессиональный доход (НПД) является место ведения деятельности в одном из четырех регионов: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

        Но клиентами самозанятого гражданина могут быть лица из других регионов. Можно ли им оказывать услуги? Или клиенты должны быть из того же региона, что и место ведения деятельности?

        Ответ на этот вопрос в статье:

        Если вы понимаете, что соблюдаете все требования по самозанятым гражданам, то смело можете рассматривать эту возможность для легализации своего бизнеса.

        Рекомендованные статьи:

        С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

        Не пропустите важные изменения!

        Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

        Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

        Проверьте правильность данных еще раз.

        Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

        117 комментариев к “Виды деятельности для самозанятых на 2019-2020 годы: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?”

        Спасибо большое за понятные разъяснения.
        Вы не могли бы еще пояснить по ограничению на доходы в год (2.4 млн)? Если работаешь и получаешь зарплату (соответственно, просто платишь НДФЛ), этот доход включается в эти 2.4 млн? Что в случае продажи в каком-то конкретном году квартиры (то есть официально «доход» будет явно более 2.4 млн)? Или 2.4 млн максимум по доходам от «самозанятости», а другие доходы не в счет?

        Светлана, самозанятый не может быть наемным работником:

        Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

        Ставки единого налога с индивидуальных предпринимателей, применяемые (наименьшие) с февраля 2019 года

        Применяемые (наименьшие) с февраля 2019 года ставки единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, составленные на основе таблиц к решению Минского городского Совета депутатов от 30.03.2019 № 29 и приложения 24 к Налоговому кодексу

        Таблица 1
        Ставки единого налога с индивидуальных предпринимателей, за исключением указанных в таблицах 2 и 3 настоящего приложения, осуществляющих розничную торговлю товарами, общественное питание через объекты общественного питания (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий)

        на торговых местах, в развозной и разносной торговле

        в иных предусмотренных законодательством формах торговли без (вне) торгового объекта

        1.1.3. мясом и птицей; колбасными изделиями и копченостями; маргариновой продукцией; майонезной продукцией; маслом животным; маслом растительным; жиром пищевым топленым и прочими пищевыми жирами; сырами; яйцами и яйцепродуктами; рыбой и морепродуктами пищевыми; сельдью

        1.3. иными непродовольственными товарами (за исключением ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, специфических товаров, табачных изделий, нефтепродуктов через автозаправочные станции, ценных бумаг, газет и журналов, всех видов изделий из натурального меха, мебели, электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых, телевизионных приемников
        цветного и черно-белого изображения, компьютеров бытовых персональных, ноутбуков, их составных частей и узлов, электронных книг, планшетных компьютеров, мобильных телефонов, запасных частей к автомобилям), за исключением товаров, указанных в подпунктах 1.3.1 — 1.3.6 настоящего пункта:

        1.3.1. одеждой из натуральной кожи (пальто, полупальто, куртки, блейзеры, жакеты, жилеты, пиджаки, плащи, костюмы), коврами и ковровыми изделиями, сложными бытовыми электротоварами (кроме электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых), телерадиотоварами (кроме телевизионных приемников цветного и черно-белого изображения, кассет всех видов, компакт-дисков, элементов питания, запасных частей и принадлежностей к этим товарам, устройств беспроводного управления)

        1.3.6. обувью (за исключением домашней обуви, пинеток, кожевенных полуфабрикатов, резиновой и полимерной обуви, валяной обуви)

        Ставки единого налога с индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю товарами, общественное питание через объекты общественного питания (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий) на территории: торгового центра «Европа» (ул. Сурганова, 57а), торгового центра «Новая Европа» (ул. Сурганова, 57б), торгового центра «Силуэт» (ул. В.Хоружей, 1а), торгового центра «Импульс» (ул. В.Хоружей, 2), торгового центра «Корона» (ул. Кальварийская, 24), торгового центра «Замок» (пр. Победителей, 65), торгового центра «Арена Сити» (пр. Победителей, 84), торгового центра «Импульс-2» (ул. Кульман, 1), торгового центра «Импульс-3» (ул. Кульман, 1), торгового центра «Кульман» (ул. Кульман, 3), торгового центра «Московско-Венский» (пр. Независимости, 58), центрального рынка строительных материалов (ул. Уручская, 19), торгового центра «Автоград» (ул. Тимирязева, 114а), общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Ждановичи» (ул. Тимирязева, 114 — 129), торгового центра «Галилео» (ул. Бобруйская, 6), торгового центра «Скала» (ул. П.Глебки, 5)

        Ставка единого налога за месяц, белорусских рублей

        1. Розничная торговля: 1.1.
        продовольственными товарами (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков, а также товаров, указанных в подпунктах 1.1.1 — 1.1.3 настоящего пункта):

        1.1.1. хлебом и хлебобулочными изделиями, молоком и молочной продукцией

        1.1.2. картофелем, овощами, плодами, ягодами, арбузами, дынями, виноградом

        1.2. автомототранспортными средствами

        Ставки единого налога с индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю товарами, общественное питание через объекты общественного питания (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий) на территории: рынка «Свелта» (ул. Малинина, 35а), рынка «Чижовский» (Ташкентский проезд, 5), рынка «Курасовщинский» (ул. Корженевского, 2), рынка «Велозаводской» (пер. Рабочий, 5), рынка «Червенский рынок в Лошице», рынка «Уручье-3» (ул. Никифорова, 51), рынка «Уральский» (ул. Фроликова, 8), торгового центра «Купаловский» (ст. метро Октябрьская, второй уровень), торгового центра «Счастье» (пр. Независимости, 155/1), рынка «Тутэйшы» (пр. Партизанский, 99)

        в торговых объектах (за исключением передвижных средств развозной и разносной торговли)

        1. Розничная торговля: 1.1. продовольственными товарами (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков), кроме товаров, указанных в подпунктах 1.1.1 — 1.1.3 настоящего пункта:

        1.3. иными непродовольственными товарами (за исключением ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, специфических товаров, табачных изделий, нефтепродуктов через автозаправочные станции, ценных бумаг, газет и журналов, всех видов изделий из натурального меха, мебели, электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых, телевизионных приемников цветного и черно-белого изображения, компьютеров бытовых персональных, ноутбуков, их составных частей и узлов, электронных книг, планшетных компьютеров, мобильных телефонов, запасных частей к автомобилям), кроме товаров, указанных в подпунктах 1.3.1 — 1.3.6 настоящего пункта:

        1.3.2. произведениями живописи, графики, скульптуры, изделиями народных художественных ремесел

        1.3.3. печатными изданиями (за исключением газет и журналов)

        1.3.4. строительными материалами

        1.3.5. моющими, чистящими и полирующими средствами, парфюмерными и косметическими товарами

        2. Общественное питание через объекты общественного питания (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий)

        Ставки единого налога с индивидуальных предпринимателей при оказании услуг (выполнении работ)

        1. Техническое обслуживание и ремонт автомобилей, мотоциклов, мотороллеров и мопедов, восстановление резиновых шин и покрышек; диагностирование транспортных средств, буксировка транспортных средств, оказание технической помощи в пути

        2. Производство мебели по заказам потребителей, включая монтаж, установку мебели собственного производства

        3. Ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, ручного электрического инструмента, ручного пневматического и механизированного инструмента, ковров и ковровых изделий, кроме ремонта швейных, трикотажных изделий и головных уборов

        4. Производство по заказам потребителей одежды (в том числе головных уборов), готовой трикотажной одежды машинной и ручной вязки, обуви; ремонт швейных, трикотажных изделий и головных уборов, кроме ремонта ковров и ковровых изделий

        5. Деятельность в области фотографии, кроме видеосъемки событий; предоставление индивидуальных услуг с помощью фотоавтоматов, оснащенных купюроприемником

        6. Производство кино- и видеофильмов, видеосъемка событий

        7. Услуги парикмахерских и салонов красоты, татуировка, пирсинг, нательная живопись, перманентный макияж

        8. Деятельность такси, прочего пассажирского сухопутного транспорта в пределах Республики Беларусь (за исключением деятельности, указанной в пункте 9 настоящей таблицы; деятельности сухопутного транспорта при городских и пригородных пассажирских перевозках (маршрутные такси), аренды легковых автомобилей с водителем, относящихся к п. 44 «Иные виды работ и услуг» настоящей таблицы)

        9. Деятельность такси, прочего пассажирского сухопутного транспорта в пределах Республики Беларусь с числом мест для сидения пассажиров до 4 включительно (за исключением аренды легковых автомобилей с водителем, относящихся к п. 44 «Иные виды работ и услуг» настоящей таблицы), деятельность внутреннего водного транспорта

        10. Деятельность автомобильного грузового транспорта в пределах Республики Беларусь; услуги по перевозке бытовых предметов и мебели, оказываемые при переезде (перемещении)

        11. Деятельность такси, прочего пассажирского сухопутного транспорта за пределами Республики Беларусь (за исключением аренды легковых автомобилей с водителем, относящихся к п. 44 «Иные виды работ и услуг» настоящей таблицы)

        12. Чистка и уборка жилых помещений

        13. Общее строительство зданий, изоляционные работы, санитарно-технические работы, штукатурные работы, столярные и плотницкие работы, устройство покрытий пола и облицовка стен, малярные и стекольные работы, прочие строительные работы, требующие специальных профессий; электромонтажные работы, прочие отделочные работы, кровельные работы, работы по обеспечению гидроизоляции, бурение водяных скважин

        14. Услуги по выращиванию сельскохозяйственной продукции; услуги по дроблению зерна; выпас скота

        15. Производство изделий из бетона, гипса, цемента; резка, обработка и отделка декоративного и строительного камня; производство готовых металлических изделий по заказам потребителей

        16. Репетиторство (консультативные услуги по отдельным учебным предметам (предметам), учебным дисциплинам (дисциплинам), образовательным областям, темам, в том числе помощь в подготовке к централизованному тестированию)

        17. Деятельность танцевальных площадок и залов, обучение танцам, за исключением деятельности, указанной в пункте 18 настоящей таблицы

        18. Деятельность танцевальных площадок и залов для детей и пенсионеров, детских дискотек, обучение танцам детей и пенсионеров

        19. Медицинская, в том числе стоматологическая, практика; прочая деятельность по охране здоровья человека

        20. Ветеринарная деятельность

        21. Деятельность по обеспечению физического комфорта, кроме деятельности, указанной в пункте 22 настоящей таблицы; деятельность в области физической культуры и спорта

        22. Деятельность соляриев, массажных салонов, бань, саун и парных; предоставление индивидуальных услуг с помощью массажных кресел, оснащенных купюроприемником

        23. Аренда автомобилей, прочих машин, оборудования и материальных активов; аренда, прокат прочих предметов личного потребления и бытовых товаров, прокат видеокассет и дисков с записью

        24. Тиражирование записанных носителей информации

        25. Деятельность в области упаковки товаров

        26. Уход за взрослыми и детьми, стирка и глаженье постельного белья и других вещей в домашних хозяйствах граждан, выгул домашних животных и уход за ними, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги, кошение трав на газонах, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора, сжигание мусора

        27. Компьютерное программирование, консультационные услуги и другие сопутствующие услуги, деятельность в области информационного обслуживания, ремонт, техническое обслуживание офисных машин, компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере; деятельность, связанная с компьютерными и электронными играми

        28. Прочая деятельность по организации отдыха и развлечений, кроме деятельности танцевальных площадок и залов, детских дискотек и деятельности, указанной в пункте 30 настоящей таблицы; деятельность парков с аттракционами, залов игровых автоматов без денежного выигрыша; деятельность цирковых и театральных (кукольных) трупп

        29. Аренда развлекательного и спортивного оборудования; катание на катерах, лошадях; организация детских игровых комнат

        30. Деятельность, связанная с проведением игры в пейнтбол, лазертаг и страйкбол

        31. Деятельность по копированию, подготовке документов и прочая специализированная офисная деятельность; деятельность по письменному и устному переводу

        32. Окрашивание, гравирование металлов, нанесение печатных знаков (рисунков на металлы); написание картин, портретов по заказам потребителей

        33. Стирка, химическая чистка и окрашивание текстильных и меховых изделий

        34. Услуги в области животноводства, кроме выпаса скота и ветеринарных услуг

        35. Музыкально-развлекательное обслуживание свадеб, юбилеев и прочих торжественных мероприятий; деятельность актеров, танцоров, музыкантов, исполнителей разговорного жанра, выступающих индивидуально; предоставление услуг тамадой; организация похорон и связанных с ними услуг; деятельность, связанная с поздравлением с днем рождения, Новым годом и иными праздниками независимо от места их проведения

        36. Пропитка древесины, производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий, включая монтаж и установку изделий собственного производства; производство из пластмассы и поливинилхлорида (ПВХ) дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, жалюзи, включая монтаж и установку изделий собственного производства

        37. Деятельность дизайнеров, художников-оформителей; выполнение работ по оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест

        38. Деятельность в области архитектуры, инженерные услуги, деятельность по благоустройству и обслуживанию ландшафтных территорий

        39. Производство по заказам потребителей готовых текстильных изделий, ковровых изделий ручной выработки, кроме одежды; ремонт брезентов, палаток, тентов, парусов

        40. Перегон из-за границы (за границу) автомототранспортных средств

        41. Перевозка, доставка из-за границы (за границу) автомототранспортных средств

        42. Предоставление услуг, оказываемых при помощи автоматов для измерения роста, веса

        43. Предоставление услуг по содержанию, уходу и дрессировке домашних животных, кроме сельскохозяйственных животных

        44. Иные виды работ и услуг

        Ставки единого налога с индивидуальных предпринимателей, предоставляющих места для краткосрочного проживания и осуществляющих сдачу в аренду (субаренду), наем (поднаем)

        установленная решением на 2019г.

        установленная Налоговым кодексом

        1. Предоставление мест для краткосрочного проживания, кроме одноквартирных жилых домов (их частей), садовых домиков, дач, по заключенным в календарном году двум и более договорам, продолжительность каждого из которых не превышает 15 дней:

        одной комнаты в двухкомнатной квартире (за каждую сдаваемую комнату)

        124,0

        одной комнаты в трехкомнатной и более квартире (за каждую сдаваемую комнату)

        трехкомнатной и более квартиры

        248,0

        2. Предоставление для краткосрочного проживания одноквартирных жилых домов (их частей) по заключенным в календарном году двум и более договорам, продолжительность каждого из которых не превышает 15 дней:

        одной комнаты в жилом доме (за каждую сдаваемую комнату)

        однокомнатного жилого дома

        148,0

        двухкомнатного жилого дома

        296,0

        трехкомнатного и более жилого дома

        345,0

        3. Предоставление для краткосрочного проживания садовых домиков, дач по заключенным в календарном году двум и более договорам, продолжительность каждого из которых не превышает 15 дней (за каждый садовый домик, дачу)

        4. Сдача в аренду (субаренду), наем (поднаем) (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания, указанного в пунктах 1-3 настоящей таблицы) жилых помещений:

        одной комнаты в жилом помещении (за каждую сдаваемую комнату)

        35,0

        однокомнатной квартиры, однокомнатного жилого дома

        двухкомнатной и более квартиры, двухкомнатного и более жилого дома

        62,0

        5. Сдача в аренду (субаренду), наем (поднаем) (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания, указанного в пунктах 1-3 настоящей таблицы) садовых домиков, дач (за каждый садовый домик, дачу)

        Онлайн-касса для такси в 2019 году

        Согласно федеральному законодательству, с 1 июля 2019 года все предприниматели, ранее получившие отсрочку, обязаны перейти на онлайн-кассы. В п. 1-3, 5, 6, 9-12 ст. 2 Федерального закона определен перечень предпринимателей, полностью освобожденных от внедрения ККТ. В пункте 7 той же статьи перечислены ООО и ИП, которые вправе не передавать данные в ОФД в режиме реального времени. Таксисты не попали ни в один, ни в другой список.

        Правительство рассматривало законопроекты, которые предполагали перенос сроков для некоторых частников. Но на сегодняшний момент уже очевидно, что никаких нововведений больше не будет, и с третьего квартала текущего года онлайн-касса для такси и других перевозчиков станет обязательной. Переход на ККТ коснется таксистов на всех режимах налогообложения, с нанятым персоналом и без него.

        Нужны ли онлайн-кассы для такси в 2019 году

        На текущий момент таксисты при приеме платежа от клиента должны выдавать БСО, однако это условие соблюдается не всегда. Также перевозчики могут использовать ККТ нового образца на добровольной основе.

        Разберемся, нужна ли онлайн-касса для такси, к какой категории бизнеса относится эта сфера и какие правила определены для нее законом.

        Таксисты занимаются перевозкой людей — это услуга. Согласно актуальной редакции 54-ФЗ, представители сферы услуг (в том числе таксисты, операторы грузовых перевозок и общественный транспорт) переходят на онлайн-кассы до 1 июля 2019 г. Отсрочка распространяется на:

      6. предприятия и ИП на ЕНВД, перевозящие пассажиров и грузы, с количеством машин до 20 единиц (если транспортных средств больше, применять «вмененку» нельзя);
      7. ИП на патентном режиме налогообложения;
      8. хозяйствующие субъекты на ОСНО и УСН.

    Таким образом, до 1.07.19 г. крупные компании, небольшие таксомоторные парки и частники могут не применять кассовый аппарат при условии выдачи БСО по требованию пассажира.

    С указанной даты старые типографские бланки будут аннулированы. Перевозчики могут выдавать БСО, сформированный специальной автоматизированной системой, или кассовые чеки, распечатанные на обычной онлайн-ККТ. Оба документа аналогичны по содержанию и перечню реквизитов.

    Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
    Получай первым горячие новости и лайфхаки!

    Особенности перехода

    С 1 июля 2019 г. машины для платных пассажирских перевозок должны быть оснащены кассовой техникой. После оплаты водитель обязан вручить чек и отправить его в электронной форме по SMS или на e-mail по требованию пассажира.

    Аппарат требуется зафиксировать в салоне транспортного средства, а не в офисе, поскольку в законе указано, что перерыв между оплатой и выдачей документа об оплате не должен превышать 5 минут.

    Исключение предусмотрено только для корпоративных заказов. Например, услуги по регулярной перевозке персонала оплачиваются при заключении сделки, и чек можно забрать в офисе компании-перевозчика.

    Как только онлайн-кассы для такси в 2019 году станут обязательными, пассажиры будут вправе запрашивать от водителя чек. Он станет доказательством легальности поездки и перевозчика.

    Неприменение онлайн-кассы для такси по закону влечет за собой административную ответственность в виде предупреждений и штрафных санкций:

  • для частников — от 25 до 50% от неучтенного дохода (но не менее 10000 р.);
  • для юридических лиц — от 75 до 100% от суммы выручки ( не менее 30000 р.).
  • 1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
    2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
    3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

    Как подключить к интернету онлайн-кассу для такси в 2019 году

    Предприниматели в сфере перевозок, как и другие владельцы кассовой техники, должны подключить ККТ к интернету и обеспечить передачу данных в ОФД в режиме онлайн. Единственное решение в этом случае — использование беспроводного интернета, который предполагает два способа связи: Wi-Fi и GSM.

    Первый вариант реализуется через переносную точку Wi-Fi от смартфона, планшета или мультимедийной системы автомобиля.

    Водителю не придется покупать дополнительную SIM-карту для ККМ, достаточно произвести соответствующие настройки точки доступа и подключить к ней аппарат.

    Единственный минус этого способа заключается в ограниченном ресурсе аккумулятора мобильного устройства. Если смартфон, раздающий Wi-Fi, разрядится, фискальные документы не будут отправляться в ОФД. Выход из этой ситуации — приобрести power-банк для зарядки.

    Этот способ предполагает соединение по протоколу 2G, 3G или 4G (зависит от технических характеристик самой ККМ). Для выхода в сеть пользователь приобретает SIM-карту любого оператора, устанавливает ее в онлайн-кассу и выбирает подходящий тарифный план на интернет-услуги.

    Некоторые операторы сотовой связи предлагают персональные тарифы специально для эксплуатации ККТ.

    Как зарегистрировать онлайн-кассу для такси по закону

    Регистрация онлайн-кассы для такси в 2019 году осуществляется в стандартном порядке. Предпринимателю придется приобрести усиленную ЭЦП, чтобы заключать (и расторгать) договоры с оператором ФД и подавать онлайн-заявки в ФНС.

    Для постановки аппарата на учет можно лично посетить отделение ФНС или отправить заявку через ЛК на сайте.

  • войти в ЛК;
  • выбрать команду «Учет контрольно-кассовой техники»;
  • в открывшейся форме поставить отметку, что ККМ используется на транспортном средстве;
  • указать адрес компании или ИП, в графе «Место установки» — марку, модель и госномер автомобиля;
  • выбрать модель ККМ и ФН и указать их заводские номера;
  • выбрать ОФД;
  • заверить заявку ЭП и отправить на рассмотрение (кнопка «Подписать и отправить»).
  • Если все выполнено верно, в разделе учета напротив ККМ появится присвоенный РН, после чего можно приступать к завершающей стадии — фискализации.

    Для этой процедуры требуется подсоединить устройство к ПК и запустить утилиту регистрации (идет в комплекте с другими драйверами). После синхронизации времени на ПК и терминале необходимо указать требования о хозяйствующем субъекте:

  • ИНН;
  • марка и номер машины;
  • регистрационный номер в ФНС.
  • Все сведения следует указывать предельно внимательно, они вводятся однократно и редактированию не подлежат. При ошибке хотя бы в один символ придется покупать новый фискальный модуль.

    Далее пользователь выбирает систему налогообложения и выполняет фискализацию ККТ. По завершении процедуры терминал напечатает тестовый чек.

    Регистрация завершается в ЛК на сайте ФНС:

  • нажать «Завершить регистрацию»;
  • ввести дату и время создания пробного чека и номер документа — 1;
  • подтвердить ЭП и отправить.
  • Чтобы начать пробивать чеки, необходимо заключить договор с оператором ФД и настроить обмен данными.

    Большинство ОФД за дополнительную плату оказывают помощь в постановке кассовой техники на учет. В отдельных случаях ККМ можно зарегистрировать в ФНС через личный аккаунт на сайте оператора (например, в Контур.ОФД).

    После постановки на учет терминал будет привязан к конкретному транспортному средству. Если авто на ремонте, водитель не сможет переставить онлайн-кассу на другую машину и продолжать возить пассажиров. При переустановке ККМ меняется реквизит «место расчетов», поэтому ее придется перерегистрировать в ФНС.

    Нужна ли онлайн-касса для агрегаторов такси

    Крупные агрегаторы, такие как Яндекс.Такси, Uber или Gett выступают посредниками между таксистами и пассажирами, самостоятельно услуги пассажироперевозок они не оказывают. Агрегаторы заключают с водителями агентские договоры и платят налоги только с агентского вознаграждения. Частник, работающий на посредника, обязан сам подавать налоговую декларацию и платить налог (компания-агрегатор за это не отвечает). Обязанность приобретать онлайн-кассы также ложится на самого водителя или таксопарк, который заключил агентский договор с посредником.

    Агрегаторы не сотрудничают с физлицами, только с водителями-предпринимателями или партнерами (ООО и ИП). Последние, в свою очередь взаимодействуют с частными предпринимателями и физическими лицами, но берут за свои услуги дополнительную комиссию.

    В первом случае расходы на покупку оборудования ложатся на плечи ИП — агрегатор не несет никакой юридической ответственности за то, что в машине не стоит онлайн-касса. При приеме денежных средств за поездку водитель должен пробить чек и отдать его пассажиру.

    Исключением выступают только те случаи, когда пассажир совершил безналичную оплату через онлайн-приложение и получил чек в электронном виде. В пользовательском соглашении пишут, что, заказывая машину, клиент соглашается на отправку чека на абонентский номер. В этом случае требования закона 54-ФЗ уже соблюдены, и таксисту не нужно пробивать чек по окончании поездки.

    Сотрудничая с партнерами агрегаторов, частники, не зарегистрированные в ФНС, действуют вне правового поля, поскольку получают деньги за поездку, отдают комиссию, но не платят налоги. В этой ситуации есть 4 законных выхода:

  • Устроиться в таксопарк по трудовому договору. Организация, нанимающая водителей, обязана оснастить терминалами все машины.
  • Открыть ИП (на упрощенной, вмененной или патентной системе) и работать на своей машине (в таксопарке или самостоятельно). Онлайн-кассу для такси ИП придется ставить за свои деньги.
  • Открыть ИП и возить клиентов на арендованной машине. ККТ ставит владелец машины, сдавший ее в аренду.
  • Стать самозанятым.
  • Нужны ли самозанятым таксистам онлайн-кассы

    Получение статуса самозанятого гражданина — это единственный законный способ, позволяющий избежать установки онлайн-ККТ при оказании услуг.

    Нужны ли таким таксистам онлайн-кассы, решают сами предприниматели. Они могут ставить их на добровольной основе или не использовать вовсе.

    Режим для самозанятых с 1 января текущего года введен в Москве, Московской, Калужской области и Татарстане.

    Чтобы стать участником эксперимента, необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и ежемесячно платить 4 % от суммы доходов. Самозанятый предприниматель вправе сам определять, какие статьи учитывать в качестве дохода, а какие нет. Для удобства можно привязать банковскую карту к личному кабинету приложения, и налог будет списываться автоматически.

    Если эксперимент будет признан успешным, режим для самозанятых будет введен повсеместно.

    Сколько стоит онлайн-касса для такси

    Основные критерии выбора онлайн-кассы для пассажирских перевозок — это компактность, возможность автономной работы и наличие интерфейсов для беспроводного подключения к сети Internet.

    Таксистам не нужны дорогие терминалы с высокой скоростью печати чеков и дополнительными приложениями для аналитики продаж. Достаточно бюджетной мобильной кассы или обычной кнопочной «автономки».

    Компактный смарт-терминал с сенсорным экраном по внешнему виду напоминает смартфон, он легко умещается в руке и не занимает много места в салоне авто. Аппарат работает в автономном режиме до 12 часов и обеспечивает достаточную скорость печати чеков (50 мм/сек) для качественного и оперативного обслуживания клиентов. Батарею можно зарядить от прикуривателя в авто через microUSB.

    Аппарат подключается к сети по Wi-Fi, Ethernet и GSM, поддерживает работу со всеми мобильными операторами. Для интеграции с эквайрингом предусмотрен интерфейс USB.

    Текущую стоимость можете посмотреть здесь.

    Портативный кнопочный аппарат (цена по ссылке) — экономичное решение для автоматизации расчетов в такси. За умеренную цену пользователь получает автономную модель с удобным интерфейсом и высокими эксплуатационными свойствами:

  • работа аккумулятора до 30 часов;
  • температурный диапазон от -20 до +45 °С;
  • интерфейс microUSB для подключения к внешним устройствам.
  • Ньюджер представляет собой оптимальный вариант по соотношению цены и функциональных характеристик. Аккумулятора хватает для 8-часовой непрерывной работы.

    Конструкция кассы максимально проста и надежна: ударопрочный корпус с прорезиненными кнопками и жидкокристаллическим экраном с подсветкой. Для обмена информацией с ОФД предусмотрено несколько интернет-каналов: Wi-Fi, 2G и 3G, Ethernet и Bluetooth.

    В этой модели есть удобный индикатор заряда, который вовремя сообщит о необходимости подключения ККМ к зарядному устройству.

    Вес кассы составляет всего 390 г.

    Мобильная касса с 5,5-дюймовым сенсорным экраном обеспечивает быструю печать документов — 90 мм/сек и работает без подзарядки в течение 2 дней. Передача данных в ОФД возможна по Wi-Fi и 2G/3G.

    Аппарат не требует дополнительных настроек и особых навыков в эксплуатации. Благодаря интуитивному интерфейсу, он подойдет пользователям, ранее не работавшим с ККТ. После фискализации его можно сразу использовать для формирования чеков. Стоимость устройства — здесь.

    На сегодняшний день это самая компактная автономная касса. ККТ оснащена ЖК-дисплеем, принтером с термопечатью, встроенным аккумулятором и интерфейсом RS-232 для подключения периферии. С заряженным аккумулятором касса работает в течение трех дней. Предусмотрена возможность работы от автомобильного прикуривателя. Для подключения к интернету можно использовать Wi-Fi или SIM-карту любого мобильного оператора.

    Все указанные выше цены актуальны на дату написания статьи и не включают стоимость фискального накопителя и дополнительных услуг.

    Дополнительные расходы

    Чтобы точно рассчитать, сколько будет стоить онлайн-касса для такси, следует спланировать все затраты. Юрлица и ИП в сфере обслуживания, в том числе таксисты должны приобрести ФН на срок 36 месяцев. Стоимость такого накопителя — 9390 руб.

    Обслуживание в ОФД обойдется предпринимателю примерно в 3000 руб. в год.

    Помимо этого придется купить квалифицированную ЭП. Ее цена вместе с физическим ключом (токеном) составит 3000—3500 рублей.

    Компенсация за онлайн-кассу для ИП в такси

    Согласно ФЗ № 349 от 27.11.2017 г, ИП на ЕНВД и ПСН вправе рассчитывать на налоговый вычет до 18000 рублей (если стоимость оборудования больше этой суммы).

    В этой стоимости можно учитывать расходы на покупку самой кассовой техники, фискального накопителя, программного обеспечения и т.д.

    Предприниматель включает эти затраты в ежеквартальную декларацию и уменьшает размер налога.

    Льгота доступна только в том случае, если зарегистрировать терминал в ИФНС до 1 июля 2019 года.

    Читайте так же:  Приказ мо рф 10 от 15.01.15. Приказ мо рф 10 от 15.01.15

    admin