Как пользоваться приложением «Мой налог». Налог 47 ру задолженность по инн

Содержание:

Как пользоваться приложением «Мой налог». Инструкция для самозанятых

Если вы еще не знаете, что это такое, почитайте наши статьи:

Закон о налоге на профессиональный доход вступил в силу 1 января 2019 года. Чтобы платить налог по льготным ставкам и работать без кассы, положено зарегистрироваться — для этого и нужны приложение «Мой налог» и личный кабинет самозанятого. Вот самая подробная инструкция, как всем этим пользоваться.

Регистрация через приложение «Мой налог»

Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.

Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Скачайте мобильное приложение. Оно доступно в Эпсторе и Гугл-плее. Не попадитесь мошенникам: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС :

Выберите способ регистрации. Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.

Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.

Выберите регион. Налог на профессиональный доход действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а работать в Москве. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.

Подтвердите номер телефона Укажите место ведения деятельности

Приготовьте паспорт или данные для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Проще всего зарегистрироваться по ИНН и паролю, который вы используете для личного кабинета на сайте nalog.ru. Это тот личный кабинет, где можно сдать декларацию о доходах и заплатить налог на имущество. Если у вас есть такой пароль, тогда выберите в приложении регистрацию через ЛК . Пароль от госуслуг пока не подойдет.

Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.

Вводить данные не придется, приложение будет само сканировать документы и заполнять заявление Наведите камеру на разворот с фотографией, чтобы все читалось

Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.

Вы в одном шаге от легальной работы без кассы и деклараций. Можно ничего не подтверждать, тогда и регистрации не будет

Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.

Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут и отказать.

Регистрация через веб-кабинет для самозанятых

На сайте nalog.ru есть личный кабинет налогоплательщика, о котором все и так знают. Но — внимание! — это не тот личный кабинет, через который регистрируются самозанятые. У них свой сервис и отдельный личный кабинет.

Вот правильная ссылка для доступа и регистрации: https://lknpd.nalog.ru/

При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.

Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через сайт — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, то можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.

В веб-кабинете самозанятого все то же самое, что и в приложении

Как сформировать и отправить чек

На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.

Делать это нужно через приложение или на сайте.

Нажмите кнопку «Новая продажа»

Выбирайте понятное наименование услуги или товара, который вы продаете. Не «За квартиру», а «За аренду квартиры с 1 по 31 января». Это важно и вам, и клиенту.

Отправьте чек по смс или на электронную почту клиенту. Или дайте считать куар-код с телефона. Одновременно этот чек получит и налоговая

Если в чеке ошибка или пришлось вернуть деньги клиенту, чек можно аннулировать или исправить.

Как узнать, сколько налога начислено

Считать налоги самим не нужно. Все происходит автоматически. Ставка зависит от того, кого вы указали в чеке. Если деньги пришли от физлица, налог начислят по ставке 4%. От фирмы или ИП — по ставке 6%. С учетом вычета ставки выходят меньше, но все это тоже считается без вашего участия.

Начисленный налог сразу можно увидеть в приложении или личном кабинете. То есть вам не придется ждать следующего месяца — вы можете сразу следить за тем, сколько денег должны заплатить в бюджет с каждой продажи.

Предварительные начисления с каждой продажи отображаются сразу, а не только в конце месяца

Предварительный налог — это то, что вам начислено в течение месяца. Сразу платить эту сумму не нужно. Срок уплаты — до 25 числа следующего месяца.

Задолженность — это то, что уже пора было заплатить. На эту сумму начисляют пени.

Как подтвердить статус самозанятого

Для этого формируется отдельная справка — тоже в приложении «Мой налог» или на сайте с компьютера. Эту справку могут попросить клиенты-юрлица. Для них это важный документ, который освобождает их от налогов и взносов с вашего дохода.

В веб-кабинете уже появилась возможность сформировать справку. Это подтверждение, что вы самозанятый. А вот в мобильном приложении такой возможности пока нет, хотя по закону она предусмотрена. На официальном сайте об этом налоге есть скрины с нужными кнопками для справок. Значит, скоро все заработает, но нужно проверять.

Справки о доходах и регистрации будут формироваться в настройках. Их можно скачивать, распечатывать и отправлять по электронной почте

Если вы самозанятый, предлагайте прислать такую справку сами. Еще в приложении или веб-кабинете можно сформировать справку о доходах за любой период. Но пока это тоже работает только в веб-кабинете.

Если вы работаете с самозанятыми, просите эту справку и подскажите исполнителям, как они могут ее сформировать. Если человек отказывается предоставить справку, значит, никакой он не самозанятый и вам грозят доначисления. Без регистрации через интернет налог на профессиональный доход платить нельзя.

Как отказаться от налога на профессиональный доход

Это тоже можно сделать в приложении или на сайте. Укажите причину и снимитесь с учета.

Подавать заявление на бумаге не нужно

Если у вас нет дохода, то и налога не будет. Взносы за этот период платить тоже не нужно. Поэтому сниматься с регистрации только из-за перерыва в работе необязательно.

Но можно регистрироваться, потом сниматься, потом опять регистрироваться — хоть каждый месяц. Если вас снимут с регистрации, приложением все равно можно будет пользоваться, но без формирования чеков: например, вы сможете посмотреть, сколько заработали, от кого получали деньги, сколько налога заплатили.

Если ваш доход за год станет больше 2,4 млн рублей, регистрацию прекратит сама налоговая. Вам об этом сообщат. Следите за уведомлениями, потому что тогда платить налоги придется уже на других режимах. У ИП , например, есть только 20 дней, чтобы выбрать другой спецрежим. Автоматически на упрощенку вы не переходите — можно внезапно оказаться на общей системе налогообложения и попасть на НДС . Но эти нюансы мы еще будем объяснять.

Приложение не работает. Что делать?

Если с приложением что-то не так из-за технических работ, чек можно сформировать на следующий день после того, как всё исправят. О технических работах будут сообщать на сайте ФНС .

Если приложение работает, но нет доступа в интернет, все равно можно сформировать чек — он отправится позже.

Как зарегистрировать ИП через приложение «Мой налог»

Работать на новом спецрежиме «Налог на профессиональный доход» можно и как ИП , и как физлицо. Взносы при этом никто не платит.

У меня нет смартфона и компьютера. Как работать на этом режиме?

Увы, никак. Без смартфона, компьютера и интернета использовать этот налоговый режим не получится.

В Эпсторе и Гугл-плее есть еще одно приложение «Мой налог». Оно тоже подходит?

Нет, никакие другие приложения, кроме тех что указаны по ссылкам в нашей статье, не подходят для работы на новом налоговом режиме. Даже если вас там каким-то образом зарегистрируют, вы не станете самозанятым и не получите льготы. Возможно, у вас даже будут списывать какие-то деньги, но в бюджет они не попадут. Такая же ситуация с приложениями, у которых похожие названия и логотипы.

Налог 47 ру задолженность по инн

?Является ли налоговым агентом индивидуальный предприниматель, покупающий у физлица с/х продукцию?

Является ли налоговым агентом индивидуальный предприниматель, приобретающий у физического лица товары по закупочному акту с выдачей кассового чека с признаком «расход»? При покупке товаров у физического лица индивидуальному предпринимателю не нужно удерживать НДФЛ, так как он не является налоговым агентом. Физическое лицо обязано само исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет (пункты 1, 2 ст. 226, подп. 2 п. 1, п.

Автор: · Published 27.06.2019 · Last modified 19.06.2019

Нужно ли в кассовом чеке печатать «НДС не облагается» при осуществлении операций, не облагаемых данным налогом?

Автор: · Published 26.06.2019 · Last modified 25.06.2019

?Несовершеннолетние физические лица вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»

Автор: · Published 28.06.2019 · Last modified 19.06.2019

В случае когда организация или индивидуальный предприниматель не является налогоплательщиком НДС, а также при реализации товаров комитента, не являющегося налогоплательщиком НДС по договору, в составе реквизита «предмет расчета» (тег 1059) обязательно должно быть указано «НДС не облагается». При этом, если пользователь ККТ не является налогоплательщиком НДС, в реквизите «предмет расчета» (тег 1059) реквизит кассового чека «ставка НДС» (тег 1199) может.

В соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 27 ноября 2019 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» применять новый специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности.

Автор: · Published 25.06.2019

Платите налоги вовремя!

УФНС России по г. Москве в связи с началом отпускного периода напоминает москвичам, имеющим в собственности квартиру, жилой дом, земельный участок, транспортные средства, о необходимости погасить долги по имущественным налогам физических лиц. Управление обращает внимание, что в случае несвоевременной уплаты налога на сумму долга начисляются пени, исходя из 1/300 ставки рефинансирования. Пени растут каждый день, включая выходные. *В.

Федеральная налоговая служба (ФНС) впервые опубликовала данные о налоговой и бухгалтерской отчетности российских компаний. Они размещены в формате открытых данных на сайте ведомства (наборы под номерами 74–76).

Сведения о крупнейших налогоплательщиках, а также о стратегических предприятиях — оборонных и госкомпаниях — пока раскрываться не будут, сообщил РБК представитель службы. Причиной такого решения, по словам собеседников РБК, послужило введение в начале апреля новых антироссийских санкций Минфином США.

Без грифа тайны

Первые данные, появившиеся на сайте ФНС, содержат информацию о специальных налоговых режимах, применяемых организациями, об участии в консолидированной группе налогоплательщиков и о среднесписочной численности работников организаций. Дальнейшая информация будет раскрываться поэтапно, писал РБК.

Второй этап публикаций согласно плану наступит 1 октября — в этот день в наборе открытых данных должна появиться информация о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности, а также сумме уплаченных налогов, сборов и страховых взносов. Еще через два месяца, то есть 1 декабря, ФНС обнародует суммы недоимки и задолженности по пеням и штрафам организаций, налоговые правонарушения и меры ответственности за них с указанием штрафов.

Данные появились в виде наборов электронных записей, с которыми неспециалисту работать невозможно, считает руководитель практики налоговых споров «МЭФ-Аудит PKF» Александр Овеснов. «Налогоплательщики ожидали увидеть сведения в виде удобного и доступного электронного сервиса, например, в виде давно известных «Сведений о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» или иных аналогичных сервисов, представленных на сайте ФНС», — отметил Овеснов.

С ним согласен руководитель аналитического департамента «Пепеляев групп» Вадим Зарипов. По его словам, публикация в формате простого набора открытых данных, а не в виде базы данных с удобным поиском, затрудняет пользование этими сведениями.

Приказ о размещении данных о компаниях, включая те, с которых гриф налоговой тайны был снят в июне 2016 года (среднесписочная численность работников организации, уплаченные суммы налогов и сборов и объемы доходов и расходов), ФНС впервые утвердила в декабре 2016 года. Как следовало из приложения к документу, налоговая служба должна была разместить эту информацию на своем сайте 25 июля прошлого года. Затем ведомство дважды переносило этот срок — на 1 июня 2019 года (соответствующий приказ опубликован на сайте ФНС), а затем на 1 августа.

Первичная цель раскрытия таких данных о компаниях — «предоставление налогоплательщикам полной и достоверной информации для анализа финансово-хозяйственной деятельности контрагентов», объясняла ФНС. В августе 2017 года была введена ст. 54.1 Налогового кодекса, ужесточающая ответственность за налоговые нарушения контрагентов, напоминает Зарипов. Но ощутить эффект и сделать полноценные выводы о контрагенте компании смогут лишь после второго этапа публикации, считает эксперт.?? На конец июня 2019 года в России ведут деятельность более 4,2 млн юрлиц.

Раскроют не всех

Среди компаний, с которых снимут режим налоговой тайны, не будет стратегических (оборонных предприятий и госкомпаний) минимум до 2020 года, говорили ранее РБК два собеседника, знакомые с ходом подготовки приказа. В ФНС подтвердили, что к публикации пока не готовятся данные о компаниях, входящих «в перечень стратегических предприятий и организаций оборонно-промышленного комплекса, а также отнесенных к крупнейшим налогоплательщикам».

С апреля 2019 года к крупнейшим налогоплательщикам федерального уровня ФНС относит организации, чей общий объем полученных доходов за отчетный год превышает 35 млрд руб. (до апреля этот показатель составлял 20 млрд руб.). В свою очередь, к крупнейшим налогоплательщикам на региональном уровне теперь относятся компании, чьи доходы находятся в диапазоне от 2 млрд до 35 млрд руб. При этом в полномочия ФНС входит право самостоятельно отнести налогоплательщика к категории крупнейших независимо от соблюдения названных критериев.

Что касается стратегических предприятий, то они вписаны в соответствующий перечень, утвержденный президентом. Всего в него входит около 70 компаний. Среди них, например, «Роснефтегаз», «РусГидро», РЖД, «Роснефть», «Газпром», «Аэрофлот», банк ВТБ и другие компании.

Публикация сведений о доходах госкомпаний, числе работающих в компании сотрудников и суммах уплаченных налогов на фоне очередной волны санкций могла бы стать основанием для их расширения, говорил замдиректора департамента законотворческой деятельности ТПП Александр Селиванов. «Для компаний, попавших под санкции, публикация финансовой информации лишь поможет стороне, наложившей санкции, контролировать их эффективность», — считает руководитель практики управления рисками ФБК Grant Thornton Роман Кенигсберг. По мнению партнера KPMG Михаила Орлова, санкции вряд ли являются основным мотивом такой политики. «Скорее это повод», — считает он.

Администрации муниципального образования

Информация о Декларационной кампании-2019!

Не позднее 30 апреля 2019 года отчитаться о доходах обязаны те, кто получил в 2019 году доход от продажи имущества, принадлежащего вам на праве собственности менее минимального срока владения (квартиры, дома, автомобиля, земельного участка и т.п.), сдачи его в аренду, а также от продажи ценных бумаг, акций, долей в уставном капитале.

Задекларировать полученные в 2019 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие и другие лица, занимающиеся частной практикой, а также граждане, кто сдавал квартиры, комнаты и иное имущество в аренду, оказывал платные услуги репетитора, выполнял ремонтные и другие работы и т.п.

Получение выигрышей в сумме более 4 000 рублей, вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, дохода в порядке дарения, а также от источников за границей является основанием для декларирования доходов.

Полный перечень ситуаций, при которых граждане обязаны отчитаться о своих доходах, приведен на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Сроки представления годового расчета по страховым взносам

Не позднее 30 января 2019 года организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие выплаты в пользу физических лиц, должны представить в соответствующий налоговый орган расчет по страховым взносам за 2019 год.

Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца (пункт 3 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации).

Организации и индивидуальные предприниматели — работодатели должны платить взносы за работников ежемесячно.

Так, уплатить суммы взносов, исчисленные за декабрь 2019 года, необходимо не позднее 15 января 2019 года, а за январь 2019 – не позднее 15 февраля 2019 года.

Не позднее 1 апреля 2019 года организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие физическим лицам заработную плату, должны представить в соответствующий налоговый орган расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ.

Налоговые агенты обязаны перечислить суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислить суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Во избежание привлечения к ответственности за несвоевременное представление расчетов и начисления пени за каждый календарный день просрочки платежа необходимо своевременно представить расчеты в налоговый орган и в полном объеме уплатить налог на доходы физических лиц и страховые взносы в бюджет.

Индивидуальные предприниматели, не забывайте платить

Уплата страховых взносов в фиксированном размере осуществляется индивидуальными предпринимателями независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления им предпринимательской деятельности и получения дохода в конкретном расчетном периоде.

Каждый индивидуальный предприниматель до 31 декабря 2019 года должен был уплатить страховые взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное и медицинское страхование за 2019 год в сумме 26 545 и 5 840 рублей соответственно.

Уплату страховых взносов в фиксированном размере можно производить авансовыми платежами в течение всего налогового периода.

Сохраняя статус индивидуального предпринимателя, но фактически не осуществляющий предпринимательскую деятельность, гражданин обязать уплачивать страховые взносы в фиксированном размере.

В целях недопущения возникновения и роста задолженности по уплате страховых взносов в случае фактического неосуществления предпринимательской деятельности индивидуальный предприниматель может в любой момент обратиться в Межрайонную ИФНС России № 10 по Оренбургской области с заявлением о государственной регистрации прекращения деятельности.

Добровольное декларирование направлено на освобождение от

ответственности за ранее совершенные нарушения законодательства

Жители Оренбургской области могут сообщить о своих зарубежных активах и счетах в налоговый орган по месту жительства или в ФНС России.

Добровольное декларирование направлено на освобождение от ответственности за ранее совершенные нарушения налогового, таможенного и валютного законодательства, а также позволяет передать активы от номинального владельца бенефициарному (реальному) владельцу без уплаты налога.

Форма специальной декларации и порядок ее заполнения и представления размещены на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Специальная декларация». Налоговая служба обеспечивает конфиденциальный режим хранения поданных деклараций, не имеет права передавать содержащиеся в них сведения третьим лицам и использовать их для целей осуществления мероприятий налогового контроля.

На сайте ФНС России теперь можно оплатить налоги за третьих лиц

ФНС России запустила сервис «Уплата налогов за третьих лиц». Он дает возможность быстро и правильно подготовить документы и оплатить налог за третье лицо на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

На странице сервиса сначала необходимо ввести информацию о лице, осуществляющем платеж: заполнить ФИО и ИНН. Если есть сформированный налоговым органом платежный документ с указанным в нем индексом, можно ввести этот индекс и сразу перейти к оплате. Если же такого документа нет, то необходимо будет заполнить соответствующие данные о лице, обязанность по уплате налогов которого исполняется. Сервис максимально автоматизирован и содержит информационные подсказки, позволяющие корректно заполнить платежку и уплатить налоги.

В Налоговое уведомление-2019 включен ещё один налог

Налоговыми органами Оренбургской области была проведена кампания по массовому формированию и направлению единых налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2017 год и налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

В налоговое уведомление включен ещё один налог – НДФЛ, исчисленный, но не удержанный налоговыми агентами с доходов, полученных в 2016 и 2017 годах.

Налоговое уведомление на уплату НДФЛ формируется в случае, если налоговый агент (организация или индивидуальный предприниматель) представил в налоговый орган сведения по форме 2-НДФЛ с признаком «2», свидетельствующие о том, что с суммы полученных Вами доходов в 2016 и 2017 годах им не удержан НДФЛ.

Все граждане, подключившиеся к электронному сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», получили налоговые уведомления в электронном виде.

О порядке применения для налогообложения оспоренной кадастровой стоимости недвижимости

С 2019 года станет проще рассчитывать налоги на недвижимость с учетом оспоренной кадастровой стоимости объекта.

С 1 января вступят в силу изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации.

Сейчас если налогоплательщик оспаривает кадастровую стоимость в комиссии при территориальном органе Росреестра или суде, то обновленные данные для расчета налога применяются с того налогового периода, в котором подано заявление о пересмотре кадастровой стоимости.

С 2019 года сведения о кадастровой стоимости, установленной решением комиссии или суда, учитываются при определении налоговой базы с начала налогообложения объекта по оспоренной кадастровой стоимости, а не с момента подачи заявления. То есть если налог на имущество физических лиц рассчитан по кадастровой стоимости объекта с 2017 года, а заявление об оспаривании этой стоимости удовлетворено в 2019 году, то налогоплательщику пересчитают налоговые платежи с 2017 года.

Указанное положение применяется к сведениям об изменении кадастровой стоимости, внесенным в Единый государственный реестр недвижимости по основаниям, возникшим с 1 января 2019 года.

Единый телефонный номер для консультаций

Получить консультацию по вопросам, связанным с деятельностью налогового органа, можно федеральному телефонному номеру единого Контакт-центра – 8-800-222-22-22.

Информация предоставляется ежедневно в течение рабочего времени с учетом часовых поясов, а именно: по понедельникам и средам с 9.00 до 18.00; по вторникам и четвергам с 9.00 до 20.00; по пятницам с 9.00 до 16.45.

В нерабочее время информирование налогоплательщиков осуществляется в режиме телефона — автоинформатора.

С 1 января 2019 года госпошлину за регистрацию ЮЛ и ИП платить не нужно, если документы направляются в электронной форме

С 01 января 2019 года государственная пошлина не должна уплачиваться, если в налоговый орган документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, направлены в форме электронных документов. При этом обязательным условием является наличие у юридического лица или индивидуального предпринимателя усиленной ЭЦП. Отмена госпошлины связана с привлечением предпринимательского сообщества к использованию электронных сервисов и расширением сферы электронного — бесконтактного взаимодействия.

Сейчас государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:

в случае государственной регистрации юридических лиц — 4 000 рублей;

в случае внесения изменений в учредительные документы, а также в случае ликвидации компании вне процедуры банкротства — 800 рублей;

Читайте так же:  Регистрация недвижимости, приобретенной с торгов. Договор покупки на аукционе

в случае государственной регистрации ИП — рублей;

в случае прекращения деятельности ИП – рублей.

Таким образом, подав на регистрацию документы в электронной форме, организации и предприниматели смогут сэкономить. Норма применяется как в случае направления электронных документов заявителем, так и по его просьбе нотариусом, а также МФЦ.

Новое основание прекращения исчисления

налога на имущество физических лиц

Налоговый орган вправе прекратить начисление налога в отношении объекта недвижимости на основании представленного налогоплательщиком заявления о гибели или уничтожении объекта и подтверждающих данный факт документов.

Льгота по транспортному налогу в счет возмещения вреда не предоставляется

С 1 января 2019 года законодательством отменена льгота владельцам транспортных средств, вносящих плату по системе «Платон».

Ранее в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации освобождались от налогообложения транспортным налогом физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы, если сумма платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, уплаченная в налоговом периоде в отношении такого транспортного средства, превышала или равнялась сумме исчисленного налога за данный налоговый период.

О продлении периода освобождения контролирующих лиц

при возмещении ущерба

На 2019 год продлен период, в течение которого физическое лицо освобождается от уголовной ответственности за не включение в налоговую базу прибыли контролируемой иностранной компании.

Освобождены от уголовной ответственности организации и физлица за невключение в налоговую базу контролирующего лица в 2016 и 2017 годах прибыли контролируемой иностранной компании, если ущерб, причиненный бюджетной системе в результате преступления, возмещен в полном объеме.

Получили доход от сдачи в аренду задекларируйте его

Граждане, сдающие в аренду имущество (квартиры, дома, гаражи, транспорт, земельные участки и прочее) физическим лицам, обязаны представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ) в налоговый орган.

Срок представления такой декларации – не позднее 30 апреля, а уплаты налога по ней – 15 июля.

Неработающие граждане, пенсионеры, граждане, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, могут воспользоваться налоговыми вычетами (за обучение, лечение, при приобретении жилых помещений и т.д.).

Но отдельные граждане не заключают договоры аренды, что приводит к возникновению конфликтных ситуаций с соседями, а также проблем с налоговыми и правоохранительными органами.

Заполнить и направить декларацию можно, не посещая налоговый орган, прямо из дома, используя сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» на сайте ФНС России, и Портал госуслуг.

В случае сдачи вами имущества в аренду проявите сознательность и исполните свой гражданский долг по декларированию полученных доходов.

Поставить оценку работе налоговиков можно и со смартфона

ФНС России предлагает налогоплательщикам новый и удобный способ моментальной оценки качества оказания услуг в инспекциях. Новый сервис «QR-анкетирование» позволяет теперь отправлять свои предложения и замечания руководству налогового органа прямо со смартфона.

Только 47 % жителей Оренбургской области оплатили имущественные налоги

Срок уплаты имущественных налогов за 2017 год истек 3 декабря.

Многие оренбуржцы не исполнили обязанность по уплате налогов в срок, тем самым увеличили сумму к уплате.

Для тех, кто не уложился в срок, начиная с 4 декабря текущего года, на образовавшуюся сумму задолженности начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. Если долг превысит 3 тысячи рублей, налоговая служба вправе подать на неплательщика в суд, а если задолженность достигнет 30 тысяч рублей, выезд за границу будет закрыт.

Налоговое уведомление и квитанции на уплату налогов размещены в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России в электронном виде по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login. Войти в который можно с паролем от портала госуслуг при наличии подтвержденной учетной записи, получив которую можно в любом МФЦ или ближайшем центре самообслуживания, найдя центр по ссылке https://esia.gosuslugi.ru/public/ra). Либо пароль для доступа в ЛК можно получить в любой инспекции по паспорту.

Если же квитанции не было ни в почтовом ящике, ни в личном кабинете, собственнику облагаемого имущества необходимо обратиться в инспекцию лично.

Обращаем внимание, что заплатить налоги можно не только за себя, но и за своих близких.

Самый удобный и быстрый способ уплаты — Личный кабинет налогоплательщика или его мобильная версия «Налоги ФЛ». Находясь в нем, можно уплачивать налоги с помощью банковской карты и без комиссии.

Имея на руках налоговое уведомление произвести уплату можно с помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС России, введя уникальный номер из платежного документа или в любом банке.

Без налогового уведомления долг можно оплатить на портале госуслуг.

Сведения о произведенных платежах поступают в налоговые органы и отражаются по мере обработки информации кредитным учреждением, процесс занимает до десяти банковских дней.

Указание ИНН обязательно при заполнении физическим лицом

квитанции на уплату налогов

Бывают ситуации, когда гражданам необходимо самостоятельно оформить квитанцию на уплату налоговых платежей.

Для исключения ошибок при заполнении платежного поручения и всех обязательных реквизитов удобно воспользоваться сервисом «Заполнить платежное поручение» на сайте ФНС России (nalog.ru).

Если платежный документ заполняется вручную, то необходимо учесть, что обязательным реквизитом является идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), уточнить который можно с помощью сервиса «Узнай ИНН» также на сайте ФНС России.

Применяемые ставки и льготы по имущественным налогам доступны

При возникновении вопросов о применяемых ставках начисленных налогов и льготах по ним можно обратиться к сервису «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (nalog.ru).

Ставки имущественных налогов и льготы, предоставляемые отдельным категориям граждан, устанавливаются региональными (для транспортного налога) и местными (для земельного и налога на имущество) нормативно-правовыми актами.

Чтобы найти интересующие сведения в сервисе, необходимо выбрать вид налога, налоговый период (год), субъект Российской Федерации, а также муниципалитет, в котором находится земельный участок или недвижимое имущество.

Данный сервис позволяет налогоплательщикам сэкономить время и самостоятельно уточнить необходимую информацию, не обращаясь в налоговую инспекцию.

Продолжается второй этап амнистии капиталов

С 1 марта 2019 года по 28 февраля 2019 года можно сообщить о своих зарубежных активах и счетах в налоговый орган по месту жительства или в ФНС России.

Форма специальной декларации и порядок ее заполнения и представления размещены на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Специальная декларация».

ФНС России обеспечивает конфиденциальный режим хранения поданных специальных деклараций, не имеет права передавать, содержащиеся в них сведения третьим лицам и использовать их для целей осуществления мероприятий налогового контроля.

Электронная регистрация доступна всем

Юридические лица и индивидуальные предприниматели все больше предпочитают электронное взаимодействие с налоговыми органами, в том числе при регистрации бизнеса. С начала 2019 года подано 2485 электронных заявок.

В регистрирующий орган документы могут быть направлены в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.

Единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru);

официальный сайт Федеральной налоговой службы (nalog.ru): — «Личный кабинет юридического лица» или «Личный кабинет индивидуального предпринимателя», «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Электронная регистрация имеет существенные преимущества для заявителя: — отсутствие необходимости свидетельствования в нотариальном порядке подписи заявителя на заявлении или уведомлении, экономия времени и средств в связи с отсутствием необходимости посещения регистрирующего органа.

Услугами налоговой службы можно воспользоваться на

Получить государственные услуги налоговой службы в электронном виде можно не только через сайт ФНС России (nalog.ru), но также и Единый портал государственных и муниципальных услуг.

Для налогоплательщиков на портале реализована возможность проверить и оплатить налоговую задолженность, узнать свой ИНН, подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, зарегистрировать свой бизнес.

Портал госуслуг предоставляет возможность ознакомиться с порядком получения услуг, оказываемых налоговой службой.

Для получения полного объема услуг портала необходимо иметь учетную запись, подтвержденную в одном из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации, например, в отделениях ФГУП «Почта России», МФЦ, центрах обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком» и других.

Пользователи портала, имеющие подтвержденную учетную запись, могут зайти в Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Благодарим за сотрудничество!

Заместитель начальника инспекции,

Российской Федерации 2 класса Ю.Г.Кулаева

Имущественные налоги следует уплатить не позднее 3 декабря

Не позднее 3 декабря в этом году срок уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов.

Произвести уплату можно как через банк, так и с помощью сервисов « Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц », «Заплати налоги» и программы «Налоги ФЛ»для мобильных устройств.

Льгота по налогу на имущество физических лиц для пенсионеров

Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности:

квартиру или комнату;

гараж или машино-место;

помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;

хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м. и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного и дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строения.

Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на имущество. Если имеется две или более квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир.

Что касается льгот пенсионерам, налоговики напоминают, что налоговый орган не вправе представить льготу по транспортному, земельному налогам, налогу на имущество физических лиц только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в налоговые органы необходимо представить заявление по установленной форме, в котором указать основание для предоставления льготы.

Заявление при действии льготы в неограниченный период (бессрочно) необходимо представить только один раз.

Подать заявление в налоговый орган можно любым удобным способом:

почтовым сообщением в налоговую инспекцию;

путем личного обращения в любую налоговую инспекцию.

К своему заявлению вправе приложить копии или сканированные версии документов, подтверждающих право на получение льгот.

До срока уплаты страховых взносов осталось менее двух месяцев

Не позднее 31 декабря – это срок уплаты страховых взносов.

В Оренбургской области 18523 индивидуальных предпринимателя имеют долг перед бюджетом по страховым взносам, уплата которых в фиксированном размере осуществляется независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления им предпринимательской деятельности и получения дохода в конкретном расчетном периоде.

За 2019 год если доход не превысит 300 тыс. рублей, необходимо уплатить фиксированную сумму взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование за 2019 год в сумме 26 545 и 5 840 рублей соответственно. Уплату можно производить частями в течение всего года.

Заранее спланировать посещение налогового органа позволит сервис

«Онлайн-запись на прием в инспекцию»

Заранее спланировать визит в налоговую инспекцию и тем самым сэкономить время позволит сервис «Онлайн-запись на прием в инспекцию» на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Сервис доступен для всех категорий налогоплательщиков: физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Записаться на прием можно в соответствии с графиком работы инспекции, выбрав удобное для посещения время. Запись начинается за 14 календарных дней и заканчивается в 24.00 предшествующего календарного дня.

Данный сервис предоставляет право на приоритетное обслуживание, т.е. при наличии очереди налогоплательщик, записавшийся через сервис, будет приглашен на прием в соответствии с выбранным им временем.

Записаться на прием в налоговую инспекцию в режиме онлайн можно также на портале государственных услуг или в Личных кабинетах.

Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.

Постановка на учет самозанятых граждан осуществляется в любом налоговом органе по своему выбору.

Налоговики напоминают, что 3 декабря истекает срок уплаты имущественных налогов за 2017 год.

Если у вас возникли вопросы по порядку исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов, можно их задать напрямую специалистам налоговой службы в дни открытых дверей. Они пройдут 9 и 10 ноября во всех инспекциях страны.

Все желающие смогут подключиться к сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц», подать заявление о предоставлении льготы, при наличии документа, удостоверяющего личность.

9 ноября в пятницу налоговики ждут граждан с 09.00 до 18.00 часов, а в субботу 10 ноября – с 10.00 до 15.00 часов.

Налоговая служба приглашает на дни открытых дверей

Налоговики напоминают, что 3 декабря 2019 года истекает срок уплаты имущественных налогов за 2017 год.

Тем, кто еще не исполнил свою конституционную обязанность, следует поторопиться. Впоследствии неуплата налогов может привести к ограничению выезда за границу, аресту счетов и распродаже личного имущества должника. Причем, если государство задействует принудительные механизмы взыскания долга, то налогоплательщику помимо налога и пени придется заплатить государственную пошлину и исполнительский сбор Федеральной службы судебных приставов.

Вам подробно расскажут о том, кто должен уплачивать имущественные налоги, в какие сроки, какие ставки и льготы применяются в конкретном муниципальном образовании. Посетителям, которые не получили налоговое уведомление, выдадут копию.

Все желающие смогут подключиться к сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц» при наличии документа, удостоверяющего личность.

9 ноября в пятницу налоговики ждут граждан с 09.00 до 18.00 часов, а в субботу 10 ноября – с 10.00 до 15.00 часов.

Не получили уведомление на уплату налогов. Что делать?

Проверьте свой Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России (www.nalog.ru), войти в который можно с помощью подтвержденной учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Нет Личного кабинета или утрачен пароль — обратитесь в любую налоговую инспекцию для получения пароля или восстановления реквизитов доступа.

Не получали пароль к Личному кабинету и нет возможности пользоваться сервисом — обратитесь в почтовое отделение (налоговое уведомление должно прийти по почте) или налоговую инспекцию по месту жительства за дубликатом.

Как уточнить налог в случае обнаружения в налоговом уведомлении недостоверной информации

По налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам гражданам направляются налоговые уведомления и платежные документы на уплату налогов. В случае обнаружения некорректной информации в налоговом уведомлении нужно сообщить об этом в налоговый орган для избежания получения уведомлений с теми же ошибками. Адрес инспекции для направления заявления можно узнать по телефону контактного центра, указанному в налоговом уведомлении, и на сайте ФНС России (nalog.ru).

Заявление можно направить через Личный кабинет, не посещая лично налоговый орган, и увидеть там ответ.

О снятии с учета в качестве ИП если бизнес не ведется

Гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, но фактически не осуществляющий предпринимательскую деятельность, в целях устранения роста задолженности по налоговым платежам, в любой момент может обратиться в регистрирующий орган с заявлением о прекращении данной деятельности.

Документы могут быть переданы любым удобным способом:

через электронный сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» на сайте ФНС России nalog.ru;

лично или через представителя по доверенности (адрес: Шарлыкское шоссе, д. 1/2, г. Оренбург, 460019);

через МФЦ лично или через представителя по доверенности;

по почте с объявленной ценностью и описью вложения.

Плательщики ЕСХН с 1 января 2019 года признаются плательщиками НДС

Организации и индивидуальные предприниматели, плательщики единого сельскохозяйственного налога, начиная с 1 января 2019 года, признаются плательщиками налога на добавленную стоимость. В то же время плательщики ЕСХН будут иметь право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, если переходят на уплату ЕСХН и реализуют право на освобождение в одном и том же календарном году и за предшествующий налоговый период сумма дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ЕСХН, без учета НДС, не превысит определенного размера. Так, за 2019 год установлен в сумме 100 млн. рублей, за 2019 год — 90 млн. рублей.

Для получения освобождения с 01.01.2019 нужно подать уведомление в свою инспекцию в срок не позднее 21-го января.

Декларация по НДС представляется в налоговый орган в электронной форме по ТКС в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Плательщики ЕСХН не могут по своей инициативе отказаться от права на освобождение от обязанностей плательщика НДС. Они могут его утратить только при превышении пределов доходов от реализации или при реализации подакцизных товаров.

При утрате права на освобождение повторно оно не предоставляется.

Налоговая служба проводит Дни открытых дверей для

Они пройдут 9 и 10 ноября 2019 года во всех территориальных налоговых инспекциях России.

9 ноября 2019 года (пятница) с 09.00 до 18.00

10 ноября 2019 года (суббота) с 10.00 до 15.00

В рамках мероприятия все желающие смогут больше узнать о порядке исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов.

Специалисты налоговой службы подробно расскажут о том, кто должен уплачивать имущественные налоги, в какие сроки, какие ставки и льготы применяются в конкретном муниципальном образовании, а также ответят на другие вопросы граждан по теме налогообложения имущества.

Все желающие смогут пройти процедуру регистрации в интернет-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц». При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

Правильность заполнения расчетов по страховым взносам можно проверить на сайте ФНС России

Налоговики рекомендуют при заполнении расчета по страховым взносам обратить внимание на корректное заполнение данных о застрахованных лицах. При его заполнении плательщики должны привести актуальные персонифицированные сведения о застрахованных по состоянию на момент формирования данного расчета.

Правильность заполнения расчета по страховым взносам можно проверить с помощью программ « TESTER » и « Налогоплательщик », которые обновлены в соответствии с требованиями , вступившими в силу с 1 января 2019 года. В программы интегрированы контроли, при несоблюдении которых расчет будет считаться непредставленным.

Налоговые органы приглашают налогоплательщиков на семинары

Ежемесячно налоговые органы Оренбургской области на постоянной основе проводят семинары для налогоплательщиков с целью повышения налоговой грамотности населения.

Тематика семинаров разрабатывается на основе анализа актуальных и проблемных вопросов, в том числе поступивших от налогоплательщиков по телефонам справочной службы и горячей линии.

На семинарах можно задать свои вопросы по налогообложению и получить консультацию специалистов налоговых органов.

График семинаров размещен на сайте ФНС России ( www . nalog . ru ) в разделе «О ФНС России/Информация об УФНС России вашего региона/Графики публичного информирования налогоплательщиков».

Получите консультацию по единому бесплатному номеру

Для получения справочной информации по вопросам, связанным с деятельностью налогового органа, налогоплательщики могут обращаться по бесплатному федеральному телефонному номеру единого Контакт-центра – 8-800-222-22-22.

Задать вопрос оператору можно в рабочие дни с учетом часовых поясов по понедельникам и средам с 9.00 до 18.00, вторникам и четвергам с 9.00 до 20.00, пятницам с 9.00 до 16.45. В остальное время консультирование налогоплательщиков осуществляется в режиме автоинформирования.

Граждане могут получить ответ на вопросы справочного характера о приеме физических и юридических лиц, сроках уплаты имущественных налогов, порядке получения вычетов и рассмотрения обращений, возможностях электронных сервисов и другим.

Заявляем социальный вычет: что имеет значение при возврате затраченных средств на обучение

Граждане, уплачивающие налог на доходы физических лиц в размере 13%, имеют право на получение налоговых вычетов. Вернуть уплаченный в бюджет налог позволяют Налоговый кодекс Российской Федерации.

К примеру, социальный налоговый вычет на обучение производится исходя из фактически затраченных сумм. Воспользоваться им могут как сами учащиеся, так и их родители, опекуны, попечители, братья и сестры, оплатившие счета. Однако размер вычета неодинаков. Если расходы понес сам налогоплательщик, то студент получит вычет в размере фактически уплаченных сумм, но не более 120 тысяч рублей за год. Платежные документы родителей за обучение детей до 24 лет гарантируют вычет в размере не более 50 тысяч рублей и при подтверждении того, что обучение проводилось в очной форме.

Не дает право на социальный вычет оплата расходов за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Следует также иметь в виду, что для предоставления вычета при обучении в образовательном (учебном) учреждении не имеет значения является ли оно государственным или частным. Главное условие — наличие у него соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего его статус.

О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при обращении к работодателю не с первого месяца календарного года

Имущественные налоговые вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю-налоговому агенту при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по установленной форме.

Имущественный налоговый вычет предоставляется путем уменьшения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

При обращении физического лица к работодателю с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета не в первом, а в одном из последующих месяцев календарного года налог исчисляется за весь истекший с начала года период с применением имущественного налогового вычета.

Разница между суммой налога, исчисленной и удержанной до предоставления имущественного вычета, и суммой налога, определенной по установленным пунктом 3 статьи 226 Кодекса правилам, в том месяце, в котором от работника поступило заявление о предоставлении вычета, образует сумму налога, перечисленную в бюджет излишне.

Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления работника.

Срок камеральной проверки налоговой декларации по

Федеральным законом № 302-ФЗ камеральная налоговая проверка на основе налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость документов, представленных в налоговый орган, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа, сокращена на один месяц.

Однако, в случае если до окончания камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость налоговым органом установлены признаки, указывающие на возможное нарушение законодательства о налогах и сборах, руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе принять решение о продлении срока проведения камеральной налоговой проверки до трех месяцев.

Срок камеральной проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость представленной иностранной организацией, состоящей на учете в налоговом органе в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации, не изменился.

Жители Оренбуржья получили сводные налоговые уведомления на уплату имущественных налогов

Жителям Оренбуржья разосланы единые налоговые уведомления на уплату имущественных налогов (транспортный, земельный и налог на имущество) за 2017 год, уплатить которые необходимо не позднее 3 декабря 2019 года (1 декабря – выходной).

Граждане получили налоговые уведомления по почте, пользователям сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» уведомления уже загружены в электронной форме.

Имущественные налоги можно уплатить в любом кредитном учреждении либо через мобильные приложения банков и портала госуслуг.

Самым удобным способом оперативного получения налоговых уведомлений и уплаты налогов является сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Из личного кабинета в любое время можно сформировать налоговое уведомление и распечатать вместе с платежным документом либо уплатить суммы налога в режиме онлайн.

Если пароль отличного кабинета утерян, необходимо обратиться в любой налоговый орган, где выдадут новый.

Владельцы учетной записи на Едином портале государственных и муниципальных услуг могут использовать свои логин и пароль для входа в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». При этом посещать налоговую инспекцию, чтобы зарегистрироваться в сервисе, нет необходимости.

Кроме того, для комфортного и оперативного взаимодействия с налоговыми органами существует мобильное приложение «Налоги ФЛ». Пользователь Сервиса может скачать мобильную версию «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на любое мобильное устройство. Версия доступна для скачивания в магазинах приложений AppStore и GooglePlay.

Авторизоваться в мобильном приложении можно с помощью того же логина и пароля, что используется для входа в личный кабинет с сайта www.nalog.ru. Кроме того в него можно войти с помощью идентификации лица или отпечатка пальца.

Уменьшение налоговой базы по объектам недвижимости

Налоговики сообщают, что Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрены налоговые вычеты при определении налоговой базы по объекту недвижимости, служащей основанием для исчисления суммы налога на имущества физических лиц.

Так, для квартиры налоговая база определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади, для комнаты – 10 квадратных метров площади этой комнаты, а для жилого дома – 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.

Читайте так же:  Характеристика на опекаемого ребенка. Характеристика для опеки из школы

Вне зависимости от количества собственников вычет в указанном объеме предоставляется на объект недвижимости, а налог уплачивается собственниками соразмерно долям в праве.

Применение налоговым органом налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц в виде уменьшения кадастровой стоимости осуществляется без каких-либо заявлений налогоплательщиков.

Налоговыми органами Оренбургской области проведена кампания по массовому формированию и направлению единых налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов и налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

Срок уплаты НДФЛ, указанного в уведомлении, не позднее 3 декабря 2019 года.

Такие налогоплательщики в любое время могут распечатать налоговое уведомление вместе с платежным документом и уплатить суммы налога в режиме онлайн.

В случае несогласия с суммой НДФЛ, указанной в налоговом уведомлении, физическому лицу необходимо обратиться к налоговому агенту, представившему в налоговый орган сведения по форме 2-НДФЛ.

Оплатить налоги можно не только за себя, но и за иных лиц

Уплата налогов может быть произведена как самим налогоплательщиком, так и иным лицом. В поле «ИНН» плательщика должно быть указано значение ИНН, чья обязанность исполняется. Однако следует иметь ввиду, что иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога.

Производить уплату налогов рекомендуется по индексу документа, так как в индексе заложена информация о плательщике налога (фамилия, имя, отчество), точной сумме платежа, наименовании налога, коде бюджетной классификации.

В случае частичной оплаты можно также воспользоваться тем же самым индексом документа до полного погашения налога.

Для онлайн-оплаты по налоговым платежам можно воспользоваться интернет-сервисами ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» (www.nalog.ru).

Оплачивайте налоги используя QR-код

В разгар массовой рассылки налоговых уведомлений по имущественным налогам за 2017 год налоговики рекомендуют использовать современные технологии и пользоваться приложением для считывания QR-кодов. Функция распознавания QR-кода позволяет оплатить налоги за считанные минуты, не требуя каких-либо дополнительных реквизитов.

QR-код содержится в квитанциях на уплату налогов, он генерирует всю информацию о реквизитах платежа и эффективно используется для осуществления оплаты через банковские приложения на мобильных устройствах. Налогоплательщику достаточно считать данный код с помощью смартфона и следуя инструкции, совершить безналичный платеж.

Налоговики напоминают, что граждане должны уплатить транспортный, имущественный и земельный налоги за 2017 год не позднее 3 декабря текущего года.

В Налоговое уведомление

-2019 включен еще один налог

Следует обратить внимание на то, что все граждане, подключившиеся к электронному сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», получили налоговые уведомления в электронном виде.

Если не получено налоговое уведомление

Жители Оренбургской области начали получать сводные налоговые уведомления на уплату имущественных налогов за 2017 год – налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налоги.

Как и в предыдущие годы массовую печать и рассылку налоговых уведомлений для жителей нашего региона осуществляет централизованно ФКУ «Налог-Сервис» в Нижегородской области через отделения Почты России.

Уже сегодня, не дожидаясь почтальона, можно не только увидеть налоговое уведомление, но и частично или полностью оплатить налоги онлайн как за себя, так и любого гражданина. Для этого необходимо, имея учетную запись Единого портала государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ), подтвержденную в любом центре обслуживания пользователей портала (список размещен на сайте www.gosuslugi.ru в разделе «Центры обслуживания») или логин и пароль, полученный в налоговом органе, зайти в электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (ЛК) на сайте ФНС России. Также существует мобильное приложение Личного кабинета «Налоги ФЛ», которое легко устанавливается на телефоне.

Срок уплаты имущественных налогов – не позднее 3 декабря 2019 года.

Информация об уплате налога появится в Личном кабинете

в течение 10 дней

Актуализация информации в онлайн-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России (www.nalog.ru) происходит ежедневно в автоматизированном режиме. Но необходимо учитывать время на прохождение этапов обработки платежей (банк — казначейство — региональное управление — инспекция), а также на их разноску и выгрузку в лицевые счета. Таким образом, информация об уплате платежей в «Личном кабинете налогоплательщика» актуализируется в течение 10 дней.

Кому не рассылаются налоговые уведомления

В Оренбургской области массовая рассылка налоговых уведомлений гражданам началась в июле и завершится к октябрю.

В случае возникновения вопросов по-прежнему нужно будет обращаться в ту инспекцию, которая исчислила налог (информация содержится в уведомлении).

Налоговые уведомления не рассылаются, в случае если сумма налогов в уведомлении меньше 100 рублей, а также если налоги не начисляются в связи с наличием льготы, применением налогового вычета и иными основаниями, о которых можно узнать на сайте ФНС России (www.nalog.ru) или в налоговом органе.

Личный кабинет налогоплательщика обновлён

Федеральная налоговая служба в очередной раз провела модернизацию интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Основное новшество обновлённого кабинета — это оптимизация интерфейса для создания максимального удобства его использования. На главной странице, в качестве напоминания, высвечиваются количество дней, оставшихся до наступления срока уплаты налога и сумма платежа конкретного налогоплательщика.

В Личном кабинете появилась новая функция — формула расчета по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество, которая позволяет гражданам не только увидеть полную схему начисления налога, но и проверить расчет.

Другое важное нововведение — предоставление информации пользователям на основе часто возникающих вопросов при взаимоотношениях с налоговыми органами.

Во вкладке «Жизненные ситуации» есть подробное описание, как направить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде или подать заявление на льготу, изменить персональные данные или распорядиться переплатой по налогу.

Для удобства налогоплательщиков создано мобильное приложение для «Личного кабинета» для пользователей мобильных устройств на базе IOS и Android.

В кабинете реализован принцип экстерриториальности, то есть у пользователя имеется возможность получать широкий спектр услуг независимо от места нахождения и платить налоги в любой точке земного шара в режиме реального времени без визита в налоговую инспекцию.

Зарегистрировавшись в «Личном кабинете», не забудьте поменять

Подключившись к «Личному кабинету», многие пользователи забывают сменить первичный пароль, действующий в течение одного календарного месяца, после чего учетная запись блокируется, и налогоплательщикам приходится снова обращаться в инспекцию для активации сервиса.

Чтобы предотвратить утрату или блокировку пароля в дальнейшем, достаточно предварительно выбрать способ его восстановления с помощью электронной почты. Для этого в разделе «Профиль» Личного кабинета необходимо указать свой номер телефона, подтвержденный адрес электронной почты, задать контрольное слово (длиной до 24 знаков) и сохранить изменения. Воспользоваться данным способом восстановления утраченного пароля пользователь сервиса может в любое удобное время.


Если не получено налоговое уведомление

Уже сегодня, не дожидаясь почтальона, можно не только увидеть налоговое уведомление, но и частично или полностью оплатить налоги онлайн как за себя, так и любого гражданина. Для этого необходимо, имея учетную запись Единого портала государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ), подтвержденную в любом центре обслуживания пользователей портала (список размещен на сайте www.gosuslugi.ru в разделе «Центры обслуживания») или логин и пароль, полученный в налоговом органе, зайти в электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Также существует мобильное приложение Личного кабинета «Налоги ФЛ», которое легко устанавливается на телефоне.

Пользователи ЛК уже оценили преимущества такого вида связи с налоговыми органами, который существенно экономит время. Не выходя из дома, можно получать или отправлять налоговые документы, получать актуальную информацию обо всех принадлежащих на праве собственности объектах недвижимости и транспортных средствах, оплачивать имущественные налоги и задолженность без посещения банка, решать многие возникающие вопросы по налогам в режиме онлайн.

Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства обновлен

10 августа 2019 года Федеральной налоговой службой проведено очередное ежегодное обновление сведений, содержащихся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства.

По состоянию на указанную дату в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства включено 59 470 налогоплательщиков – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность на территории Оренбургской области, в том числе в категорию «микропредприятие» включено 56 853 налогоплательщика, «малое предприятие» – 2 426 налогоплательщиков, «среднее предприятие» – 191 налогоплательщик.

Подтверждение принадлежности юридического лица или индивидуального предпринимателя к субъекту малого и среднего предпринимательства осуществляется заинтересованным лицом при обращении к указанному реестру.

В случае несогласия со сведениями, внесенными в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, заинтересованное лицо вправе посредством электронного сервиса «Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства», размещенного на сайте ФНС России, направить сообщение о неверном их отражении в указанном реестре. Формирование и направление сообщения осуществляется с использованием функции «Вас нет в реестре или данные некорректны?» данного сервиса.

Информацию о справках 2-НДФЛ можно получить с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России ( www . nalog . ru ) могут видеть информацию о полученных доходах и удержанных суммах налога, предоставляемую работодателем в налоговый орган.

Указанные сведения можно найти в разделе «Налог на доходы ФЛ» – «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ». Поиск сведений о доходах физических лиц осуществляется автоматически при входе в соответствующий подраздел без предварительного запроса пользователя.

При покупке жилья у взаимозависимого

лица имущественный вычет не предоставляется

Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (статья 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации).

Взаимозависимыми признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (усыновители), дети (усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Если покупатель и продавец являются по отношению друг к другу взаимозависимыми лицами, то имущественный вычет получить нельзя.

Особенности предоставлении имущественного вычета по расходам на отделку квартиры

На основании НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, а также земельных участков, который не должен превышать 2 000 000 рублей.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

  • расходы на приобретение квартиры;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектной и сметной документации.

Однако принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенной строительством квартиры(комнаты) без отделки. При приобретении квартиры на вторичном рынке расходы на ее отделку учесть в составе имущественного вычета нельзя.

Кроме того, данные расходы должны быть подтверждены платежными документами, оформленными в установленном порядке (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки).

Таким образом, налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в части расходов на отделку не завершенной строительством квартиры в строящемся доме в случае если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение квартиры без отделки с учетом ограничения НК РФ.

Каждый родитель, усыновитель, опекун имеет право

на стандартный налоговый вычет

В соответствии с действующим законодательством физическое лицо имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка при условиях:

наличия на полном обеспечении налогоплательщика одного и более детей возрастом от 0 до 18 лет (вычет продлевается до 24 лет, если ребенок учится очно);

налогоплательщик имеет доход, облагаемый по ставке 13%.

Для оформления данного вычета необходимо подать заявление на имя работодателя. С перечнем необходимых документов можно ознакомиться на официальном сайте налоговой службы (www.nalog.ru).

О переходе на онлайн-кассы нового поколения

С 01.07.2019 на новый порядок применения ККТ обязаны перейти индивидуальные предприниматели с наемными работниками, применяющие патентную систему налогообложения, организации и ИП, являющиеся плательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, занятые в сфере торговли и общественного питания и имеющие наемных работников.

Любая организация, будь то крупная торговая сеть или небольшая кофейня, применяющая контрольно-кассовую технику (ККТ), обязана оборудовать ее фискальным накопителем, который позволяет хранить данные в зашифрованном виде и передавать их через интернет оператору фискальных данных (ОФД), а последний в ФНС России.

Новый электронный сервис «Прозрачный бизнес»

1 июня 2019 года на сайте ФНС России начинает функционировать новый электронный сервис «Прозрачный бизнес», который предоставляет возможность в режиме онлайн проверить потенциального контрагента или свою компанию на предмет наличия долгов, налоговых нарушений, а также узнать финансовое состояние компании.

Возможности сервиса позволят получить сводную информацию о налогоплательщике — организации, включающую в себя сведения об уплаченных налогах и страховых взносах, о суммах недоимки и задолженности по пеням, штрафам, налогам и страховым взносам, о совершенных налогоплательщиком налоговых правонарушениях, о суммах доходов и расходов, иные сведения, предусмотренные статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации.

Публикации подлежат сведения о сумме недоимки и задолженности, образовавшейся по состоянию на 31 декабря 2017 года при ее неуплате в срок до 01 мая 2019 года.

За границу должников по налогам не выпустят!

В преддверии сезона отпусков многие оренбуржцы выезжают на отдых за границу. При проведении пограничного контроля таможенная служба может не разрешить выезд за рубеж физическому лицу, имеющему задолженность, в том числе налоговую. Чтобы избежать подобных неприятностей, следует заранее погасить задолженность.

Федеральная налоговая служба предоставляет налогоплательщикам — физическим лицам возможность проверить наличие задолженности перед российским бюджетом по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам и налогу на доходы физических лиц. Сделать это можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Постарайтесь, чтобы ваша «забывчивость» не стала причиной испорченного отпуска или рабочей поездки!

Представление отчетности в электронной форме по ТКС как показатель развития бизнеса

Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде в налоговые органы имеет множество преимуществ.

Отчетность в любое время суток может быть отправлена из офиса налогоплательщика, не требуется дублирования отчетности на бумажном носителе, сокращается количество технических ошибок, гарантия подтверждения доставки документов, защита отчетности от просмотра третьими лицами.

Взаимодействие налогоплательщиков с налоговыми органами по ТКС дает возможность получения в электронном виде справки о состоянии расчетов с бюджетом, выписки операций по расчетам с бюджетом, перечня налоговой и бухгалтерской отчетности, представленной в налоговую инспекцию, акта сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, актуальных разъяснений по налоговому законодательству.

Первоначальный пароль к Личному кабинету нужно сменить

После получения регистрационной карты с паролем доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, граждане зачастую забывают в течение месяца сменить первоначальный пароль, что приводит к автоматической блокировке доступа к сервису.

Смена пароля обусловлена тем, что в Личном кабинете содержится информация, составляющая налоговую тайну.

Предотвратить утрату или блокировку пароля возможно. Необходимо предварительно выбрать способ восстановления пароля с помощью электронной почты. Для этого в разделе «Профиль» Личного кабинета необходимо указать свой номер телефона, подтвержденный адрес электронной почты, задать контрольное слово и сохранить изменения.

Если все-таки пароль в течение месяца не сменен или утрачен, для получения доступа к Личному кабинету рекомендуется обратиться в налоговый орган с документом, удостоверяющим личность.

Зайти в Личный кабинет можно используя учетную запись Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Изменять объект налогообложения, применяя упрощенную систему налогообложения, можно только с начала нового налогового периода

Объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения (далее – УСН) может изменяться налогоплательщиком ежегодно.

Объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять объект налогообложения.

Налогоплательщики, применяющие УСН, не вправе в течение налогового периода (календарного года) менять объект налогообложения, указанный в уведомлении о переходе на УСН.

Получить консультацию по вопросам, связанным с деятельностью налогового органа, можно по федеральному телефонному номеру единого Контакт-центра – 8-800-222-22-22. Информация предоставляется ежедневно в течение рабочего времени с учетом часовых поясов, а именно: по понедельникам и средам с 9.00 до 18.00; по вторникам и четвергам с 9.00 до 20.00; по пятницам с 9.00 до 16.45.

ЕПГУ – удобный способ обращения в налоговые органы

Единый портал государственных и муниципальных услуг (gosuslugi.ru) дает возможность получить государственные услуги, оказываемые Федеральной налоговой службой, без личного посещения государственного учреждения.

Через ЕПГУ пользователи могут зайти в Личный кабинет, подать налоговую декларацию, получить сведения из ЕГРЮЛ, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица, узнать свой ИНН, получить информацию о наличии (отсутствии) задолженности по имущественным налогам и погасить ее.

Для получения электронных услуг ФНС России в полном объеме гражданину необходимо пройти регистрацию на ЕПГУ, обратившись в центр обслуживания пользователей (www.esia.gosuslugi.ru/public/ra).

Об уплате страховых взносов и НДФЛ при выплате работникам компенсации расходов на питание

В случае если организация согласно коллективному договору ежемесячно выплачивает своим работникам компенсацию их расходов на питание в размере утвержденной суммы за каждый рабочий день, то такая компенсация подлежит обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке.

Также указанные доходы подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Доступен «Калькулятор расчета страховых взносов»

На сайте ФНС России начал работу новый электронный сервис «Калькулятор расчета страховых взносов».

Сервис предназначен для плательщиков страховых взносов, не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой).

С помощью данного сервиса плательщик может рассчитать сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, подлежащую уплате, в том числе в размере 1 % исходя из суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей. Данный калькулятор также поможет рассчитать сумму страховых взносов для лиц, прекративших деятельности в течение календарного года.

Расчет суммы страховых взносов можно осуществить за периоды с 2017 по 2020 годы.

О необходимости соблюдения сроков уплаты страховых взносов

Работодатели-страхователи (организации и ИП) должны перечислять страховые взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов.

Индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные сотрудники, в 2019 году платят страховые взносы не только за своих работников, но и за себя. Годовую сумму страховых взносов ИП платят единовременно либо несколькими платежами в течение года. Главное, чтобы взносы были перечислены полностью до 31 декабря текущего года. Страховые взносы за 2017 год, которые начислены с дохода свыше 300 000 рублей, в 2019 году необходимо перечислить не позднее 02.07.2019.

Что делать если организация не обнаружила себя в реестре малых предприятий

Если налогоплательщик не нашел о себе сведения в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (далее – Единый реестр) он может заполнить заявление. Формирование и направление заявления осуществляется через сайт ФНС России в разделе «Иные функции ФНС — Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства — «Вас нет в реестре или данные некорректны?».

При заполнении заявления для корректировки сведений, отраженных в Едином реестре, налогоплательщикам необходимо обратить внимание на правильность отражения реквизита «ИФНС по месту учета налогоплательщика», а именно на Код ИФНС по месту постановки на учет.

Порядок направления таких документов в регистрирующий орган с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая Единый портал государственных и муниципальных услуг, утвержден приказом Федеральной налоговой службы.

Направить заявление и иные документы на государственную регистрацию юридического лица, крестьянских (фермерских) хозяйств и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в государственные реестры юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, возможно через:

официальный сайт Федеральной налоговой службы России (www.nalog.ru);

«Личный кабинет юридического лица» или «Личный кабинет индивидуального предпринимателя».

Причины отказа в приеме запроса на предоставление госуслуги

Налоговые органы откажут физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, в приеме запроса в случае отсутствия в запросе:

подписи физического лица, указания его фамилии, имени и отчества (при наличии); почтового адреса или адреса электронной почты (в случае, если результат предоставления государственной услуги должен быть направлен соответственно по почте или по электронной почте);

указания ИНН заявителя;

представление запроса, текст которого не поддается прочтению.

С 1 марта начался второй этап амнистии капиталов

Физические лица могут добровольно задекларировать свое имущество (недвижимость, ценные бумаги, контролируемые иностранные компании, банковские счета), в т.ч. контролируемое через номинальных владельцев.

Закон предоставляет декларантам следующие гарантии:

защиту декларируемых сведений в ФНС России (налоговую тайну) и ее нераспространение другим государственным органам без согласия декларанта;

неиспользование декларируемых сведений в качестве доказательств правонарушений;

освобождение от налоговой, административной и уголовной ответственности за противоправные деяния, связанные с приобретением (формированием) капиталов;

Декларацию можно представить в налоговый орган на бумажном носителе лично либо через уполномоченного представителя.

Физические лица вправе представить специальную декларацию непосредственно в ФНС России либо налоговые органы по месту жительства (месту пребывания).

Информация о налоговых органах Оренбургской области размещена на главной странице сайта ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Контакты и обращения».

Новый порядок исчисления налога на имущество физических лиц

В 2019 году налоговыми органами Оренбургской области налог на имущество физических лиц за 2017 год будет исчислен по-новому, исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения (ранее налоговой базой объекта являлась инвентаризационная стоимость).

При исчислении налога предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости в отношении комнат на 10 кв.м., квартир на 20 кв.м., жилых домов на 50 кв.м.

Информация о новых налоговых ставках, дополнительных вычетах и льготах отражена в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России. Ознакомиться с размером кадастровой стоимости конкретного объекта недвижимости можно на сайте Росреестра (rosreestr.ru).

О порядке предоставления льгот по имущественным налогам

Для корректного исчисления налогов налоговым органам необходима актуальная информация обо всех элементах налогообложения.

Поскольку использование налоговых льгот носит заявительный характер, при наличии такого права рекомендуется направить соответствующее заявление в налоговый орган заблаговременно.

Если заявление будет направлено до начала исчисления налогов, то налоговое уведомление за 2017 год будет сформировано с учетом льготы, а налоги не придется пересчитывать. В первую очередь это касается физических лиц, у которых право на льготы возникло впервые (выход на пенсию, приобретение статуса многодетной семьи и т.п.).

Перечень льгот по всем имущественным налогам содержится в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (nalog.ru).

Подать заявление об использовании льготы можно через Личный кабинет на сайте ФНС России, по почте либо лично в любой налоговый орган.

Земельный налог за 6 соток с льготников взиматься не будет

Начиная с 2017 года, налоговая база по земельному налогу с физических лиц для льготных категорий налогоплательщиков уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении гражданина. Так, если площадь участка составляет не более 6 соток, налог исчисляться не будет, а если площадь участка превышает 6 соток, налог будет рассчитан исходя из стоимости, оставшейся после уменьшения площади.

В случае если у льготника несколько земельных участков в пользовании, то вычет будет распространяться только на один участок с большей суммы налога независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.

Право на льготу имеют Герои Советского Союза и Российской Федерации, инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.

Следует отметить, что с 2017 года в перечень льготников добавлена еще одна категория, а именно: пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Уведомление о выбранном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, нужно подать в любой налоговый орган. Если такое уведомление от налогоплательщика не поступит, то вычет будет применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Читайте так же:  Как и где получить технический паспорт на квартиру: порядок и процедура получения в БТИ. Технический паспорт на комнату как получить

Калькулятор земельного налога и налога на имущество

На сайте ФНС России (nalog.ru) доработан интернет-сервис «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» в части предоставления пользователям информации о расчете предварительной суммы земельного налога и налога на имущество физических лиц за налоговый период 2019 года.

Исчисление данных налогов осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, которое принадлежит лицу на праве собственности.

При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости необходимо обращаться в Управление Росреестра по Оренбургской области (rosreestr.ru).

Налогоплательщики могут оценить работу налогового органа

Оценить работу налогового органа можно через сервис «Анкетирование» на сайте ФНС России (nalog.ru), с помощью сайта «Ваш контроль», в налоговых органах и МФЦ с помощью системы управления очередью, бесплатного смс-сообщения при получении документов о государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, сведений из ЕГРЮЛ, справки об исполнении обязанности по уплате налогов и при подаче налоговых деклараций.

Для того чтобы поставить свою оценку работы налогового органа необходимо оставить свой номер мобильного телефона сотруднику инспекции, предоставившему госуслугу. В течение двух-трех дней на предоставленный номер мобильного телефона придет смс-сообщение с номера 0919 Федерального телефонного центра с предложением оценить качество полученной госуслуги по пятибалльной шкале. В ответном бесплатном смс-сообщении требуется указать цифру от 1 до 5. Если ответное сообщение будет содержать отрицательную оценку (от 1 до 3 баллов), то гражданину могут позвонить из Федерального телефонного центра для уточнения того, что именно не понравилось при предоставлении госуслуги.

«Белая» зарплата гарантирует получение налоговых вычетов

Зарплата «в конверте» – это заработная плата, которая выдается работнику на руки, но при этом не учитывается при составлении бухгалтерской и налоговой отчетности организации. Работодатель не платит с такой зарплаты взносы в Пенсионный фонд, не делает отчислений в фонд социального страхования, не перечисляет за работника налог на доходы физических лиц. Это доход, скрытый от государственного контроля.

Часто работнику бывает все равно, какие отчисления платит за него работодатель, если по итогам определенного календарного периода он получает денежную сумму, которая оговаривалась при его приеме на работу.

Однако получить налоговый вычет при приобретении квартиры, получении платного образования и медицинских услуг по налогу на доходы физических лиц можно лишь на ту сумму, которая указана в справке о доходах 2-НДФЛ.

Сообщить о фактах выплаты «теневой» зарплаты и неоформленных трудовых отношений можно в Межрайонную ИФНС России № 1 по Оренбургской области по телефону +7 (35352) 2-48-48, 2-44-65, 2-68-59.

Уменьшение суммы ЕНВД на расходы по приобретению ККТ

Индивидуальные предприниматели, уплачивающие ЕНВД, с 2019 года получили возможность уменьшить сумму ЕНВД на сумму расходов по приобретению ККТ. Налоговый вычет составляет до 18 тыс. рублей на каждый экземпляр кассы.

Действующая форма налоговой декларации по ЕНВД не предусматривает возможности отражения уменьшения суммы ЕНВД на расходы по приобретению кассы. Проект новой формы опубликован на федеральном портале проектов нормативных правовых актов.

До внесения изменений в форму декларации налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы ЕНВД на сумму страховых взносов в общей сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 тыс. рублей на каждый экземпляр ККТ. При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате, не может иметь отрицательное значение.

Продолжается второй этап перехода на онлайн кассы

Применять новые кассы обязаны с 01.07.2019 следующие категории налогоплательщиков:

все налогоплательщики, которые работают на ЕНВД (торговля, в т.ч. через торговые автоматы и услуги общепита) и имеют наемных работников;

индивидуальные предприниматели, которые работают на патенте (розничная торговля и услуги общепита).

До 01.07.2019 отсрочено применение ККТ для организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги и выполняющих работы, а также осуществляющих розничную торговлю и оказывающих услуги общественного питания на ЕНВД и ПСН (без привлечения наемных сотрудников).

«Открытые классы» по ККТ продолжают свою работу

Еженедельно по средам в 11:00 участники бизнес-сообщества могут посетить в налоговых инспекциях «открытые классы» по новому порядку применения контрольно-кассовой техники.

Специалисты расскажут о преимуществах перехода на новые кассовые аппараты, существующих ценах на ККТ, фискальные накопители и услуги операторов фискальных данных в Оренбургской области.

Также можно будет узнать о логистике поставок ККТ с сайта производителей, порядке регистрации ККТ через Личные кабинеты на сайте Службы, взаимодействия с центрами технического обслуживания и др.

У налогоплательщиков есть возможность задать интересующие вопросы применения ККТ.

Личный кабинет доступен в мобильном приложении

Оплатить налоги, уточнить список своего имущества и воспользоваться другими сервисами Федеральной налоговой службы теперь можно в мобильном приложении «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Приложение доступно пользователям смартфонов на платформах Андроид и iOS.

Войти в сервис можно с помощью ИНН и пароля, получаемого при создании «Личного кабинета», а также воспользовавшись подтвержденной учетной записью на Едином портале государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru).

ФНС России проводит учет граждан, оказывающих услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.

Постановка на учет самозанятых граждан осуществляется по месту жительства физического лица (месту пребывания — при отсутствии места жительства на территории Российской Федерации). При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору.

При постановке или снятии с учета физического лица уведомление не выдается.

По состоянию на 01.03.2019 в налоговых органах Оренбургской области зарегистрировано 5 самозанятых граждан, из них 1 — оказывает услуги по присмотру и уходу за детьми, 4 — оказывают услуги по репетиторству.

В каких случаях не нужно платить налог за хозяйственные постройки

Не каждая хозяйственная постройка облагается налогом. Для исчисления налога на имущество физических лиц к хозпостройкам относятся объекты недвижимости на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества и садоводства или индивидуального жилищного строительства. Речь идет о хозяйственных, бытовых строениях, сооружениях вспомогательного использования и аналогичных объектах. Дома, жилые строения и гаражи не являются хозпостройками.

Если площадь такой постройки не более 50 кв.м, то налог с нее не взимается, при условии, что её собственник обратился в налоговый орган за предоставлением соответствующей налоговой льготы. При этом льгота применяется только для одной хозпостройки (независимо от её расположения в пределах страны), неиспользуемой в предпринимательской деятельности.

Постройки, которые не регистрируются в Едином государственном реестре недвижимости (теплицы, хозблоки, навесы, некапитальные строения, временные сезонные сооружения и т.п.), не являются объектом налогообложения.

В помощь автовладельцам сервис «Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога»

Сервис «Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога» на сайте ФНС России разработан специально для проверки начисленной суммы транспортного налога.

Налоговый калькулятор позволяет пользователю любого субъекта Российской Федерации самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога с учетом региональных налоговых ставок, льгот и типа транспортного средства – необходимо лишь выбрать соответствующие параметры.

Основные реквизиты для расчета транспортного налога — год владения транспортным средством и тип транспортного средства. Далее вводятся основные параметры для расчета транспортного налога: мощность транспортного средства (мощность двигателя в лошадиных силах) и число месяцев, за которые рассчитывается налог. И как результат — оперативно рассчитанная сумма налога на автомобиль.

Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер.

В Оренбургской области налог на имущество физических лиц исчисляется исходя из кадастровой стоимости

На территории Оренбургской области исчисление налога на имущество физических лиц за 2017 год будет производиться исходя из кадастровой стоимости. Самостоятельно рассчитать примерную сумму налога на имущество можно с помощью сервиса «Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.ru), при условии, что известен кадастровый номер и сумма налога исходя из инвентаризационной стоимости объекта.

В Личный кабинет с учетной записью Единого портала госуслуг

С помощью учетной записи портала госуслуг налогоплательщики могут авторизоваться в электронном сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Данный сервис позволяет не только контролировать состояние расчетов с бюджетом, но и заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ в режиме онлайн, обращаться в налоговую инспекцию, а также получать ряд других услуг, не посещая налоговый орган лично.

Время отчитаться о доходах – декларационная кампания продолжается

В срок не позднее 3 мая 2019 года обязаны отчитаться те граждане, которые в 2017 году получили доходы от продажи квартиры, дома, автомобиля (транспортного средства), земельного участка и т.п., находившихся в собственности менее минимального срока.

Представить декларацию должны граждане, получившие доходы, полученные от сдачи имущества в аренду, владения/переуступки права требования, выполнения ремонтных работ, в виде различного рода выигрышей и призов с сумм, превышающих 4 000 рублей, в лотереях, казино, тотализаторах. Декларировать должны и доходы, полученные от участия в рекламных акциях, конкурсах, от продажи ценных бумаг и акций, в порядке дарения (недвижимость, транспортные средства, акции, доли т.д.) от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником.

Такая обязанность имеется у индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих и других лиц, занимающихся частной практикой.

23-24 апреля Дни открытых дверей в налоговых органах

Традиционно в период декларационной кампании во всех налоговых органах России проводятся Дни открытых дверей для физических лиц.

23-24 апреля 2019 года с 09.00 до 20.00 каждый гражданин сможет уточнить должен ли он подавать декларацию, получить консультацию о порядке ее заполнения, помощь в заполнении декларации с помощью программы либо через Личный кабинет, ознакомиться с электронными сервисами налоговой службы, получить информацию о наличии задолженности либо переплате, задать любые вопросы по налогообложению.

С 1 марта 2019 года начался второй этап амнистии капиталов

С 1 марта 2019 года стартовал второй этап амнистии капиталов – добровольного декларирования зарубежной недвижимости, ценных бумаг, банковских счетов.

Декларанты будут освобождаться от уголовной, административной и налоговой ответственности, если связанные с декларируемым имуществом нарушения были совершены до января 2019 года и только в пределах имущества, указанного в декларации.

Дополнительно можно будет декларировать счета (вклады) в зарубежных банках, которые не только были открыты по состоянию на 1 января 2019 года, но и закрыты на дату представления специальной декларации при условии, что такие закрытые счета открывались до 1 января 2019 года.

Специальную декларацию можно представить в любую налоговую инспекцию или в центральный аппарат ФНС России. Лица, подававшие специальную декларацию в ходе первого этапа амнистии капиталов, по желанию также смогут принять участие во втором этапе.

О продаже транспортного средства необходимо отчитаться

При продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет, у физического лица возникает обязанность по представлению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 3 мая 2019 года.

При этом налогоплательщик вправе уменьшить размер налогооблагаемого дохода

на сумму предоставляемого имущественного налогового вычета, не превышающую в целом 250 000 рублей, либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением реализуемого имущества.

Не пропусти срок подачи декларации по доходам от аренды жилья

Налоговики обращают внимание, что отчитаться о доходах от сдачи имущества в аренду следует не позднее 3 мая 2019 года, а уплатить налог — не позднее 16 июля т.г.

Рынок аренды жилья сегодня остается одним из самых теневых. Многие собственники предпочитают сдавать квартиры без заключения договора и тем самым уклоняются от уплаты налога на доходы физических лиц.

Еще один способ ухода от налогообложения практикуют граждане, открывающие в своих квартирах мини-гостиницы (хостелы). Напоминаем, что при получении таких доходов физические лица обязаны официально зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, что влечет ведение предусмотренного законодательством учета доходов и расходов в соответствии с выбранной системой налогообложения и, конечно, уплату соответствующих налогов с полученного дохода.

За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя предусмотрена административная ответственность.

Получить налоговый вычет можно у работодателя, не заполняя декларацию

Вычет можно получить, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства в следующем году или в этом году по месту работы. Получение вычета у работодателя имеет ряд преимуществ: налогоплательщику не нужно ждать окончания календарного года, то есть начать получать вычет он может уже в год приобретения жилья. Для этого необходимо предоставить работодателю письменное заявление и уведомление, подтверждающее право на вычет, выданное налоговым органом. Кроме того, нет необходимости представлять в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Подробную информацию можно получить на сайте ФНС России.

Ответственность за непредставление деклараций о доходах

В случае несвоевременного представления декларации по форме 3 — НДФЛ предусмотрена налоговая ответственность в соответствии со статьей 119 Налогового кодекса Российской Федерации в виде штрафа в размере от 5 до 30 % от суммы налога, но не менее 1 000 рублей.

Личный кабинет позволяет взаимодействовать с налоговой службой

без личных визитов в инспекцию

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.ru) позволяет дистанционно осуществлять широкий спектр действий без личного визита в инспекцию: получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, контролировать состояние расчетов с бюджетом, осуществлять юридически значимый документооборот с налоговым органом, в том числе подавать декларацию о доходах 3-НДФЛ и такие документы, как заявление на зачет или возврат переплаты, заявление на предоставление налоговой льготы или заявление о счетах в иностранных банках, запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности об уплате налогов, акт сверки и другие документы.

Документы, требующие подписания электронной подписью, налогоплательщик подписывает своей усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую можно получить бесплатно в личном кабинете, без дополнительных визитов в налоговую инспекцию или удостоверяющий центр.

Кроме того, сервис позволяет:

получить в электронном виде налоговое уведомление на уплату налогов и оплатить в режиме онлайн либо распечатать платежный документ;

выгрузить справку 2-НДФЛ на личный компьютер в виде файла, подписанную электронной подписью налогового органа. Теперь справку 2-НДФЛ можно направить, например, в кредитные организации.

В настоящее время ведутся работы по модернизации сервиса. Налогоплательщики уже сейчас могут ознакомиться с новой версией личного кабинета для физических лиц с измененным дизайном, который разрабатывался по итогам опроса, с учетом предложений и замечаний налогоплательщиков.

Концепция нового кабинета – это простота и ясность изложения информации пользователю, удобство использования, в частности, возможность оплаты налогов в один клик. Одно из главных новшеств – формула расчета налога, которая позволяет не только видеть, как рассчитывается налог и какие элементы участвуют в расчете, но также увидеть расчет налога по своему имуществу.

Другое важное новшество – предоставление информации пользователю на основе наиболее часто возникающих у налогоплательщика вопросов, это вкладка «Жизненные ситуации». Здесь собрано порядка 50 конкретных ситуаций, с которыми сталкиваются физические лица в процессе взаимоотношений с налоговым органом, и подробное описание для каждой ситуации.

Управление ФНС России по Оренбургской области рекомендует гражданам подключиться к услуге, позволяющей взаимодействовать с налоговыми органами в максимально комфортном режиме.

Зарегистрировавшись в Личном кабинете налогоплательщика,

не забудьте поменять первичный пароль

Подключившись к Личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС России (www.nalog.ru), многие пользователи забывают сменить первичный пароль, действующий в течение одного календарного месяца, после чего учетная запись блокируется, и налогоплательщикам приходится снова обращаться в инспекцию для активации сервиса.

Между тем, первичный пароль, получаемый при регистрации, имеет ограниченный срок действия и поэтому подлежит замене непосредственно пользователем сервиса. Смена пароля необходима в связи с тем, что Личный кабинет налогоплательщика содержит конфиденциальные данные, составляющие налоговую тайну.

Налоговики рекомендует жителям Оренбуржья

получить новую регистрационную карту

Налогоплательщикам, не сменившим первичный пароль личного кабинета на сайте ФНС России (www.nalog.ru) или утратившим пароль, рекомендуется получить новую регистрационную карту для доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

С января 2019 года в отношении пользователей личного кабинета на сайте ФНС России (www.nalog.ru), не сменивших в установленном порядке первичный пароль и не представивших уведомления, отсутствуют основания для направления документов налоговых органов на бумажном носителе по почте.

В соответствии Налоговым кодексом Российской Федерации, налогоплательщики-физические лица, получившие доступ к личному кабинету, получают документы (от налогового органа) в электронной форме, через личный кабинет.

Восстановление доступа к личному кабинету на сайте ФНС России (www.nalog.ru) может быть осуществлено с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Получить регистрационную карту можно в любой инспекции ФНС России, но при себе необходимо иметь паспорт гражданина РФ.

Если ранее в разделе «Профиль» личного кабинета был выбран способ восстановления пароля с помощью адреса электронной почты и заполнены соответствующие реквизиты, то восстановить доступ можно путем заполнения формы на восстановления пароля на сайте www.nalog.ru.

Уплата госпошлины за регистрационные действия в МФЦ по другим реквизитам

Изменились реквизиты для уплаты госпошлины за государственную регистрацию юридических лиц и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей при обращении в многофункциональные центры.

При оформлении платежного поручения на уплату госпошлины в поле 104 «Код бюджетной классификации» следует указывать –182 1 08 07010 01 8000 110, в поле 105 «ОКТМО» – код ОКТМО муниципального образования по месту принятия документов (МФЦ).

Получателем государственной пошлины по указанному коду бюджетной классификации, также является ИФНС России по Дзержинскому району г. Оренбурга.

Уточнить задолженность по налогам можно

на Едином портале государственных услуг

Получить информацию о наличии или отсутствии задолженности по налогам в электронном виде жители области могут и на Едином портале государственных услуг Российской Федерации (ЕПГУ) www.gosuslugi.ru.

Сведения доступны как в разделе услуг, оказываемых Федеральной налоговой службой, так и в структуре сводной информации о задолженности по всем платежам и штрафам. На портале также реализована возможность перейти к онлайн-оплате имеющихся начислений.

Также с помощью учетной записи ЕПГУ налогоплательщики могут авторизоваться в электронном сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Данный сервис позволяет не только контролировать состояние расчетов с бюджетом, но и заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ в режиме онлайн, обращаться в налоговую инспекцию, а также получать ряд других услуг, не посещая налоговый орган лично.

Режим работы налоговых органов Оренбургской области

Налоговые инспекции Оренбургской области работают с налогоплательщиками ежедневно с 8.30 до 17.30 местного времени. Кроме того, два дня в неделю (вторник и четверг) прием налогоплательщиков осуществляется с 8.30 до 19.30, два раза в месяц – 2 и 4-я суббота с 10.00 до 15.00.

С режимом работы налоговых органов можно ознакомиться на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Контакты и обращения»>«Список» (выбрав интересующую вас инспекцию) или с помощью онлайн-сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Данные сервисы позволяют узнать адрес и реквизиты любой налоговой инспекции.

Отчитайтесь о доходах, полученных в 2017 году

C января 2019 года началась декларационная кампания, в период которой гражданам предстоит отчитаться о доходах, полученных в течение 2017 года.

Не позднее 3 мая 2019 года самостоятельно задекларировать свои доходы обязаны:

индивидуальные предприниматели — по суммам доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности;

нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой;

физические лица, получившие доходы от продажи всех видов движимого и недвижимого имущества, находящегося в собственности граждан менее 3-х лет (менее 5 лет – в отношении недвижимого имущества, приобретенного в собственность после 01.01.2016), а также от реализации ценных бумаг, долей в уставном капитале, независимо от срока владения;

физические лица по суммам доходов, полученных от сдачи жилья внаем, от оказания платных услуг, выполнения ремонтно-строительных работ, иных доходов, с которых не был удержан налог налоговым агентом;

физические лица, получившие доходы в денежной и натуральной формах от физических лиц в порядке дарения (за исключением договоров между близкими родственниками), а также получившие выигрыши от организаторов лотерей и организаторов азартных игр;

физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ.

Особенности декларационной кампании 2017 года

В этом году декларационная кампания проходит без изменений, но стоит обратить внимание налогоплательщиков на то, что начиная с 01.01.2016, не представляются декларации по НДФЛ, если налог не был удержан и сведения об этом представлены налоговым агентом. Налоговая инспекция на основании сведений от налоговых агентов самостоятельно начислит налог на доходы физических лиц и направит налоговое уведомление на его уплату. Оплатить налог в этом случае необходимо до 1 декабря 2019 года.

Расчет НДФЛ для лиц, продавших недвижимое имущество, приобретенное после 1 января 2016 года, осуществляется по новым правилам. Если доход от продажи объекта недвижимости ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то НДФЛ рассчитывается исходя из суммы кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Узнайте о способах подачи декларации 3-НДФЛ

У физических лиц есть несколько способов подачи декларации:

с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Здесь её можно заполнить и отправить онлайн в налоговый орган, не посещая его, приложив электронные копии документов и подписав усиленной неквалифицированной подписью, сформировав её бесплатно в разделе «Профиль», а также контролировать все стадии проверки представленной декларации;

с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ). При наличии подтвержденной учетной записи портал отправит в Личный кабинет и будет доступен функционал сервиса. При наличии неподтвержденной учетной записи можно заполнить и направить декларацию. В таком случае налогоплательщик имеет право на приоритетный прием при представлении этой декларации на бумажном носителе лично в налоговый орган;

заполнив декларацию в электронном виде, используя программы «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ», распечатав ее:

представить в налоговый орган лично либо через доверенное лицо на основании нотариально заверенной доверенности на бумажном носителе;

отправить по почте с описью вложения.

Форма налоговой декларации

Утверждена новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц. Изменения действуют с 2019 года для декларирования доходов, полученных в 2017 году.

В обновленной форме 3-НДФЛ теперь не нужно заполнять адрес на титульном листе, а при расчете имущественного налогового вычета достаточно указать кадастровый номер объекта — адрес «подтянется» автоматически, если вы заполняете данную декларацию с помощью программного обеспечения.

Кроме того, с 2019 года можно получить еще один вид инвестиционного налогового вычета. Если по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, получен доход и с него уплачен налог, то его можно получить обратно. Для этого в декларации листы «З», а также «И» дополнены соответствующими полями. Предельный размер вычета не ограничен.

Кроме того, в декларации появилось отдельное поле для заявления нового социального вычета — за оплату независимой оценки своей квалификации. Закон об этом вступил в силу в 2017 году, соответственно, заявить вычет можно уже в 2019 году.

Единый портал государственных услугкак единая точка доступа ко всем госуслугам в электронном виде

Электронные госуслуги стали неотъемлемой частью повседневной жизни современного человеком. С каждым годом растет не только их количество, но и требования к качеству их предоставления.

Начавший свою работу 15 декабря 2009 года Единый портал государственных услуг сегодня стал единой точкой доступа ко всем госуслугам в электронном виде.

Преимущества использования портала очевидны! Это удобство и простота в использовании, возможность отслеживать статус интересующих гражданина услуг в режиме реального времени.

Для получения госуслуг в электронном виде необходимо быть зарегистрированным в Единой системе идентификации и аутентификации. Для этого следует заполнить анкету и подтвердить свою личность в любом Центре обслуживания пользователей, при обращении в который гражданин должен иметь при себе паспорт и страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.

В случае возникновения вопросов пользователь всегда может обратиться в техническую поддержку по телефону 8-800-100-70-10 (звонок бесплатный).

Следует отметить, что пользователи Единого портала государственных услуг с подтвержденной учетной записью могут получить доступ к интерактивному сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» без посещения налогового органа.

Так, получив любую услугу в налоговом органе, налогоплательщик с помощью специального приложения на своем смартфоне может считать QR-код, размещенный в операционном зале инспекции. После этого отправить свои замечания и предложения по качеству работы налоговиков напрямую на электронный ящик начальника инспекции в режиме реального времени.

С помощью QR-кода оценивается доступность информации, комфортность условий, время ожидания в очереди и предоставления услуги, вежливость и компетентность сотрудников.

admin