Налог на роскошь: за что придется доплачивать в 2019 году. Что такое налог на роскош

Налог на роскошь: за что придется доплачивать в 2019 году

О существовании налога на роскошь знают далеко не все. Зачастую с ним сталкиваются только при покупке объектов движимого и недвижимого имущества, попадающего под категорию «роскошь». Что же надо знать о данном налоге, чтобы он не стал неожиданностью при очередном приобретении?

Общее понятие о налоге и его функции

Налог на роскошь – один из наиболее «молодых» налоговых сборов, принятый лишь в 2013 году. При этом отдельного понятия «налог на роскошь» в Налоговом кодексе нет, но есть повышающие коэффициенты, действующие при расчетах сумм некоторых видов налогов.

Основными задачами этих сборов являются:

  • поддержание экономики страны и регулирование потоков денежных средств;
  • борьба с коррупцией;
  • пополнение государственной казны.
  • Плательщиками налога являются как физические, так и юридические лица.

    Что попадает под данный налог

    Согласно законодательству, роскошными и облагаемыми соответствующим налогом вещами являются недвижимость и транспортные средства с определенной стоимостью.

    Налог на роскошь: недвижимость

    С недвижимостью дела обстоят иначе. Главная особенность — налог взимается почти с каждого, при этом подобных лазеек, как с авто, не существует. Кроме того, в законе не предусмотрены и льготы.

    В первую очередь, к объектам налогообложения относится недвижимое имущество, стоимость которого превышает 300 млн. рублей, расположенное на территории РФ. В перечень входят:

  • жилые дома и квартиры (и их части);
  • дачи и другие строения, сооружения и помещения, предназначенные для проживания;
  • участки земли, на которых расположены жилые постройки;
  • дачные и садовые участки;
  • земельные наделы, выделенные под строительство индивидуального жилья.
  • Также данным налогом облагаются незавершенные объекты (по истечении 3-х лет с начала строительства), предназначенные для проживания.

    Что касается налоговых выплат с роскошной недвижимости, то здесь повышающие коэффициенты применяются при исчислении налога на имущество. При этом расчеты в каждом случае очень индивидуальны, так как процентная ставка зависит от нескольких факторов.

    Так, согласно последним изменениям, ставка налога будет зависеть не только от цены на саму недвижимость, но и от кадастровой стоимости земли, на которой она расположена. На практике это означает, что чем крупнее населенный пункт, чем престижнее район, в котором расположен объект, тем больший налог придется оплатить его владельцу. При этом сумма налога не должна будет превышать 2% от стоимости недвижимости.

    Налог на роскошь: автомобили

    Что касается транспортных средств, то в данной категории объектами налогообложения являются купленные или впервые зарегистрированные в РФ:

  • автомобили;
  • суда для передвижения по воде (морские и речные);
  • воздушный транспорт (самолеты, вертолеты).
  • При условии, что их стоимость на момент покупки составляет не менее 3-х млн. рублей.

    Ставка налога разнится для каждого обладателя ценного автомобиля, единой цифры не существует, и она будет меняться ежегодно. На нее влияют два основных критерия:

  • стоимость ТС (сюда попадают авто в ценовой категории от 3 до 20 млн. руб.);
  • «возраст» машины.
  • Оба критерия взаимосвязаны и прямо пропорциональны итоговому проценту ставки. То есть, чем больше стоимость авто, тем дольше за его использование будет взиматься налог, а коэффициент ставки будет изначально значительно выше, чем у других транспортных средств. Для транспорта это не отдельный налоговый платеж, а тот же транспортный налог, только с повышающим коэффициентом.

    Наглядно это можно увидеть в таблице:

    Стоимость т/с (млн. руб.) «возраст» авто (лет) коэффициент
    3-5 до 3-х 1,1
    5-10 до 5 2,0
    10-15 до 10 3,0
    свыше 15 до 20 3,0

    Таким образом, получается, что покупатели наиболее дешевых авто из категории «роскошь» при приобретении транспортного средства помимо обычного транспортного налога доплатят в бюджет почти такую же сумму. А вот тем, кто приобретает более дорогие автомобили, придется доплатить двойную сумму транспортного сбора.

    Список автомобилей, облагаемых налогом на роскошь в 2019 году

    С учетом инфляции и других аспектов функционирования финансового рынка список автомобилей, подлежащих дополнительному налогообложению, регулярно обновляется. На сегодняшний день действует обновление, произведенное в августе 2019 года. Согласно ему, налогом на роскошь облагаются:

  • 541 авто I категории (стоимостью от 3-х до 5 млн рублей);
  • 346 авто II категории (5 – 10 млн.);
  • 87 авто III категории (10 – 15 млн.);
  • 66 модель IV категории (дороже 15 млн.).
  • Большинство автомобилей, облагаемых налогом, представлены следующими марками: Audi, Cadillac, Hyundai, Infiniti, Jaguar, Jeespan, Land Rover, Maserati, Chevrolet, Mercedes-Benz, BMW, Nissan, Spanorsche, Volkswagen, Aston Martin, Bentley, Lexus, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce, Bugatti.

    О расчете налога на роскошь узнайте из видео.

    Размер и расчет налога на роскошь

    Если говорить об автомобилях, то алгоритм прост:

  • за авто, находящиеся в категории «недорогих» из «роскошных» (3-10 млн.), владельцу придется выплатить сумму, примерно равную транспортному сбору;
  • за авто, стоимостью до двадцати миллионов, автолюбитель заплатит удвоенный транспортный сбор, помимо основного.
  • Чтобы не возникало споров и разногласий, основные расчеты проводит Минпромторг. Организация опирается на таможенную статистику, а также анализирует результаты сделок по поводу той или иной марки авто.

    На расчет ставки налога на недвижимость влияет огромное количество факторов, поэтому итоговый процент получается индивидуальным. Основная сложность: местоположение объекта.

    Теперь влияет кадастровая стоимость земли. Таким образом, чем крупнее город, чем престижнее район и т. д., тем выше налог.

    Тонкости оплаты налога на роскошь

    Чтобы не стать нарушителем и не «заработать» штрафные санкции за неуплату или неправильную оплату налога на роскошь, потребуется вникнуть в некоторые тонкости данного налогового сбора:

    1. При приобретении транспортного средства плательщики из числа юридических лиц исчисляют сумму сбора самостоятельно. Размер налога для физлиц рассчитывают налоговые органы на основании сведений организаций, осуществляющих регистрацию т/с.
    2. Если имущество, входящее в категорию роскошного, находится в долевой собственности, то налог должны уплачивать все собственники (соразмерно своей доле).
    3. Уплачивать налог за имущество, находящееся в собственности нескольких человек без выделения долей, по согласованию может один собственник. Если же соглашение об основном налогоплательщике между собственниками не достигнуто, налог взимается со всех в равных частях.
    4. При продаже, дарении и других обстоятельствах утраты собственности на объект недвижимости необходимо оповестить об этом соответствующие органы, которые произведут перерасчет налоговой выплаты.
    5. Получив недвижимость или транспортное средство, попадающие в категорию «роскошь», в наследство, также необходимо оплачивать налоговый сбор. В этом случае налог насчитывается с момента открытия наследственного дела.

    И еще один нюанс: у этого вида налога есть «срок годности» (в отношении транспорта), поэтому необходимо следить за датой, когда он истечет.

    Что не является объектом для начисления налога

    Помимо объектов налогообложения, в законе четко определены и те категории движимого и недвижимого имущества, за приобретение которых налог на роскошь не взимается. К таковым относятся:

    • объекты, относящиеся к собственности РФ, ее субъектов и муниципальных образований;
    • общедомовое имущество в многоквартирных домах;
    • наделы земли, имеющие статус сельскохозяйственных, а также участки, входящие в зоны сельскохозяйственного использования;
    • участки земли, а также любые постройки на них, принадлежащие юридическим лицам и ИП и использующиеся для осуществления основного вида (согласно уставу и лицензии) деятельности предприятия/организации;
    • транспорт, являющийся собственностью (либо принадлежащий на правах хозяйственного ведения или оперативного управления) организациям и ИП, осуществляющим перевозки пассажиров или грузов;
    • сельхоз техника и спецтранспорт (машины для транспортировки молока, скота, птицы, удобрений и другие);
    • воздушный транспорт, используемый санитарными, медицинскими или пожарными службами;
    • техника, использующаяся в строительстве.
    • Также налог не взимается с автомобилей, находящихся в розыске при угоне (на время розыскных мероприятий), и тех авто, которые переоборудованы для перевозки людей с ограниченными возможностями.

      Кто освобождается от налога на роскошь

      Несмотря на то, что сбор приходится выплачивать практически всем, кто обладает дорогостоящим имуществом, так или иначе, его можно избежать.

      По большей части, освободиться от выплат можно, проверяя ежегодные списки ТС, подлежащих начислению процентов сбора. Чем дешевле авто, тем быстрее будет снята необходимость платить.

      Однако существуют и категории людей, полностью освобожденных от выплат, при этом абсолютно не важно, к какой ценовой категории относится той или иной автомобиль и сколько он уже служит владельцу:

    • граждане РФ, считающиеся многодетными родителями;
    • ветераны ВОВ;
    • люди, имеющие любую степень инвалидности;
    • граждане, участвовавшие в каких-либо боевых действиях;
    • люди, обладающие званием героя РФ или СССР.

    О сумме, не облагаемой налогом с продажи автомобиля, можно узнать на нашем сайте.

    О налоге с продажи квартиры в статье. Кто обязан платить налог, расчет, как платить, способы снижения налога.

    Налоговый кодекс РФ в последней редакции 2019 года можно скачать здесь.

    Налог на роскошь в российском законодательстве появился относительно недавно и на данном этапе играет важную роль в целостной системе сбора налогов в стране, несмотря на то, что долгое время его введение откладывалось и рассматривалось лишь как потенциально возможное событие.

    Важно отметить, что плюсом введения этого налога является тот факт, что он не коснулся основного населения страны и распространяется только на зажиточных жителей с постоянным и высоким доходом и, как результат, обладающих вышеперечисленным имуществом, попадающим под категорию «роскошь».

    Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 577-03-71
    (Москва)

    +7 (812) 425-60-36
    (Санкт-Петербург)

    8 (800) 333-58-23
    Для всех регионов!

    Это быстро и бесплатно!

    Тем, кто непосредственно столкнулся с необходимостью выплаты этого сбора, необходимо первоначально изучить все материалы и документы, уточнить, попадает та или иная собственность под налог и нет ли возможности его избежать (например, если автомобиль зарегистрирован на инвалида, оплата осуществляться не должна).

    О налоге на роскошь можно узнать из видео.

    Налог на роскошь: автомобили в списке 2019 года

    Налог на роскошь неизменен, но список облагаемых им моделей меняется два раза в год: в феврале и в августе

    Фото и видео: компаний-производителей

    Перечень машин, попадающих под повышенную налоговую ставку, меняется каждые полгода. В августе список машин, налог на роскошь для которых в 2019-2019 годах определило Министерство финансов, пересмотрели в очередной раз. Зимой грядут новые уточнения. Попробуем разобраться, на какие автомобили налог на роскошь надо платить сейчас, а на какие предстоит в ближайшем будущем, а также размер повышающей ставки и способы расчета.

    Налог на роскошь на автомобили 2019-2019 — вот список

    В ныне действующем перечне от августа 2019 года содержится 1040 автомобилей, за которые «слишком богатым», по мнению властей, владельцам нужно отдавать в казну увеличенные взносы. Ставка налога определяется, исходя не из престижности бренда, а исключительно из цены конкретной модели. В зависимости от стоимости все роскошные машины делятся на четыре категории.

    Первая категория – от 3 до 5 млн рублей

    528 автомобилей

    101 Land Rover, 103 Mercedes-Benz, 93 BMW, 56 моделей Audi, 56 Jaguar, 44 Volvo, 19 Porsche, 12 Lexus, 11 Hyundai, 10 Infiniti, 5 Nissan, 4 Toyota, 3 Chevrolet, 3 Ford, 3 Maserati, 3 Volkswagen и 2 Cadillac.

    Вторая категория – от 5 до 10 млн рублей

    338 моделей

    Для 14 Aston Martin, 23 Audi, 3 Bentley, 36 BMW, 1 Chevrolet, 5 Hyundai, 33 Jaguar, 58 Land Rover, 12 Lexus, 22 Maserati, 82 Mercedes-Benz, 5 Nissan, 44 Porsche.

    Третья категория – от 10 до 15 млн рублей

    82 автомобиля

    Список авто, налог на роскошь 2019-2019 гг для которых высчитывается в диапазоне стоимости от 10 до 15 млн рублей, включает в себя 20 Mercedes-Benz, 18 Bentley, 11 Aston Martin, 9 Land Rover, 7 Maserati, 7 Porsche, 3 Lamborghini, 3 Ferrari, 2 BMW, 1 Jaguar и 1 Rolls-Royce.

    Четвертая категория – более 15 млн рублей

    61 модель

    14 Rolls-Royce, 12 Bentley,10 Aston Martin, 8 Mercedes-Benz, 9 Ferrari, 4 Lamborghini, 3 Bugatti и 1 Porsche.

    Список роскошных автомобилей обновляют раз в два года

    Казалось бы, чтобы понять, распространяется ли на ваш автомобиль налог на роскошь, для начала достаточно вспомнить его цену — она должна быть дороже 3 млн рублей. Однако прайс-листы, которые Минпромторгу предоставляют отечественные автопроизводители и российские представительства иностранных марок, постоянно пересматриваются и уточняются. В связи с этим меняется и перечень обремененных «роскошным» налогом машин. Причем с запланированной регулярностью, а именно два раза в год.

    В настоящее время актуален список, обновленный Федеральной налоговой службой в августе текущего года. Поискать конкретную модель можно по этой ссылке

    По сравнению с февральским списком облагаемых налогом на роскошь автомобилей августовский сократился на 86 позиции. При этом в нем появились новые модели. Как так? Дело в том, что налоговая система ориентируется на цену автомобиля для расчета платежей. Некоторые автомобили выходят из-под повышенной ставки (уходят с рынка, производитель устанавливает более низкую цену или скидки на определенные комплектации). В то же время выпускаются новые модели стоимостью более 3 млн рублей, а также в связи с выходом новых поколений или традиционной индексацией стоимости по причине инфляции повышаются цены.

    Многие автопроизводители ищут «лазейки», чтобы сберечь хотя бы часть комплектаций своих дорогих моделей от дополнительных налогов, для чего снижают стоимость некоторых версий до 2,99 млн рублей

    Что такое налог на роскош

    Повышенные ставки действуют для жилья стоимостью от 300 млн рублей и машин дороже 3 млн рублей

    Вопросы о введении налога на роскошь в России начали поднимать с 2000-х годов, а в 2010-м была впервые предпринята попытка его введения. Согласно подготовленному тогда законопроекту предлагалось обложить таким налогом жилье и участки земли стоимостью более 15 млн рублей; автомобили, яхты, вертолеты и самолеты дороже 2 млн рублей; а также драгоценные металлы и камни, ювелирные украшения и предметы искусства стоимостью более 300 тыс. рублей. Законопроект отклонили.

    Следующая попытка датируется 2012 годом, когда внесли законопроект, по которому налогом на роскошь облагались бы владельцы жилья и объектов незавершенного строительства, а также земельных участков под ними стоимостью от 30 млн рублей; собственники транспортных средств стоимостью от 3 млн рублей. Однако законопроект не одобрил Совет Государственной Думы Российской Федерации. В 2013 году к законопроекту 2012 года присоединили варианты проектов от Минэкономразвития, а также членов Российского союза промышленников и предпринимателей. Они также не имели успеха в принятии закона.

    Поправки в Налоговый кодекс все-таки случились, но только в 2015 году

    Однако в 2013 году изменения все же произошли, хоть и частичные. Президент России Владимир Путин подписал закон, облагающий увеличенным налогом дорогие автомобили. Этот закон вступил в силу с 2014 года. В 2014-м законодатели еще раз попытались ввести налог на роскошь, но Государственная Дума РФ снова отклонила его. Поправки в Налоговом кодексе все-таки случились, но только в 2015 году. Отказавшись от названия «роскошь», законодатели провели черту на ценовой шкале, и все, что стояло выше нее, стало облагаться налогом по повышенной ставке. И увеличенный налог начал действовать не только на машины с высокой стоимостью, но и на жилье дороже 300 млн рублей (для Москвы).

    Налог на роскошь – автомобили, яхты и самолеты в 2019 году

    С 2013 налоги на дорогие машины не изменились. В категорию «дорогих» попадают автомобили стоимостью от 3 млн рублей. Те, у кого есть машина за 3-5 млн рублей не старше одного года, заплатят транспортный налог с повышающим коэффициентом 1,5. Налог на автомобили возрастом 1-2 года считается по коэффициенту 1,3, возрастом в 2-3 года – 1,1. Налог в двойном размере придется уплатить владельцам машин стоимостью в 5-10 млн рублей и возрастом не более 5 лет. Тройной налог – у собственников моделей от 10 до 15 млн рублей и возрастом 10-20 лет. При этом за 5 лет, прошедших с принятия закона, значительно расширился перечень автомобилей, облагаемых увеличенным транспортным сбором. К примеру, если в 2014-ом список включал 191 модель, то в марте 2019-го – уже 1193. Основной причиной является как обесценивание рубля, так и выход новых моделей.

    Владельцы яхт или катеров обязаны платить за каждое из транспортных средство налог в 10% от прожиточного минимума. При этом скоростные моторные лодки, лодки открытого типа и имеющие длину меньше 6 метров вообще не подлежат налогообложению. Летательные аппараты также облагаются налогом по ставке 10% от прожиточного минимума, но поблажек в отношении вертолетов и самолетов нет.

    Налог на роскошь – недвижимость в 2019 году

    К предметам роскоши в Москве относят квартиры стоимостью дороже 300 млн рублей и большие по площади – свыше 300 кв. метров. Подобное жилье, а также офисные и торговые объекты облагаются налогом по максимальной ставке в 2%. Собственники квартир стоимостью до 10 млн рублей платят налог по ставке 0,1%, от 10 млн до 20 млн рублей – 0,15%, от 20 млн до 50 млн рублей – 0,2%, от 50 млн до 300 млн рублей – 0,3%. Для других объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%.

    Кроме того, действуют льготы: для квартир в размере кадастровой стоимости 20 кв. метров, 10 кв. метров – для комнаты, 50 кв. метров – для дома. При общем метраже жилплощади меньше или равном значению вычета владелец жилья освобождается от платежа. Вычеты могут применяться только к одному объекту. А если в собственности находится несколько комнат, квартир или домов, то по каждому следующему объекту нужно заплатить налог по полной ставке.

    В течение пяти лет после принятия закона в 2015-м году действует переходный период, при котором сумма налога растет на 20% в год. Таким образом, с 2020 года придется платить весь налог. Но с января 2019-го вступил в силу закон, запрещающий рост суммы налога, рассчитываемого исходя из кадастровой стоимости, больше чем на 10% в год: с коэффициента 0,2 до 1.

    Также стоит отметить, что с осени 2016 года в Москве действует закон о налоге на имущество, который вводит льготу для собственников апартаментов в отдельных торгово-офисных объектах. И тогда ставка, размер которой должен быть 2%, становится примерно сопоставима с налогами на жилье. Список таких строений также дополняют: сначала в него вошло семь пунктов, а в 2019-м – уже шестнадцать. Многие «льготные» комплексы находятся в деловом центре «Москва-Сити» (на фото выше).

    Налоги на богатство: введут, но не сейчас

    Почему Минфин не готов вводить налог на роскошь

    Минфин пригрозил поднять налог на предметы роскоши. Но сделает это ведомство когда-нибудь потом, не сейчас. Иначе можно напугать богатых, которые придумают, как вывести деньги из России.

    Первый вице-премьер и глава Минфина Антон Силуанов не исключает в будущем повышения налоговой нагрузки на богатых.

    «Нам часто говорят, давайте повысим налоги у богатых, и со временем мы это сделаем: повысим налоги на роскошные имущественные комплексы, машины, яхты, квартиры и так далее»,— заявил министр в интервью программе «Познер» на «Первом канале».

    Министр считает, что разница в уровне доходов россиян, конечно же, «создает напряжение в обществе».

    Чтобы не сбежали с деньгами

    В то же время Силуанов отверг введение прогрессивной, то есть нарастающей, шкалы налогообложения вместо действующей сейчас единой, плоской шкалы НДФЛ в 13%. Отказ он объяснил так: «Мы знаем, что богатые — люди неглупые и найдут пути, как обойти это решение».

    По мнению Силуанова, богатые, если их напугать повышенной ставкой налога «могут вообще вывести деньги из нашей страны».

    Плоская шкала, по его словам, «уже устоялась», и менять законодательство, «наверное, было бы неправильно».

    Шума много, а толку мало

    Глава Минфина не первый раз выступает с такими заявлениями. В сентябре Силуанов заявлял, что не видит смысла менять систему взимания НДФЛ в ближайшие шесть лет. «На мой взгляд, сейчас, в настоящее время, на предстоящую шестилетку нам нет смысла менять условия налогообложения подоходного налога, а там посмотрим», — сказал Силуанов, выступая на Московском финансовом форуме.

    Он напомнил, что в России есть дополнительные налоги на роскошь, на квартиры, на дорогие машины.

    Сейчас в России действует, например, повышенный транспортный налог для дорогих автомобилей. Он привязан к цене и году выпуска автомобиля и исчисляется при помощи коэффициента. Для транспортных средств ценой 3–5 млн руб. коэффициент составляет 1,1-1,5; от 5–10 млн руб. — коэффициент 2; от 10–15 млн руб. и дороже 15 млн руб. — коэффициент 3.

    Ранее российский президент Владимир Путин тоже комментировал тему налогообложения. Он заявлял, что власти не намерены вводить прогрессивную шкалу на доходы физических лиц. Объяснил он это тем, что подобное нововведение чревато сокрытием высоких доходов.

    «Начинаются зарплаты дополнительные в конвертах и так далее. То есть фискальный результат почти нулевой, а шума много. И ухудшение в целом инвестиционного климата очевидно», — говорил глава государства.

    Премьер-министр России Дмитрий Медведев также считает, что уровень налоговой нагрузки в стране не должен меняться ближайшие шесть лет. «В целом нынешняя фискальная нагрузка в России соответствует тому уровню, который принят в странах ОЭСР. «Хочу особо подчеркнуть, что этот уровень сохранится в предстоящие шесть лет», — отмечал Медведев.

    В Госдуме предыдущего созыва фракция КПРФ предлагала ввести налог на роскошь, мотивируя это тем, что такой налог позволили бы снизить налоги на малообеспеченных граждан и пенсионеров. Но инициатива не нашла поддержки у «Единой России».

    Сами россияне считают, что минимальная планка налога на роскошное потребление, — это предметы дороже 4,5 млн руб., говорится в исследовании «Ромир». Два года назад этот показатель составлял 3,2 млн руб.

    При этом более трети россиян считают, что предметы стоимостью от 0,5 до 1 млн руб. уже должны облагаться специальным налогом. Еще 37% выступают за дополнительные налоги на предметы стоимостью от 1 до 5 млн руб. И каждый пятый опрошенный (21%) полагает, что налогооблагаемая стоимость предметов роскоши должна находиться в диапазоне 10–20 млн рублей.

    Предметами роскоши россияне считают яхты (50% респондентов), элитную недвижимость (50%), самолеты (46%), эксклюзивные автомобили (39%), украшения и часы (33%).

    Как следует из опроса «Ромир», в месяц российской семье из трех человек нужно 1,6 млн руб., чтобы жить «роскошной жизнью. Более половины россиян при этом уверены, что для роскошной жизни достаточно до 1 млн рублей в месяц. Чуть более трети респондентов (36%) готовы считать роскошной жизнь с доходом от 1 до 3 млн рублей. А каждый десятый респондент полагает, что роскошь начинается с 5 млн в месяц.

    В программе «Познер» на Первом канале Силуанов также высказал свое мнение по поводу проблемы, затронутой классиком русской литературы Николаем Некрасовым еще в XIX веке. «Кому на Руси жить хорошо на самом деле?» — спросил ведущий. «Тем, кто честно работает», — ответил министр.

    В поэме Некрасова, как известно, на вопрос, «кому живется весело, вольготно на Руси?» было несколько вариантов ответа: помещику, чиновнику, попу, купцу, министру, царю. Автор написал 4 части поэмы. Произведение заканчивается словами о «счастии народном». Однако по воспоминаниям соратников, Некрасов хотел завершить рассказ словами, что хорошо на Руси жить только пьяному.

    Налог на роскошь 2019

    Советуем прочитать наш материал Налог на роскошь, а эту статью разбиваем на темы:

    Налог на роскошь 2019

    5 лет назад был введен налог на роскошь в отношении особо дорогостоящих транспортных средств и недвижимых объектов. Все нюансы зафиксированы в ст. 362 Налогового Кодекса РФ. Для владельцев роскошных автомобилей и апартаментов предусмотрены особые повышенные коэффициенты.

    Подобный налоговый сбор представляет собой обычный транспортный налог, увеличенный на размер коэффициента, который складывается из общей стоимости и даты выпуска автомобиля. Владельцы таких авто платят за право распоряжаться ими.

    Список машин, цена которых, в среднем, составляет от 3 000 000 рублей, размещается на сайте Минпромторга до начала марта каждого года.

    Сегодня основными функциями такого налогового сбора признаны:

    • увеличение количества налогов, поступающих в государственную казну;
    • противоборство коррупции;
    • поддержание экономической стабильности и регулировка поступления финансовых средств.

    Единого размера налогового сбора не существует, он может меняться каждый год. Чем больше стоит автомобиль, тем дольше придется платить налог его владельцу.

    Ставка при этом будет заметно выше, чем у других собственников:

    • коэффициент 3 предусмотрен для авто, цена которых от 10 до 15 млн. рублей, при условии, что они были выпущены не более 10 лет назад, а также для машин стоимостью более 15 млн. рублей, произведенных не больше 20 лет назад;
    • коэффициент ставки 2 рассчитан на авто, приобретенные по цене от 5 до 10 млн. рублей и выпущенные не больше 5 лет назад;
    • машины, изготовленные не больше 1 года назад, стоимостью 3 – 5 млн. рублей, будут облагаться налогом с учетом ставки 1,5;
    • если цена колеблется от 3 до 5 млн. рублей, а автомобиль произведен не позднее 2 лет назад, то коэффициент для повышенного налога составит 1,3;
    • коэффициент ставки 1,1 предусмотрен для личного транспорта возрастом от 2 до 3 лет и стоимостью от 3 до 5 млн. рублей.

    Информацию для самостоятельного расчета налога можно узнать у представителя компании-производителя. Средняя цена обновляется Минпромторгом каждый год. Реальная цена, по которой была куплена машина, может не совпадать с установленной стоимостью.

    В 2019 году в подобном списке значится 1126 марок автомобилей. В среднем, стоят они 3 – 5 млн. рублей. Несмотря на регулярное повышение цен на автомобили, ценовой порог некоторых моделей, попадающих под налог на роскошь, изменен не был.

    Как следствие, под данную категорию все чаще попадают машины, которые сложно назвать роскошными.

    Уплатить налог обязаны также собственники морского и речного транспорта. Сбор устанавливается как 10% от прожиточного минимума.

    Не предусмотрен такой налог для скоростных и обычных лодок, длина корпуса которых не превышает 6 м.

    Для частных летательных аппаратов предусмотрен сбор в 10% от прожиточного минимума. Данная категория транспорта не предусматривает льгот.

    Законодательство предусматривает льготные условия для некоторых групп физических лиц:

    • ветераны ВОВ;
    • лица, имеющие награды героя России и СССР;
    • семьи, воспитывающие 3-х и более детей;
    • инвалиды, независимо от группы инвалидности;
    • участники военных действий.

    Льготы действительны, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с. Ставка налога может начисляться не только на новые, но и на подержанные авто. Владельцам рекомендуют регулярно проверять, находится ли его машина в списке Минпромторга. Налогообложению не подлежит личный транспорт, находящийся в розыске. Необходимо официально заявить об угоне автомобиля.

    На основании п. 3 ст. 362 НК РФ собственник обязан уплатить налог только за месяцы, в течение которых он фактически является владельцем. Месяцы, в которые происходит регистрация личного транспорта и снятие его с регистрации, также принимаются за целые месяцы для расчета.

    Расчет повышенного сбора для автотранспорта выглядит так: число лошадиных сил необходимо умножить на ставку для транспортного налога, принятую в регионе, и повышающий коэффициент для конкретной марки машины.

    Пример расчета для авто, приобретенного за 4,5 млн. рублей:

    • в первый год произведение лошадиных сил и ставки налога в регионе умножаем на повышающий коэффициент — 1,5;
    • во второй год повышающий коэффициент заменяется на 1,3;
    • в третий год коэффициент снижается до 1,1.

    Далее налог на транспорт уже оплачивается без повышающего коэффициента.

    Сроком перечисления налога считается 1 декабря. До 1 декабря текущего года потребуется внести оплату за предыдущий год целиком.

    Получить сведения о налоговой задолженности удобно:

    • на сайте «Госуслуги»;
    • на портале ФНС;
    • на официальной странице службы судебных приставов.

    Для перечисления денег используют системы электронных платежей (Яндекс.Деньги, QIWI, Webmoney), онлайн-банкинг, платежные терминалы. Можно внести сумму через кассу банка или воспользоваться услугами Почты России.

    Подобный налог в сфере недвижимых объектов представляет собой повышение имущественного налога. Оплачивать его обязаны все граждане, являющиеся владельцами данной категории имущества.

    Подобный налоговый сбор выплачивается на отдельных основаниях, учитывая уровень дохода конкретных групп лиц. Ставка налога устанавливается путем обозначения повышающего коэффициента, региональные власти определяют его самостоятельно. Федеральным законодательством устанавливаются некоторые ограничения на действия местных властей: наименьшее значение – 0,1% от кадастровой оценки, максимальное – 1,5%.

    При вычислении величины налогового сбора учитываются следующие пункты:

    • участки земли, выделенные для ведения для сельского хозяйства или личных хозяйств, подразумевают ставку 0,3%;
    • для офисов, производственных строений устанавливается коэффициент 0,5%;
    • если кадастровая цена не превышает ограничения, предусмотренного законом, то принимается ставка 0,1%;
    • для иных земельных наделов предусмотрена ставка 1,5%.

    Нет возможности целенаправленно занизить стоимость своей недвижимости, информация проверяется через Росреестр. Законодательство устанавливает:

    • роскошным жильем признаются квартиры площадью больше 200 кв.м., их цена не менее 30 млн. рублей;
    • объектом особого налогообложения станет недвижимость по цене более 300 млн. рублей, налоговый сбор составит 2% от кадастровой стоимости указанного помещения.

    Под уплату повышенного имущественного сбора попадают практически все лица, имеющие в собственности земельный участок. Этот факт является следствием того, что при расчете учитывают кадастровую стоимость, а к ней прибавляют цену самого надела. Цена на участок земли отличается в зависимости от его расположения.

    Государство не устанавливает одинакового размера налоговых отчислений для роскошной недвижимости. В отдельных регионах страны он может быть в пределах от 0,1% до 1,5% от полной кадастровой стоимости.

    Для некоторых групп граждан предусмотрены льготы при обложении налогом. К ним относятся участники военных кампаний, лица, имеющие звания Героя России и СССР, пенсионеры. Льготы применимы только для одного объекта недвижимости, принадлежащего гражданину по праву собственности. Если подобных объектов несколько, то придется выбрать один.

    Налог на роскошь в 2019 году список автомобилей

    Первая категория — от 3 до 5 млн. рублей 528 автомобилей:

    • 101 Land Rover,
    • 103 Mercedes-Benz,
    • 93 BMW,
    • 56 моделей Audi,
    • 56 Jaguar,
    • 44 Volvo,
    • 19 Porsche,
    • 12 Lexus,
    • 11 Hyundai,
    • 10 Infiniti,
    • 5 Nissan,
    • 4 Toyota,
    • 3 Chevrolet,
    • 3 Ford,
    • 3 Maserati,
    • 3 Volkswagen и 2 Cadillac.

    Вторая категория — от 5 до 10 млн. рублей 338 моделей:

    • 14 Aston Martin,
    • 23 Audi,
    • 3 Bentley,
    • 36 BMW,
    • 1 Chevrolet,
    • 5 Hyundai,
    • 33 Jaguar,
    • 58 Land Rover,
    • 12 Lexus,
    • 22 Maserati,
    • 82 Mercedes-Benz,
    • 5 Nissan,
    • 44 Porsche.

    Третья категория — от 10 до 15 млн. рублей 82 автомобиля. Список авто, налог на роскошь в 2019 году для которых высчитывается в диапазоне стоимости от 10 до 15 млн. рублей, включает в себя:

    • 20 Mercedes-Benz,
    • 18 Bentley,
    • 11 Aston Martin,
    • 9 Land Rover,
    • 7 Maserati,
    • 7 Porsche,
    • 3 Lamborghini,
    • 3 Ferrari,
    • 2 BMW,
    • 1 Jaguar,
    • 1 Rolls-Royce.

    Четвертая категория — более 15 млн. рублей 61 модель:

    • 14 Rolls-Royce,
    • 12 Bentley,
    • 10 Aston Martin,
    • 8 Mercedes-Benz,
    • 9 Ferrari,
    • 4 Lamborghini,
    • 3 Bugatti,
    • 1 Porsche.

    Казалось бы, чтобы понять, распространяется ли на ваш автомобиль налог на роскошь, для начала достаточно вспомнить его цену — она должна быть дороже 3 млн. рублей. Однако прайс-листы, которые Минпромторгу предоставляют отечественные автопроизводители и российские представительства иностранных марок, постоянно пересматриваются и уточняются. В связи с этим меняется и перечень обремененных «роскошным» налогом машин. Причем с запланированной регулярностью, а именно два раза в год.

    В настоящее время актуален список, обновленный Федеральной налоговой службой в августе текущего года.

    По сравнению с февральским списком облагаемых налогом на роскошь автомобилей августовский сократился на 86 позиции. При этом в нем появились новые модели. Как так? Дело в том, что налоговая система ориентируется на цену автомобиля для расчета платежей. Некоторые автомобили выходят из-под повышенной ставки (уходят с рынка, производитель устанавливает более низкую цену или скидки на определенные комплектации). В то же время выпускаются новые модели стоимостью более 3 млн. рублей, а также в связи с выходом новых поколений или традиционной индексацией стоимости по причине инфляции повышаются цены.

    Многие автопроизводители ищут «лазейки», чтобы сберечь хотя бы часть комплектаций своих дорогих моделей от дополнительных налогов, для чего снижают стоимость некоторых версий до 2,99 млн. рублей.

    Посмотрите список: возможно, ваш автомобиль там только появился или, напротив, исчез из перечня «роскошных». В первом случае за транспортный налог, рассчитываемый в начале года, нужно будет доплатить недоимку без пени. Если же собственник машины, исключенной из списка, переплатил авансовые платежи, эту дополнительную сумму можно будет зачесть или вернуть.

    Чтобы рассчитать налог, на «роскошь» авто в абстрактном понимании ориентироваться не нужно, ведь в списке есть и относительно недорогой Hyundai, и фешенебельный Rolls-Royce. Определяющим фактором для повышенной ставки является цена нового автомобиля.

    Расчет налога на роскошь основан на повышающих коэффициентах (на них нужно умножать базовую налоговую ставку), а также зависит от возраста автомобиля.

    Первая категория — от 3 до 5 млн. рублей.

    Сложнее всего разобраться с машинами стоимостью от 3 до 5 млн. рублей, так как на них установлены разные коэффициенты в зависимости от года выпуска — от 1,1 до 1,5. Автомобиль в возрасте до трех лет облагается повышенной ставкой 1,1, в возрасте до двух лет — 1,3, до 1 года — 1,5.

    Вторая категория — от 5 до 10 млн. рублей.

    Если стоимость машины, выпущенной менее пяти лет назад, составляет от 5 до 10 млн. рублей, то сумму основного налога нужно умножить на 2.

    Третья категория — от 10 до 15 млн. рублей.

    Владельцы машин дороже 10 млн. рублей платят втридорога — в три раза больше. При этом коэффициент действует на протяжении 10 лет с даты производства.

    Четвертая категория — более 15 млн. рублей.

    Налог на роскошь на машины дороже 15 млн. рублей придется платить в тройном размере в течение аж 20 лет.

    Налог на роскошь недвижимость в 2019 году

    Налог, который уплачивается в казну державы за право владеть роскошной жилой недвижимостью, является сбором обязательного характера. Его сумму вносят ежегодно физические лица определенного социального статуса, получившие право собственности на такой объект.

    Финансовое обязательство состоятельных граждан перед государством оплачивать этот вид налога должно реализовываться в четком соответствии с требованиями Налогового кодекса, что обусловлено необходимостью достижения определенных целей.

    Налог на роскошь в России на недвижимость оплачивается для:

    • внедрения эффективного механизма борьбы с коррупционной составляющей деятельности официальных лиц, которые служат на благо державы;
    • правильного перераспределения финансовых потоков, укрепления экономических позиций регионов;
    • обеспечения действенности принципа социальной справедливости;
    • наполнения государственной казны при помощи дополнительных сборов.

    Важным является то, что данный вид налога имеет отношение практически ко всем категориям граждан, демонстрирующим высокий уровень материального достатка.

    Сумма налога на роскошь, касающегося владельцев элитного формата жилой недвижимости, рассчитывается по формуле, в которую заложены новые позиции.

    Ранее она определялась с учетом двух показателей:

    • инвентаризационной стоимости;
    • размера стоимости недвижимости на рынке.

    Теперь к этим важным позициям добавилась еще одна – кадастровая стоимость земельного участка, на котором возведен дом. Таким образом, на сумму налога кроме описательных характеристик самого объекта стало влиять и его местоположение. Логично сделать вывод о том, что налог на элитную недвижимость в пределах одного населенного пункта не будет одинаковым. Он пропорционально возрастает с приближением объектов к центру или их размещением в престижных районах. Также на сумме такого налога отображается статус города.

    На сегодня законодателем не предусмотрено внедрение единой ставки такого налога на территории всей страны.

    Каждый регион волен определять свою ставку в пределах 0,1-2% от констатированной кадастровой стоимости:

    • если стоимость недвижимости оценена более чем в триста млн. рублей, то налог на роскошь составит максимальных 2% от фактической ее стоимости;
    • если недвижимость оценена от 7 до 20 млн. рублей, коэффициент автоматически падает до 0,15%;
    • если этот показатель не превысит 7 млн. рублей, то налог рассчитывается с учетом коэффициента в 0,1%.

    Принимают такие решения районные администрации, которые берут во внимание экономические аспекты развития региона, уровень состоятельности среднестатистического гражданина, проживающего на этой территории, степень необходимости пополнения местного бюджета за счет дополнительных сборов.

    Кадастровую стоимость объекта рассчитывают профессиональные оценщики, которые учитывают ряд важных характеристик: особенности строения (общую площадь, качество ремонтных работ и т. д.), его физическое состояние и фактический износ прилегающей к нему территории, уровень развития окружающей инфраструктуры, престижность района и характеристики экологических параметров, рыночную стоимость земли и т. д. Как видим, на определение окончательной суммы налога на роскошь влияет не только площадь дома, но и ряд других, не менее важных факторов.

    Налог на роскошь недвижимость в 2019 году не перевел в разряд малодоступных радостей. Во многих регионах по-прежнему действуют низкие ставки, расширяя круг желающих стать счастливыми обладателями жилья элитного формата. Размер максимальной ставки налога в 2% также существенно не отображается на количестве таких продаж, что говорит о стремлении населения страны постоянно улучшать условия своей жизни.

    В ближайшее время на государственном уровне не планируется менять подходы к исчислению налога на роскошь, недвижимость в 2019 году будет оставаться привлекательным предметом торговли.

    Следует упомянуть о том, что каждый собственник элитной недвижимости перед уплатой соответствующего налога должен производить переоценку его кадастровой стоимости. Такой подход позволит избежать лишних переплат при констатации новых обстоятельств.

    Налог на роскошь недвижимость позиционирует как элитную. Так какая недвижимость считается роскошью? Попробуем разобраться вместе. Ключевыми показателями для определения статуса жилья в соответствии с законодательством России является его метраж и кадастровая стоимость. Налог на роскошь дома должен обязательно уплачиваться, если общая стоимость строений на придомовой территории и прилегающей земли составляет более 300 млн. рублей. Квартиру относят в разряд роскошных, если ее метраж превышает 200 кв. м, а стоимость – 30 млн. рублей.

    Владельцам элитной недвижимости, имеющей подобные характеристики, следует быть готовыми к уплате соответствующих налогов. Налог на роскошь при наличии прекрасного жилого дома – это тот маленький вклад, благодаря которому вы подчеркиваете свой высокий социальный статус.

    На территории Российской Федерации существует определенный порядок уплаты налогов на имущество, в том числе и на то, которое относится к категории роскошного. Оплату следует вносить ежегодно до 1 декабря текущего периода. Обладатель элитной недвижимости не может оказаться в разряде льготников и должен на общих основаниях выполнять требования, прописанные в Налоговом кодексе.

    Процедура внесения налога достаточна проста:

    • перед ее осуществлением желательно провести переоценку стоимости имущества с помощью профессионалов;
    • следующим этапом будет произведение правильных расчетов суммы налога на основании перепроверенной кадастровой стоимости или наведение о ней справок на сайте федеральной налоговой службы;
    • по окончании проведения предварительных операций владельцу недвижимости, предоставившему точную информацию налоговикам о его владениях, необходимо вовремя заплатить налог.

    Налоговая служба, желая напомнить гражданам о сроках уплаты налогов, может прислать соответствующее уведомление. Однако, его отсутствие не освобождает владельца недвижимости от необходимости выполнить эту почетную обязанность.

    Внести сумму налога можно, непосредственно обратившись в профильную государственную инстанцию, а также путем внесения подобных платежей в режиме онлайн.

    Налогоплательщикам следует помнить о том, что вся информация о недвижимости, которой они владеют, перепроверяется в Росреестре.

    Налог на прибыль 2019
    Налог на профессиональный доход с 2019 года
    Налог на расходы 2019
    Налоговые изменения в 2019 году
    Налоговый вычет 2019

    Читайте так же:  Льготы малоимущим семьям в 2019. Льготы для малообеспеченных граждан

admin