Налоги ИП в 2019 году: изменения, новые законы и другие новости. Отчетность за ип в 2019г

Содержание:

Налоги ИП в 2019 году: изменения, новые законы и другие новости!

Добрый день, уважаемые ИП!

Как обычно, начал собирать изменения по налогам и взносам для ИП на 2019 год в единой, сводной статье. Надеюсь, она Вам тоже пригодится.

Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью, в которой я более подробно все рассказываю. Также рекомендую посмотреть видео, в которых наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество популярных вопросов ИП.

Обращаю Ваше внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить, то пишите в комментариях ниже.

Завершающий этап по переходу на онлайн-кассы

Разумеется, самым главным событием года будет заключительный этап по массовому переходу на онлайн-кассы, который состоится 1 июля 2019 года. Планировалось, что это случится 1 июля 2019 года, но затем дали отсрочку для ряда категорий ИП до 1 июля 2019 года.

Чтобы не загромождать сводную статью, настойчиво рекомендую прочитать следующие статьи по ККТ. Они снимут большинство Ваших вопросов по онлайн-кассам:

3 июля 2019 года были внесены поправки в 54-ФЗ насчет применения онлайн-касс

Обязательно прочтите мою обзорную статью:

Также рекомендую посмотреть два видео, в которых очень подробно рассказываю о том, кто получит отсрочку до 1 июля 2019 года:

Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:

  • Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
  • А для ИП на ПСН разработали новую форму уведомления о налоговом вычете, которая была введена приказом ФНС России от 18.03.19 № ММВ-7-3/[email protected]
  • С 1 января 2019 года может появиться новый обязательный реквизит “код товара” для чеков онлайн-касс

    Обратите особое внимание на это ожидаемое изменение, так как МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.

    Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.

    Массовый переход онлайн-касс на новый формат фискальных документов ФФД 1.05

    Если ваша онлайн-касса НЕ поддерживает ФФД 1.05, то она будет автоматически снята с учета в ФНС налоговиками после 1 января 2019 года.

    Как это сделать?

    Или посмотрите видеоинструкцию:

    С 1 января 2019 года НДС повышается с 18 до 20%

    У меня уже готов калькулятор НДС с учетом повышения до 20%. Он находится вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-nds

    Также обратите внимание, что придется перепрошшивать кассы для того, чтобы в кассовом чеке была возможность отображать ставку НДС = 20%

    Изменения в регистрации ИП

    Если кратко, то ФНС постепенно переходит на электронный документооборот. И уже с 29 апреля 2019 года при регистрации ИП документы будут отправлять на электронную почту предпринимателя. А бумажные документы по регистрации ИП будут выдавать только по заявлению.

    Госпошлину при регистрации ИП в электронном виде отменят с 1 января 2019 года

    То есть, при подаче документов на регистрацию ИП или ООО в электронном виде, платить госпошлину не нужно. Но следует помнить, что цифровая подпись физлица все равно потребуется, а она тоже стоит денег (примерно 1000-1500 рублей).

    МРОТ на 2019 год = 11280 рублей

    Приказ МинТруда от 24.08.2019 г. № 550н подписан и опубликован.

    Взносы ИП «за себя» на 2019 год

    Размер взносов, как ни странно, давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

  • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  • Итого за 2019 год = 36238 рублей
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  • Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.
  • Более подробно читайте в отдельной статье:

    Идет подготовка по отмене отчетности для ИП на УСН. Планируют отменить сдачу налоговой декларации по УСН, а также хотят автоматически формировать расчет налога по УСН для ИП на упрощенке.

    Но есть одно условие — необходимо применять онлайн-кассу. Также обратите внимание, что речь пока идет только об отмене отчетности по УСН. Все другие отчеты сдавать придется. Как и проводить самостоятельные расчеты по другим налогам и взносам. Так-что расслабляться рано =)

    Советую прочитать по этой теме и посмотреть видео:

    Продление надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 год)

    Еще в марте этого года писал, что планируют продлить надзорные каникулы, так как согласно действующему закону № 814738-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».), мораторий на неналоговые проверки был введен с 1 января 2016 года и по 31 декабря 2019 года.
    Но история получила продолжение спустя полгода

    Оказывается, МинЭкономРазвития уже подготовило законопроект о продлении надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 годы)

    Небольшое обновление к видео в конце 2019 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2019 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

    Налог по ЕНВД повысится с 1 января 2019 года

    Похоже, ЕНВД опять повысится, так как ожидается изменение коэффициента-дефлятора К1. Напомню, он уже повышался на 2019 год до значения 1,868, а теперь предложено новое значения в размере 1,915.

    Декларация по ЕНВД изменилась

    Уже писал про новую форму декларации по ЕНВД несколько раз. Недавно ее, наконец, официально утвердили приказом ФНС от 26.06.2019 № ММВ-7-3/[email protected]:

    Применять новую декларацию по ЕНВД нужно начиная с отчетности за четвертый квартал 2019 года.

    Начиная с 2019 года расширится список товаров, которые подлежат обязательной маркировке

    Обратите особое внимание на это изменение, о котором писал в отдельной статье:

    Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

    И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

    Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

    Она так и называется:

    «Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

    Из этой инструкции Вы узнаете:

    1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
    2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
    3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
    4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
    5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
    6. Все примеры приведены на 2019 год
    7. И многое другое!
    8. Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

      «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

      В книге рассмотрены:

      1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
      2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
      3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
      4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
      5. Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

        «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»

        Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

        Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

        Будьте в курсе изменений!

        Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

        Налоговый календарь на 2019 год

        В этом материале читатель найдет налоговый календарь на 2019 год. Документ окажется полезен как ИП, осуществляющим деятельность самостоятельно, без использования труда наемных работников, так и предпринимателям, применяющих наемный труд.

        Для удобства читателей вся информация представлена в виде наглядных таблиц. Это поможет заблаговременно подготовиться к сдаче отчетности и уплате налогов всем ИП вне зависимости от системы налогообложения. В название каждого налога и отчета включена ссылка, перейдя по которой, вы сможете получить полную информацию о данном отчете или налоге.

        На момент публикации налогового календаря на 2019 год не все статьи о налогах и отчетах актуализированы в связи с недостатком информации об изменениях законодательства в 2019 году. Как правило важные изменения принимаются ближе к Новому году, к этому же времени все эти статьи будут актуализированы и на этом сайте.

        Изменения налогового законодательства РФ происходят регулярно, что отражается на правилах сдачи отчетности или уплаты налогов. Все эти изменения отслеживаются редакцией сайта Tbis и отражаются в соответствующих статьях. Поэтому чтобы всегда быть в курсе актуальной ситуации в налоговом законодательстве, вам достаточно занести эту страницу в закладки и время от времени возвращаться к ней. Это поможет вам заранее знать срок уплаты налога или сдачи отчетности в 2019 году.

        НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2019 ГОД: СРОКИ СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ

        В таблице ниже представлены отчеты, которые должны сдавать ИП с наемными работниками и ИП без наемных работников.

        Декларация по расчёту НДС (передаётся только в электронном формате, начиная с 2015 года)

        за 4 квартал 2019 года – 25 января 2019 года;

        за 1 квартал 2019 года – 25 апреля 2019;

        за 2 квартал 2019 года – 25 июля 2019;

        за 3 квартал 2019 года – 25 октября 2019.

        За 2019 год – до 30 апреля 2019 года

        Декларация по форме 4-НДФЛ (о будущих прибылях)

        До 5 дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль

        За 2019 год – до 30-го апреля 2019 года

        за 4 квартал 2019 года – 20 января 2019;

        за 1 квартал 2019 года – 20 апреля 2019;

        за 2 квартал 2019 года – 20 июля 2019;

        за 3 квартал 2019 года – 20 октября 2019.

        Декларация по ЕСХН

        За 2019 год – 31 марта 2019 года.

        Отчетность не предусмотрена. Необходима подача заявления на применение ПСН .

        Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

        ОТЧЕТНОСТЬ ДЛЯ ИП С НАЕМНЫМИ РАБОТНИКАМИ В 2019 ГОДУ

        В этой таблице представлена отчетность только для ИП с наемными работниками. ИП, не применяющие наемный труд, данные отчеты не сдают.

        Место предоставления отчета

        Крайний срок предоставления отчета

        Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450

        Сдается ежеквартально. Последнее число первого месяца следующего квартала:

        за 2019 год – до 1.04.2019;

        за 1 квартал 2019 года – до 30.04.2019;

        за 2 квартал 2019 года – до 31.07.2019;

        за 3 квартал 2019 года – до 31.10.2019.

        Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485

        Сдается один раз в год.

        НДФЛ с признаком 1 – до 01.04.2019;

        НДФЛ с признаком 2 – до 01.03.2019 года.

        Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551

        Отчет на бумаге (при среднесписочной численности работников до 25 человек) – до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом:

        за 4 квартал 2019 года – до 15.02.2019;

        за 1 квартал 2019 года – до 15.05.2019;

        за 2 квартал 2019 года – до 15.08.2019;

        за 3 квартал 2019 года – до 15.11.2019.

        Отчет в электронном виде (если работников в больше 25):

        за 4 квартал 2019 года – до 20.02.2019;

        за 1 квартал 2019 года – до 20.05.2019;

        за 2 квартал 2019 года – до 20.08.2019;

        приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174

        Сдается один раз в год – до 20 января 2019 года.

        Постановлением Правления ПФ РФ от 07.12.2016 N 1077п

        Сдается ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным: за декабрь 2019 г. – до 15.01.2019; до 15.02; 15.03; 15.04; 15.05; 15.06; 15.07; 15.08; 15.09; 15.10; 15.11; 15.12.

        Постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п

        Сдается один раз в год. За 2019 год – до 1.03.2019.

        Приказом ФСС от 07.06.2017 № 275

        Сдается ежеквартально. До 20 (25), в зависимости от формата отчета, следующего месяца за отчетным кварталом.

        Отчет на бумаге:

        за 4 квартал 2019 года – до 20.01.2019;

        за 1 квартал 2019 года – до 20.04.2019;

        за 2 квартал 2019года – до 20.07.2019;

        за 3 квартал 2019 года – до 20.10.2019.

        Отчет в электронном виде:

        за 4 квартал 2019 года – до 25.01.2019;

        за 1 квартал 2019 года – до 25.04.2019;

        за 2 квартал 2019 года – до 25.07.2019;

        за 3 квартал 2019 года – до 25.10.2019.

        НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2019 ГОД: СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

        Уплата налогов в 2019 году для ИП без наемных работников и для ИП, применяющих наемный труд

        До 25.01.2019; 25.02.2019; 25.03.2019 за 4 квартал 2019.

        Далее, равными долями до 25 числа каждого месяца по итогам прошедшего квартала (25.04; 25.05; 25.06. 25.07; 25.08; 25.09. 25.10; 25.11; 25.12.)

        До 15.07.2019 за 2019 год

        Авансовые платежи и налог УСН

        До 25.04.2019 оплата авансового платежа за 1 квартал 2019

        До 30.04.2019 оплата налога за 2019 год

        До 25.07.2019 оплата авансового платежа за 2 квартал 2019

        До 25.10.2019 оплата авансового платежа за 3 квартал 2019

        Налог на вмененный доход

        До 25.01.2019 оплата ЕНВД за 4 квартал 2019 года

        До 25.04.2019 года оплата ЕНВД за 1 квартал 2019 года

        До 25 07.2019 года оплата ЕНВД за 2 квартал 2019 года

        До 25.10.2019 оплата ЕНВД за 3 квартал 2019 года

        Единый сельскохозяйственный — налог

        До 31.03.2019 года оплата налога за 2019 год

        До 25.07.2019 года оплата авансового платежа ЕСХН за 2019 год

        Календарь уплаты страховых взносов в 2019 году

        Все ИП, вне зависимости от наличия или отсутствия у них наемных работников, а также системы налогообложения, величины доходов и расходов, уплачивают фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В нижеследующей таблице вы найдете сроки уплаты страховых взносов в 2019 году.

        Необходимо отметить, что в некоторых случаях выгоднее платить страховые взносы задолго до предельного срока. Речь идет об ИП, применяющих ЕНВД или УСН. ИП на этих системах налогообложения имеют право на уменьшение авансового платежа УСН или ЕНВД на размер уплаченных страховых взносов. Подробности вы найдете в этих публикациях:

        На обязательное пенсионное страхование

        На обязательное медицинское страхование

        До 31.12.2019 года за 2019 год

        До 31.12.2019 года за 2019 год

        На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей

        До 01.04.2019 года за 2019 год

        Также рекомендуем следующие два материала, которые могут оказаться вам полезны:

        Производственный календарь на 2019 год. Нужен предпринимателям и бухгалтерам для расчета рабочих часов, отпускных, командировочных и больничных.

        Размер МРОТ в 2019 году. От размера МРОТ зависят страховые взносы, заработные платы, социальные пособия.

        Страница содержит актуальную информацию на 18.09.2019

        Тоже может быть полезно:

        Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

        Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

        Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

        ОтменитьДобавить комментарий

        Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

        Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

        Непременным элементом зала обслуживания клиентов или покупателей, согласно .

        Детальная информация о том, как должна быть произведена уплата 1% свыше 300000 .

        Согласно действующему законодательству РФ, базовая месячная доходность .

        Количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется .

        Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ – это основной прямой налог. Он удерживается .

        Предлагаем вниманию читателей кредитный калькулятор онлайн 2019 года. Рассчитайте .

        Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных .

        Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным .

        Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит .

        Какие новые отчеты нужно подготовить бухгалтеру за 1 квартал 2019 года

        Что нового в декларации по НДС и кого затронули изменения

        Приказом ФНС России от 28.12.2019 № СА-7-3/[email protected] утверждены обновленные формат и бланк декларации по НДС. Внесены уточнения и в порядок ее заполнения.

        В разделах 3 и 9 скорректированной декларации появились новые строки для отражения показателей, рассчитанных по ставкам НДС 20% и 20/120. Остались и строки для показателей, исчисленных по ставкам 18% и 18/118. Они нужны для заполнения отчетности в переходный период — в отношении операций, начавшихся до 2019 года и завершившихся позднее.

        Учтены в декларации и другие НДС-новшества, связанные с введением системы такс-фри, появлением обязанности по исчислению НДС налоговыми агентами при реализации лома и другие.

        Увидеть обновленные разделы декларации вы можете в этой публикации.

        С 01.01.2019 расширился перечень отчитывающихся по НДС налогоплательщиков — декларацию по итогам 1 квартала обязаны представить компании и ИП на ЕСХН, если они не получили освобождение от этого налога.

        Впервые отчитаться на обновленном бланке предстоит не позднее 25.04.2019.

        Скачайте наш чек-лист по заполнению декларации по НДС за 1 квартал 2019 г.

        Обновленная форма расчета по налогу на имущество: всем отчитываться не нужно

        Хорошая новость: если у вас нет недвижимости, расчет по налогу на имущество за 1 квартал 2019 года представлять не нужно. Это связано с тем, что движимые активы с 2019 года выведены из-под налогообложения.

        А владельцам недвижимости придется заняться изучением изменений в отчетности за 1 квартал 2019 года по налогу на имущество. Им не позднее 30.04.2019 предстоит сдать обновленную форму расчета по авансовым платежам, утвержденную приказом ФНС России от 04.10.2019 № ММВ-7-21/[email protected]

        Из расчета исчезли некоторые строки, а другие необходимые для заполнения поля появились (см. на рисунке):

        Обновленный бланк расчета скачайте здесь.

        Статистические отчеты: новые и уточненные формы

        В последнее время Росстат усиленно обновляет существующие отчеты и разрабатывает новые статистические формы. С какими новыми формами отчетов за 1 квартал 2019 года придется столкнуться компаниям и ИП?

        Росстат приказами от 31.07.2019 № 472, от 06.08.2019 № 485 утвердил пересмотренные и новые формы. Их нужно использовать с первых месяцев начавшегося 2019 года.

        Обновились следующие формы:

        Среди перечисленных форм есть и абсолютно новая — № 11-ФСС. Аббревиатура ФСС не связана с соцстрахом, как мы привыкли. Форма предназначена для представления сведений о сроках службы объектов основных фондов.

        Процесс обновления форм статистических отчетов продолжается. Приказом Росстата от 17.01.2019 № 7 утверждена новая редакция формы № 1 «Сведения о распределении численности работников по размерам зарплаты». В целом структура формы не изменилась, но из нее исчезла часть строк с диапазонами зарплат ниже действующего МРОТ (до 7 500 руб., от 7 500,1 до 9 000 руб. и т. д.). Сейчас в первой строке формы нужно отражать сведения обо всех сотрудниках с зарплатой до 11 280 руб. Остались без изменения периодичность представления отчета (1 раз в 2 года) и состав отчитывающихся субъектов (попавшие в выборку средние и крупные компании).

        Чтобы не запутаться, какую форму и когда нужно сдавать, регулярно уточняйте перечень обязательных для представления отчетов на портале Федеральной службы государственной статистики в Системе сбора отчетности.

        Новшества экологической отчетности

        Среди экологических отчетов также появились обновления. Часть из них относится к отчетности за 1 квартал 2019 года. Другие формы, хотя и введены с 2019 года, но применяются с другой периодичностью.

        Так, появилась новая декларация о воздействии на окружающую среду, введенная в действие с 2019 года. Ее обязаны сдавать компании и ИП, ведущие деятельность на объектах категории II (приказ Минприроды России от 11.10.2019 № 509, закон от 21.07.2014 № 219-ФЗ).

        Сразу успокоим: в состав отчетности за 1 квартал новая форма не входит. Беспокоиться по поводу новой декларации нет оснований — ее представляют избранные субъекты (осуществляющие деятельность в металлургии, текстильном и пищевом производствах) и с очень редкой периодичностью. Сроки ее первичной сдачи пока не установлены. Планируется, что:

      6. сдать декларацию нужно до окончания срока действия разрешительной природоохранной документации;
      7. периодичность представления декларации — 1 раз в 7 лет при условии, что остались неизменными производственные техпроцессы, объемы и качество выбросов, сбросов загрязняющих веществ и количество стационарных источников.
      8. И еще один новый отчет: Минприроды утвердило форму отчета об организации и результатах осуществления производственного экологического контроля (приказ от 14.06.2019 № 261).

        Ознакомиться с формой отчета и узнать о том, когда, куда и кому его нужно представить, поможет публикация «Утвердили новый отчет по экологии».

        Другие новые, скорректированные и еще не утвержденные отчеты

        Какие еще новые формы отчетов за 1 квартал 2019 года предстоит сдать? Одной из самых распространенных квартальных деклараций является декларация по ЕНВД, но новой ее назвать уже нельзя, хотя по обновленной форме мы отчитывались всего один раз — за прошлый квартал. Что же действительно нового в отчетности 1 кв. 2019 года?

        Новых утвержденных квартальных отчетов (кроме уже рассмотренных по НДС и налогу на имущество) пока не появилось. Но есть обновленные ежемесячные отчеты, которые необходимо применять. К примеру, начиная с отчетности за март 2019 года на новом бланке отчитываются плательщики НДПИ (приказ ФНС России от 20.12.2019 № ММВ-7-3/[email protected]). Обновить форму потребовалось в связи с появлением с 01.01.2019 в Налоговом кодексе главы 25.3 «Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья» (НДД). В декларации появился новый раздел 8 для плательщиков НДД, а в раздел 2 добавлены строки 123, 125 и 126 для отражения коэффициентов (Кабдт, Кман и Свн).

        Обновились формы алкогольных деклараций (постановление Правительства РФ от 29.12.2019 № 1719). Пока не утвержден их новый электронноый формат, отчеты принимают по старому электронному формату (утв. приказом от 05.08.2013 № 198).

        С 1 квартала 2019 года планируется сдавать по обновленной форме расчет по страховым взносам (РСВ). Проект приказа ФНС разработан, но новая форма РСВ пока не утверждена.

        В течение 1 квартала, а также после его окончания компаниям и ИП нужно сдать множество отчетов за 2019 год. Среди годовых форм отчетности также есть обновленные бланки. Знакомьтесь с ними на нашем сайте:

        На обновленных бланках предстоит оформить первые квартальные отчеты в 2019 году по НДС и авансовым платежам по налогу на имущество. Поправки в действующие отчетные формы внесены в связи с корректировками налогового законодательства (повышением ставки НДС, выводом движимого имущества из-под налогообложения и другими).

        С отчетности за 1 квартал 2019 по новым формам предстоит отчитаться и в органы статистики. Корректировки затронули также отчетность по НДПИ, алкогольные декларации и другие отчетные формы.

        Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году с работниками

        ИП на УСН отчитывается по льготной схеме. Например, в состав отчетов бизнесмена на УСНО входит всего одна декларация. Но только при условии, что коммерсант работает один. Если же в штате бизнесмена имеются подчиненные, состав отчетности увеличивается в разы. Разберемся, какие отчеты, и в какие сроки нужно подать в 2019 году ИП с работниками.

        Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь ИП с работниками на 2019 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

        Таблица отчетности для ИП, который является работодателем

        Предприниматель-упрощенец обязан отчитаться перед ФНС по форме КНД 1152017. Причем нет никакой разницы, есть ли в штате коммерсанта работники или нет. Декларация по УСН сдается в любом случае. Срок подачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным.

        Если бизнесмен нанимает работников в свое подчинение, то помимо декларации по УСН придется сдавать дополнительные категории отчетности.

        Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году с работниками

        Периодичность и срок сдачи

        Отчетность по страховым взносам

        Ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным:

      9. апрель 2019 г. — 15.05.2019
      10. май 2019 г. — 17.06.2019
      11. июнь 2019 г. — 15.07.2019
      12. июль 2019 г. — 15.08.2019
      13. август 2019 г. — 16.09.2019
      14. сентябрь 2019 г. — 15.10.2019
      15. октябрь 2019 г. — 15.11.2019
      16. ноябрь 2019 г. — 16.12.2019
      17. декабрь 2019 г. — 15.01.2020
      18. Отчитываемся в Пенсионный фонд России.

        Ежегодно, до 1 марта года следующего за отчетным периодом

        • За 2019 год отчитываемся к 1 марта 2020 года

        Ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, если подаете отчет на бумаге. И до 25 числа — если сдаете электронную отчетность.

        Подаем сведения о взносах на травматизм по унифицированной форме в ФСС

        Расчет по страховым взносам

        Ежеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

        Сроки на 2019 год:

      19. за 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019
      20. полугодие 2019 г. — 30.07.2019
      21. 9 месяцев 2019 г. — 30.10.2019
      22. 2019 г. — 30.01.2020
      23. Сдаем информацию в ИФНС

        Отчетность по доходам и НДФЛ

        Отчитываемся ежеквартально. Срок подачи информации — последний день месяца, следующего за отчетным периодом. Годовой расчет 6-НДФЛ сдаем до 1 апреля года следующего.

      24. за 2019 г. — 01.04.2019
      25. 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019
      26. полугодие 2019 г. — 31.07.2019
      27. 9 месяцев 2019 г. — 31.10.2019
      28. 2019 г. — 01.04.2020
      29. Отправляем сведения в ИФНС

        Ежегодно. Срок сдачи зависит от признака налогоплательщика:

      30. С признаком 2 (если налог не удержан) за 2019 г. — 02.03.2020
      31. С признаком 1 (если НДФЛ удержан с дохода) за 2019 г. — 01.04.2020
      32. Сведения о среднесписочной численности

        Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

        Ежегодно, до 20 января года следующего за отчетным

      33. За 2019 год срок сдачи 20 января 2020 года
      34. Важно! Соблюдайте сроки перечисления НДФЛ и страховых взносов в бюджет. В противном случае коммерсанта ждут штрафы.

        Страховые взносы перечислите до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Обратите внимание, что коды бюджетной классификации для каждого типа страхового обеспечения разный. То есть, придется составить 4 отдельных платежных поручения. Проверьте КБК в платежках:

      35. ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
      36. ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
      37. ВНиМ — 182 1 02 02090 07 1010 160;
      38. НС и ПЗ (травматизм) — 393 1 02 02050 07 1000 160 — платим в ФСС!

        НДФЛ с заработка перечислите в бюджет не позднее дня, следующего за днем перечисления доходов. НДФЛ с отпускных или больничных — перечислите в последний день месяца, в котором выплачен доход.

        Уплата налогов — общие требования

        Структура расчетов с бюджетом бизнесменов на УСНО зависит от нескольких факторов. Например, в состав обязательных платежей входят страховые взносы за самого себя, а также единый налог на упрощенке. Эти платежи придется перечислить в ИФНС в любом случае. Причем, независимо от результата деятельности.

        Важно! Если бизнесмен сработал в убыток, или же совсем не вел деятельность в отчетном году, но ИП не ликвидировал, платить в бюджет придется.

        Страховые взносы за себя в 2019 году составляют 36 238 рублей. В том числе на пенсионные накопления — 29 354 рублей (плюс 1% от дохода сверх 300 тысяч рублей), и на медстрахование — 6 884 рублей. Срок уплаты до 31 декабря текущего года — для стандартных взносов. При начислении 1% ОПС с дохода сверх 300 тысяч рублей срок уплаты позже — до 1 июля года, следующего за отчетным.

        С платежом по УСНО дела обстоят иначе. Если деятельность не велась, и доходов не было, то и платить не с чего. Если же результатом деятельности был убыток, то придется заплатить. На УСНО «Доходы» — 6% от полученных доходов. На УСНО «Доходы минус расходы» — 1% от полученного дохода, если результатом деятельности стал убыток.

        Помимо обязательных платежей, коммерсанту придется уплатить:

      39. транспортный налог, если в собственности есть автомобиль или иной автотранспортный объект;
      40. земельный налог, если ИП является пользователем земельного участка;
      41. налог на недвижимость, для собственников недвижимого имущества;
      42. иные сборы и налоги, установленные фискальным законодательством, например, торговый сбор или водный налог.
      43. Сроки платежей определяется по общим правилам для физических лиц.

        Налоговый календарь на 2019 год с датами и сроками сдачи отчетности

        Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в бумажном виде за 2019 г.

        Форма 4 ФСС за 2019 год

        Декларация по водному налогу за 2019 г.

        Форма по КНД 1151072

        Декларация по ЕНВД за 2019 г.

        Форма по КНД 1152016

        Декларация на игорный бизнес за 2019 г.

        Декларация об объеме производства и обороте алкоголя за 2019 г.

        Сведения о среднесписочной численности работников за 2019 г.

        Декларация по НДС в бумажном виде за 2019 г.

        Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в электронном виде за 2019 г.

        Форма 4 ФСС за 2019 год

        Декларация по ЕСХН за 2019 г.

        Форма по КНД 1151059

        Декларация по земельному налогу за 2019 г.

        Форма по КНД 1153005

        Декларация по транспортному налогу за 2019 г.

        Форма по КНД 1152004

        Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в бумажном виде за 2019 г.

        Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в электронном виде за 2019 г.

        Декларация на игорный бизнес за январь 2019 г.

        Декларация по НДПИ за январь 2019

        Форма по КНД 1151054

        Декларация на игорный бизнес за февраль 2019 г.

        Декларация по налогу на прибыль за 2019 г.

        Декларация по налогу на имущество за 2019 г.

        Реестр по форме 2-ндфл за 2019 г.

        Форма по КНД 1151078

        Декларация по УСН за 2019 г.

        Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 г.

        Форма по КНД 0710098

        Дата сдачи отчетности

        Подтвердить основной вид деятельности в ФСС

        Форма по КНД 1110018

        Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 г.

        Декларация на игорный бизнес за март 2019 г.

        Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в бумажном виде за 1 квартал 2019 г.

        Декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 г.

        Единая упрощенная декларация за 1 квартал 2019 г.

        Декларация об объеме производства и обороте алкоголя за 1 квартал 2019 г.

        Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в электронном виде за 1 квартал 2019 г.

        Декларация по УСН для ООО за 1 квартал 2019 г.

        Декларация по НДС в бумажном и электронном виде за 1 квартал 2019 г.

        Форма по КНД 1151001

        Декларация (авансовый расчет) по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 г.

        Декларация (авансовый расчет) по налогу на имущество за 1 квартал 2019 г.

        Декларация по УСН для ИП за 2019 г.

        Форма по КНД 1152017

        Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в бумажном виде за 1 квартал 2019 г.

        Декларация на игорный бизнес за апрель 2019 г.

        Форма по КНД 1152011

        Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в электронном виде за 1 квартал 2019 г.

        Декларация на игорный бизнес за май 2019 г.

        Декларация по водному налогу за 2 квартал 2019 г.

        Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2019 г.

        Декларация на игорный бизнес за июнь 2019 г.

        Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в бумажном виде за 2 квартал 2019 г.

        Единая упрощенная декларация за 2 квартал 2019 г.

        Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в электронном виде за 2 квартал 2019 г.

        Декларация по НДС в бумажном и электронном виде за 2 квартал 2019 г.

        Декларация (авансовый расчет) по налогу на прибыль за 2 квартал 2019 г.

        Форма по КНД 1151006

        Декларация (авансовый расчет) по налогу на имущество за 2 квартал 2019 г.

        Форма по КНД 1152026

        Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в бумажном виде за 2 квартал 2019 г.

        Декларация на игорный бизнес за июль 2019 г.

        Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в электронном виде за 2 квартал 2019 г.

        Декларация на игорный бизнес за август 2019 г.

        Декларация по водному налогу за 3 квартал 2019 г.

        Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 г.

        Декларация на игорный бизнес за сентябрь 2019 г.

        Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в бумажном виде за 3 квартал 2019 г.

        Единая упрощенная декларация за 3 квартал 2019 г.

        Форма по КНД 1151085

        Декларация об объеме производства и обороте алкоголя за 2 квартал 2019 г.

        Форма по КНД 1152021

        Декларация по НДС в бумажном и электронном виде за 3 квартал 2019 г.

        Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в электронном виде за 3 квартал 2019 г.

        Декларация (авансовый расчет) по налогу на прибыль за 3 квартал 2019 г.

        Декларация (авансовый расчет) по налогу на имущество за 3 квартал 2019 г.

        Читайте так же:  Страховка ДМС в Медси 2019: программы, стоимость и отзывы. Страховка в медси стоимость

    admin