Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка. Как осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры

Содержание:

Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка

Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

До 1 января 2014 года законом не было определено, как поступать в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально. При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все законодательные неточности устранены.

Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители. Это правило распространяется на все жилье, попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми. Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную собственность ребенка.

Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн. рублей.

Подробная информация о правилах получения имущественного прописана в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый эксперт детально рассмотрит все варианты и предложит оптимальное решение для вашего случая

Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Процедуру получения налогового вычета за ребенка регулирует п. 6 ст. 220 НК РФ и подкрепляют письма Минфина РФ от 20 августа 2013 N 03-04-05/33942, 17 февраля 2012 N 03-04-05/7-194, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-523, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-521.

Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется.

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее на себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит по ? квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все жилье. В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Вы купили дом за 3 млн. рублей и оформили его напополам с несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн. рублей и частично по доле сына – 500 тыс. рублей. Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой вычет лишь в пределах этой суммы.

Оформите заказ в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ

Как распределить имущественный вычет между родителями и детьми

Если квартира, дом, земельный участок или другая жилая недвижимость зарегистрирована на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в налоговую инспекцию.

Дополнительно прикладываются свидетельства о рождении всех детей, участвующих в распределении долей. Основание: письма Минфина РФ от 14 марта 2013 N 03-04-05/7-223, 05 июля 2012 N 03-04-05/5-845, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 03 июля 2012 N 03-04-05/5-822, 01 февраля 2012 N 03-04-05/5-101.

Получить имущественный вычет за ребенка можно и в том случае, если квартира оформлена на родителя, ребенка и другого родственника. Подобная ситуация рассмотрена в письме Минфина РФ от 06 июня 2012 N 03-04-05/9-690. Главное, помните: увеличить свой вычет можно лишь в пределах 2 млн. рублей.

Семейная пара приобрела квартиру за 4 млн. рублей и оформила ее в общую долевую собственность со своими двумя детьми. Каждому члену семьи, как собственнику 25% квартиры, причитается по 1 млн. рублей имущественного вычета. Так как дети еще несовершеннолетние, супруги приняли решение распределить детские доли на себя – по доле на каждого родителя. В итоге взрослые вернут по 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн. рублей и оформили ее на себя, свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в пределах этой доли. Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ. В этом случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Чтобы вернуть все причитающиеся вам по закону деньги, поручите заполнение декларации 3-НДФЛ налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Может ли родитель получить вычет, если квартира полностью оформлена на ребенка

Да, это возможно. Несмотря на то, что единоличным собственником жилья записан ребенок, родитель может получить за него имущественный вычет. Как и в ситуациях выше, основанием является п. 6 ст. 220 НК РФ.

Вы купили квартиру и оформили ее на свою 13-летнюю дочь. У вас есть полное право подать документы в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет по этой квартире. Согласия дочери при этом не требуется.

Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его долю получил родитель

Нет, не теряет. То, что родители, когда ребенок был несовершеннолетним, выбрали налоговый вычет по его доле жилья, роли не играет. Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он воспользуется своим правом на имущественный вычет в полном объеме. Для этого он должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно из него будет рассчитан налоговый вычет.

Подобные случаи рассмотрены в письмах Минфина РФ от 03 сентября 2015 N 03-04-05/50743, 29 августа 2014 N 03-04-05/43425, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 10 апреля 2012 N 03-04-05/7-478.

Когда будете оформлять имущественный вычет по квартире, оформленной на ребенка, не забудьте в пакет документов для ИФНС приложить копию свидетельства о рождении.

Если родитель уже исчерпал свое право на имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя долю ребенка

Если вы уже получили налоговый вычет по другому жилью, то получить его еще раз по новому жилью за счет доли ребенка нельзя. Имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни. Основание: п. 11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16 марта 2015 N 03-04-05/13747.

Если же вы оформили квартиру на себя и на своего ребенка, а вычет получили только по своей доле, то вы можете добрать имущественный вычет за счет доли ребенка. Обратитесь в ИФНС по месту жительства и предоставьте уточненную декларацию, где будет прописана доля ребенка и перерасчет налогового вычета. Основание: письмо Минфина РФ от 02 февраля 2012 N 03-04-05/9-109.

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее в общую собственность с несовершеннолетней дочерью. Вы не знали, что у вас есть право на вычет не только по своей доле, но и по доле дочери, поэтому декларацию 3-НДФЛ заполнили на половину квартиры. В итоге вы получили имущественный вычет на 1 млн. рублей и вернули на счет 130 тыс. рублей. Позже вам подсказали, что вы можете увеличить налоговый вычет за счет доли дочери. После обращения в налоговую инспекцию с уточняющей декларацией вам на счет были возвращены дополнительные 130 тыс. рублей подоходного налога. В итоге вы получили имущественный вычет по всей квартире. Ваша дочь не теряет право получить вычет в будущем, когда вырастет, устроится на работу и купит свое жилье.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и оправим ее в налоговую инспекцию

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

На сегодняшний день в России широко распространено приобретение квартир в строящихся домах. Наиболее часто при покупке строящегося жилья заключают либо договоры долевого участия в строительстве, либо договоры паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК). При этом между моментом заключения договора и получением выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) может пройти большой промежуток времени, в том числе и несколько лет. Поэтому закономерным становится вопрос, когда при покупке квартиры в строящемся доме можно будет оформить имущественный вычет? Сразу после заключения договора на приобретение квартиры? После оплаты полной стоимости квартиры? После заключения акта приема-передачи квартиры или получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)?

В данной статье мы подробно рассмотрим вопрос, когда именно можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве

При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем акта приема-передачи жилья. При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье. Эта позиция подкрепляется абз. 4, 8 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмами Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 10.09.2013 N 03-04-05/37207, от 27.02.2013 N 03-04-05/7-145, от 26.12.2012 N 03-04-05/7-1442, а также в письме ФНС России от 25.05.2009 N 3-5-04/[email protected]

Таким образом, при приобретении квартиры в строящемся доме налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган на предоставление ему имущественного налогового вычета по доходам за тот налоговый период, в котором подписан передаточный акт.

Пример: Орехов А.И. оплатил покупку квартиры в строящемся доме согласно договору долевого участия в строительстве в 2017 году. Строительство было окончено в 2019 году, и в конце этого же года Орехов А.И. принял квартиру в пользование и подписал акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о регистрации права было оформлено только в начале 2019 года. Так как акт приема-передачи был подписан в 2019 году, то в начале 2019 года Орехов А.И. подал документы на налоговый вычет за 2019 год и вернул уплаченный им в течение 2019 года налог на доходы (НДФЛ).

Получение имущественного вычета при приобретении квартиры по договору уступки прав требований

Аналогично приобретению квартиры по договору долевого участия имущественный вычет можно получить и в случае приобретения жилья по договору уступки прав требований. В этом случае право на вычет также возникает с момента подписания акта приема-передачи жилья. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ в этом случае в налоговую инспекцию необходимо предоставить и копию договора долевого участия, по которому происходила переуступка права требования (Письмо Минфина России от 29.08.2014 N 03-04-05/43347).

Пример: В 2017 году Петрова С.Ф. приобрела квартиру в строящемся доме по договору уступки прав требований. В 2019 году строительство дома было окончено, и Петрова С.Ф. подписала акт приема-передачи квартиры. В начале 2019 года Петрова С.Ф. подала документы на налоговый вычет в налоговую инспекцию (приложив к ним договор уступки прав требований) и вернула уплаченный за 2019 год налог на доходы (НДФЛ).

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору паенакопления с ЖСК

Еще одним распространенным вариантом приобретения жилья в строящемся доме является покупка квартиры по договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК). Согласно позиции контролирующих органов (Письма ФНС России от 14.03.2016 N БС-4-11/[email protected], Минфина России от 23.04.2013 N 03-04-05/4-403) налогоплательщик приобретает в этом случае право на имущественный вычет при соблюдении двух условий:
— должен быть подписан акт-приема передачи квартиры (или иной документ, подтверждающий предоставление члену кооператива квартиры);
— член ЖСК должен полностью внести свой паевой взнос.

Читайте так же:  Налог на прибыль 46. Налог на прибыль 46

Начиная с того периода, когда оба эти условия были выполнены, можно получать имущественный вычет.

Пример: Артемов С.И. является членом ЖСК. В 2017 году он заключил договор паенакопления и полностью внес свой паевой взнос. В 2019 году строительство многоквартирного дома было завершено, и Артемов С.И. принял квартиру в использование, подписав акт-приема передачи квартиры. Таким образом, учитывая полное внесение паевого взноса, Артемов С.И. имеет право на получение имущественного вычета, начиная с 2019 года, когда он подписал акт приема-передачи квартиры.

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию (информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?»).

— у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?
  • Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя
  • Получение вычета через работодателя в случае наличия нескольких мест работы
  • Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году
  • Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:

    через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);

    через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).

    Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (хотя при этом стоить отметить, что право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год).

    Порядок получения налогового вычета через работодателя

    Рассмотрим, какие шаги Вам нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:

    1) Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.

    Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами здесь «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».

    При этом стоит отметить несколько отличий:

    — Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

    2) После того, как документы на вычет собраны, Вам нужно подать их в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки (лично или почтой) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Вам Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

    4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. При этом, начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).

    Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2019 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. В марте 2019 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2019 года Рыжов С.М. начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.

    С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

    В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.

    В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

    Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу. До 2017 года позиция Министерства финансов Российской Федерации была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ (Письма Минфина России от 21.03.2016 № 03-04-06/15541, от 20.07.2015 № 03-04-05/41417, а также Определение ВС РФ от 26.12.2014 N 304-КГ 14-6337).

    Однако в 2017 году мнение налоговых органов изменилось. Согласно текущей позиции, работодатель может вернуть налог с начала года, независимо от того, в каком месяце было подано уведомление (Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416, п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года).

    Пример: Шадров Г.Г. купил квартиру и в июне 2019 года подал в налоговую инспекцию заявление для получения уведомления для работодателя. В июле Шадров Г.Г. получил уведомление и подал его на работу в бухгалтерию. После получения уведомления работодатель должен предоставить Шадрову Г.Г. имущественный вычет в следующем размере:
    — С июля и до конца 2019 года не взимать с его зарплаты налог по ставке 13% (на руки Шадров Г.Г. будет получать заработную плату на 13% больше);
    — Вернуть налог, удержанный с зарплаты Шадрова Г.Г. с начала года и до месяца, предшествующего моменту подачи уведомления (с января по июнь).

    При этом, стоит отметить, несмотря на новую позицию налоговых органов, на практике у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю. Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией (и вернуть налог путем подачи декларации 3-НДФЛ) или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вашего решения.

    Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя

    Нередко встречается ситуация, когда налогоплательщик, получив уведомление о праве на вычет для конкретного работодателя, меняет место работы.

    Согласно прошлому мнению контролирующих органов, налогоплательщик не мог получить вычет у нового работодателя до начала нового календарного года (Письма УФНС РФ по г.Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/[email protected], от 03.07.2009 N 20-14/[email protected], от 30.04.2009 N 20-14/3/[email protected]). Однако, возможно, что эта позиция сменится в связи с последними изменениями в Налоговом Кодексе (возможностью получать вычет у нескольких работодателей). На текущий момент официальных документов, определяющих текущую позицию контролирующих органов, нет.

    Получение вычета через работодателя в случае наличия нескольких мест работы

    До 2014 года, если гражданин работал одновременно на нескольких работах (по совместительству), получить налоговый вычет у работодателя он мог только на одном месте работы (на свой выбор).

    С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые разрешили получать имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Для этого необходимо указать в заявлении на вычет, как Вы хотите распределить налоговый вычет между работодателями, и налоговый орган выдаст уведомления для Ваших работодателей с указанными суммами.

    Пример: Сусликов В.В. приобрел в феврале 2019 года квартиру за 2 млн.руб. При этом Сусликов В.В. официально работал на двух работах по совместительству. Сусликов решил не дожидаться окончания 2019 года для получения вычета через налоговый орган, а вместо этого получить вычет через своих работодателей. Сусликов В.В. обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением, где указал, что он хочет получать вычет у обоих работодателей (1 000 000 руб. у первого и 1 000 000 руб. у второго). Через месяц налоговая инспекция прислала ему уведомления, подтверждающее право на вычет. Сусликов В.В. передал уведомления о получении вычета своим работодателям. С этого момента он стал получать заработную плату на обеих работах без вычета 13% налога на доходы физических лиц (до момента исчерпания вычета или конца календарного года).

    Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

    В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение у работодателя остатка вычета в последующие налоговые периоды, если в текущем году вычет не был использован полностью.

    Однако для этого в начале года необходимо будет получать новое уведомление в налоговой инспекции. Для получения нового уведомления нужно будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с заявлением справку по форме 2-НДФЛ, которую выдал работодатель за прошлый год (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-04-05/23108, от 27.10.2011 N 03-04-05/9-809).

    После получения нового уведомления налогоплательщик предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета таким же образом, как описано выше.

    Как оформить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: подробная инструкция

    При приобретении квартиры по ипотечному кредиту налоговый вычет состоит из двух частей: максимально 2 млн руб. непосредственно со стоимости квартиры и 3 млн руб. с процентов, фактически выплаченных банку. Для получения возврата необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на вычет в Налоговую инспекцию по месту жительства или онлайн на официальном сайте ФНС, а также через портал «Госуслуги». Получить вычет можно за себя, супруга и ребенка.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку положен всем гражданам и резидентам РФ, которые приобрели ее посредством заключения ипотечного договора с банком. Регламентируется возврат средств Налоговым кодексом.

    Суть налогового вычета

    Сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, называется налоговым вычетом. Благодаря ему, граждане получают льготу по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка которого равна 13%.

    Так, например, если годовой доход гражданина составляет 500 000 руб., а сумма налогового вычета равна 60 000 руб., то налогооблагаемая база составит 500 000 – 60 000 = 440 000 руб., и только с этой суммы будет взят НДФЛ. Сумма же 60 000 руб. не подлежит налогообложению. Таким образом, гражданин не платит государству или получает возврат в размере 60 000 * 0,13 = 7 800 руб.

    Это интересно! Налоговый вычет может быть получен не только при покупке недвижимости, но и во многих других случаях.

    Размер вычета при покупке недвижимости

    Налоговый вычет, дающий право на возврат НДФЛ, гражданам, купившим недвижимость, в том числе и в ипотеку, называется имущественным. Его размер составляет 2 млн руб. и 13% от этой суммы, т.е. 260 000 руб. человек получает в качестве возврата.

    Если квартира куплена по ипотечному кредиту, то применяется дополнительный налоговый вычет на проценты, фактически уплаченные банку, в сумме 3 млн руб., а сумма возврата составит 390 000 руб. Важно, чтобы займ был именно ипотечный, не потребительский.

    Итак, максимальный размер налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку составляет 5 млн руб. (2 млн руб. за оплату недвижимости + 3 млн руб. за выплату процентов по кредиту). Сумма к возврату не может превышать 650 000 руб.

    Рис. 1. Максимальный размер налогового вычета

    Однако, это максимальная сумма. Существует лишь один фактор, способный ее увеличить, – покупка квартиры до 2014 года. Согласно Налоговому кодексу, если недвижимость была приобретена до 01.01.2014, величина налогового вычета за проценты по ипотечному кредиту не ограничена.

    Факторов, приводящих к снижению суммы возврата подоходного налога, несколько:

  • стоимость жилья меньше 2 млн руб.;
  • проценты по ипотеке меньше 3 млн руб.;
  • гражданин уже получал часть вычета за покупку квартиры ранее;
  • фактически уплаченный в бюджет НДФЛ меньше, чем сумма возврата.
  • При рефинансировании кредита, реструктуризации, перекредитовании право на вычет с уплаченных процентов сохраняется.

    Что входит в стоимость квартиры

    Расходы, включаемые в стоимость дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретенных посредством ипотечного кредита, независимо от того, на вторичном или первичном рынке они сделаны, по которым предоставляется вычет, делятся на четыре категории. Это затраты на:

  • покупку, т.е. уплаченная цена;
  • оформление в собственность, но только в случае новостройки;
  • проектную документацию (проекты по электро-, газо- и водоснабжению, сметы и т.д.);
  • покупку отделочных материалов и ремонтные работы.
  • Рис. 2. Что входит в стоимость квартиры

    Если дом необходимо достраивать, то включаются все расходы, связанные со строительством. Если приобретена земля, то будет учтена не только ее стоимость, но и затраты на строительство дома, в том числе и вся проектная документация.

    Читайте так же:  Актуальные вопросы совершенствования регулирования в сфере обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Страхование владельцев транспортных средств по осаго

    Важная информация! В случае покупки квартиры без отделки, в договоре на ее покупку это обстоятельство обязательно должно быть указано. Иначе расходы по отделке не будут включены в цену квартиры для начисления налогового вычета.

    Расходы по перепланировке, покупке бытовой техники, сантехники, оборудования для ремонта, страховка не учитываются.

    В стоимость квартиры также не входят средства материнского капитала.

    Например, покупка сделана за 1,5 млн руб. из которых 350 000 руб. уплачены за счет использования средств маткапитала. В этом случае лимит вычета составит лишь 1 500 000 – 350 000 = 1 150 000 руб.

    Когда можно получить вычет

    При покупке квартиры в ипотеку в 2019 году действуют правила, установленные с 01.01.2014. Никаких изменений 2019 год не принес. Вычет можно получить только в течение трех лет после покупки квартиры. Например, если недвижимость приобретена по ипотечному кредиту в 2015 году, то в 2019 г. вычет в 2 млн руб. уже невозможен. Проценты же по ипотеке можно вернуть за 2016, 2017, 2019 и последующие годы, пока их сумма не достигнет 3 млн руб.

    Возврат налога за проценты по ипотеке можно получить только после того, как выплачен возврат за покупку.

    В настоящий момент вычет можно получать за любое количество приобретенной недвижимости. Ограничение – 2 млн руб. в течение жизни. Если человек приобретал квартиру или дом до 01.01.2014 и использовал вычет в размере 1,5 млн руб., то он уже не сможет получить возврат с оставшихся 500 000 руб. Возврат с процентов по ипотеке осуществляется только с одного объекта недвижимости.

    Гражданин купил комнату по ипотечному кредиту в январе 2012 года за 1,5 млн руб. Срок займа ? 10 лет. Фактически перечисленный НДФЛ в бюджет равен: за 2012 год – 78 000 руб., за 2013 и 2014 гг. – по 109 200 руб., в 2015 г. – 132 600 руб. Проценты, фактически выплаченные банку, за 2012 год составили 174 909 руб., за 2013 г. – 180 371 руб., за 2014 г. – 168 018 руб., за 2015 г. – 153 960 руб. Начнем расчет:

    • в 2013 году гражданин подал декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет в размере 1,5 млн руб., а также заявление на вычет в размере процентов, фактически выплаченных банку в 2012 году. Сумма, начисленная к возврату, составила: 1 500 000 * 0,13 = 195 000 руб. за покупку и 174 909 * 0,13 = 22 738 руб.;
    • в 2013 году ему было выплачено 78 000 руб. возврата за покупку недвижимости (т.к. именно эта сумма была уплачена в бюджет), оставшаяся сумма перенесена на последующие годы. Выплата возврата за проценты пока не начиналась;
    • в 2014 году он получил возврат за 2013 г. в размере 109 200 руб. по покупке. По процентам выплата опять не производилась, но гражданин подал декларацию и заявление на выплату возврата с процентов, уплаченных банку в 2013 г. Ему была начислена сумма к возврату в размере 180 371 * 0,13 = 23 448 руб.;
    • в 2015 г. подана 3-НДФЛ за проценты, выплаченные в 2014 г. Начисленная сумма: 168 018 * 0,13 = 21 842 руб. В этом году завершается выплата денег за покупку. Гражданин получил 195 000 – 78 000 – 109 200 = 7 800 руб. Однако в бюджет за 2014 г. была выплачена сумма 109 200 руб., следовательно, начинается выплата денег за проценты. Это 22 738 руб. за 2012 г. + 23 448 руб. за 2013 г. + 21 842 руб. за 2014 г. = 68 028 руб. Таким образом, в 2015 г. было получено 7 800 + 68 028 = 75 828 руб.
    • Для наглядности составим таблицу.

      Таблица 1. Условия к примеру

      Год НДФЛ, уплаченный в бюджет, руб. Сумма процентов, выплаченных банку Сумма к возврату начисленная, руб. Сумма, выплаченная, руб.
      2012 78 000 174 909
      2013 109 200 180 371 217 738 78 000
      2014 109 200 168 018 23 448 109 200
      2015 132 600 153 960 21 842 75 828

      В дальнейшем, на протяжении еще 7 лет гражданин может подавать декларацию и заявление на применение имущественного налогового вычета по процентам. Сумма не ограничена, т.к. покупка была сделана до 01.01.2014. Если гражданин, выплатив кредит, решит купить еще одну квартиру в ипотеку, никаких налоговых вычетов ему больше не положено.

      Разберем другой пример. В январе 2015 года куплен небольшой дом в деревне по ипотечному кредиту за 1,5 млн руб. Кредит был возвращен досрочно через 2,5 года. Остальные условия представлены в таблице.

      Таблица 2. Условия к примеру

      Год НДФЛ, уплаченный в бюджет, руб. Сумма процентов, выплаченных банку
      2015 202 800 174 909
      2016 218 400 180 371
      2017 210 700 99 616

      В 2019 году гражданин купил в ипотеку квартиру за 3,5 млн руб. Проведем расчет:

    • за 2015 год подана декларация, применен налоговый вычет в размере 1,5 млн руб. за покупку и в размере 174 909 руб. за проценты и начислена сумма к возврату в размере 1 500 000 * 0,13 = 195 000 руб. непосредственно за приобретение и 174 909 * 0,13 = 22 738 руб. за проценты;
    • фактически, в 2016 году выплачено 195 000 руб. и 202 800 – 195 000 = 7 800 руб. Таким образом, на следующий налоговый период перенесена недоплаченная сумма возврата за проценты 2015 года: 22 738 – 7 800 = 14 938 руб.;
    • в 2017 г. подана 3-НДФЛ за 2016 г. и заявление на возврат с процентов по кредиту за 2016 г. В итоге возвращена сумма 180 371 * 0,13 = 23 448 руб. за 2016 г. и остаток 14 938 руб. за 2015 г.;
    • в 2019 г. гражданин получил возврат на сумму 99 616 * 0,13 = 12 950 руб. В этом же году была приобретена квартира;
    • в 2019 г. гражданин может подать декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет в 500 000 руб. и сумму к возврату 500 000 * 0,13 = 65 000 руб. Однако вычет за проценты по кредиту ему не положен, т.к. он предоставляется лишь по одному объекту недвижимости.
    • Правом получить налоговый вычет по ипотеке могут воспользоваться граждане, подходящие под все 4 условия:

    • имеют гражданство РФ или являются резидентами России;
    • платят НДФЛ в бюджет с получаемых доходов;
    • являются собственниками купленной недвижимости или их близкими родственниками;
    • первоначальный взнос платят из собственных средств.
    • К ближайшим родственникам относятся супруги, братья и сестры (в том числе и неполнородные), родители, дети (в том числе и усыновленные), опекуны и подопечные.

      Рис. 3. Кому вычет не предоставляется

      Вычет в 2 млн руб. непосредственно за покупку квартиры не применяется, в случае покупки недвижимости у перечисленных выше родственников. В случае оплаты первого взноса не собственными средствами, а, например, средствами работодателя, эта сумма не будет включена в стоимость квартиры.

      Вычет за уплату процентов применяется в любом случае, но при соблюдении первых трех условий.

      Примеры и особенности

      Применение налогового вычета имеет много нюансов, в зависимости от того, кто является собственником, единоличное владение или долевое, продолжает работать гражданин, взявший ипотеку, или вышел на пенсию. Рассмотрим все нюансы на примерах.

      Долевая собственность

      Основное правило применения вычета при долевой собственности звучит так: при приобретении недвижимости до 01.01.2014 сумма вычета в 2 млн руб. распределяется равномерно, в соответствии с долями, а при покупке после 01.01.2014 каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн руб.

      Допустим, мужчина купил в 2011 году в ипотеку квартиру и оформил ее 70% на себя и 30% на жену. Стоимость квартиры ? 3 млн руб. Ипотека сроком на 20 лет. Для простоты расчета примем, что муж ежегодно уплачивает в бюджет по 109 200 руб., а жена ? 78 000 руб.

      Поскольку покупка осуществлена до 2014 года, сумма вычета за нее в 2 млн руб. распределяется на двоих супругов. Мужу положен вычет в 2 000 000 * 0,7 = 1 400 000 руб., а жене ? оставшиеся 600 000 руб. В результате муж может получить возврат в размере 182 000 руб., а жена ? 78 000 руб. Супруг свой возврат получил двумя частями – 109 200 руб. в 2012 г. и 182 000 – 109 200 = 72 800 руб. в 2013 г. Жена получила всю сумму в 78 000 руб. в 2012 году.

      Рис. 4. Долевая собственность

      Теперь необходимо разобраться с возвратом налога с процентов. Ипотечный кредит оформлен только на мужа. Поэтому, несмотря на то, что ему принадлежит лишь 70% квартиры, он имеет право на возврат 13% со всей суммы процентов, фактически выплаченных банку. Поскольку сумма не ограничена 3 млн руб., т.е. 390 000 руб. возврата (т.к. покупка сделана до 2014 года), он сможет получить возврат со всей уплаченной в течение 20 лет суммы процентов.

      Это интересно! Оформление квартиры в собственность возможно и на несовершеннолетнего ребенка.

      Рассмотрим еще один пример. Собственно, те же муж и жена приобрели квартиру в ипотеку на тех же условиях, но в 2019 году. При покупке после 2014 года важно, какая доля в стоимостном выражении принадлежит каждому из супругов. Итак, собственность мужа оценивается в 3 000 000 * 0,7 = 2 100 000 руб., жены – в 900 000 руб. Каждому из них по закону положен вычет в 2 млн руб. Муж может получить возврат с 2 млн руб., а жена ? только с 900 000 руб. Однако, поскольку супруги могут получать вычет друг за друга, жена может получить возврат еще с 2 100 000 – 2 000 000 = 100 000 руб.

      Посчитаем. За приобретение квартиры мужу положено 2 000 000 * 0,13 = 260 000 руб. возврата, а возврат жены складывается из двух сумм. Первую сумму она может получить за себя – 900 000 * 0,13 = 117 000 руб., вторую сумму за мужа – 100 000 * 0,13 = 13 000 руб. Итого сумма возврата для жены может составить 117 000 + 13 000 = 130 000 руб. Эти суммы муж может получить за 3 года (первый и второй год ? по 109 200 руб., третий год – оставшиеся 41 600 руб.) , а жена за 2 (в первый год ? 78 000 руб., во второй – 52 000 руб.).

      Перейдем к процентам. Начиная с 2014 года возврат за проценты ограничен 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб. Поскольку проценты платит только муж, он может ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат фактически выплаченных процентов, пока сумма выплаты не достигнет 390 000 руб. Получать эти деньги он может начать уже с третьего года, поскольку возврат за проценты начинает выплачиваться только после того, как полностью выплачены деньги за покупку.

      В законе прописано, что супруги могут получать налоговый вычет друг за друга, даже если тот, кто получает его, не является собственником купленной недвижимости. Разберем на примере.

      Рис. 5. Возврат можно получить за супруга

      Мужчина в 2008 году купил квартиру в ипотеку. Рассчитался за нее полностью и решил купить еще одну. Налоговый вычет был использован. Новая покупка была сделана в 2019 году за 1,5 млн руб., когда мужчина был женат. Несмотря на то, что он уже использовал налоговый вычет, его может получить жена, т.к. ей тоже полагается вычет.

      Важная информация! Согласно законодательству, все приобретения, сделанные супругами в браке, являются совместной собственностью. Поэтому для применения вычета не имеет значения, на кого оформлена квартира.

      Итак, муж уже использовал свое право на вычет. Поэтому при покупке новой квартиры подавать декларацию и заявление может жена, в случае если она не реализовала свое право ранее. Женщина может получить вычет в размере 1,5 млн руб. и вычет с процентов по ипотечному кредиту. Таким образом, она использует свое право на вычет в размере 1,5 млн руб. из возможных 2 млн руб. и в будущем, если она или ее муж решит купить еще недвижимость, она сможет получить возврат с оставшихся 500 000 руб. Однако, правом на вычет по ипотеке она больше воспользоваться не сможет, т.к. он предоставляется лишь по одному объекту, даже если не выбраны все 3 млн руб.

      Нюансы возврата за детей

      В последнее время родители все чаще оформляют доли в купленной недвижимости на детей. Можно сделать это и с ипотечной квартирой, с согласия банка-кредитора. Согласно закону, если доля в квартире оформлена на ребенка, налоговый вычет могут получить его родители. Сам ребенок при этом сохраняет свое право на получение вычета. Это достаточно сложный вариант, поэтому разберем несколько примеров.

      Рис. 6. Возврат можно получить, даже если собственник ребенок

      Пример 1. Стоимость квартиры ? 5 млн руб. Собственность долевая: 50% принадлежит заемщику – отцу ребенка, 50% ?? ребенку. Заемщик еще не использовал свое право на вычет, поэтому он может подавать декларацию и писать заявление на возврат 2 000 000 * 0,13 = 260 000 руб. Кроме того, он также может воспользоваться правом на возврат по ипотечным процентам. За ребенка налоговый вычет может получить его мать, несмотря на то, что она не является собственником, но только в случае, если она свое право еще не использовала. Таким образом, жена тоже может подавать заявление на вычет в размере 2 млн руб.

      Пример 2. Квартира куплена за 6 млн руб. в 2019 году. Собственников трое: муж-заемщик ? 30%, жена ? 30% и ребенок ? 40%. Каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн руб. Оба родителя получат его в полном объеме. Однако за ребенка вычет получить они не смогут, т.к. свои 2 млн руб. уже использовали. Таким образом, общая сумма вычета составит 4 млн руб. Дополнительно отец получит вычет за проценты по ипотеке, независимо от долей собственности, т.е. в пределах 3 млн руб.

      Пример 3. Усложним ситуацию. Собственники те же: муж-заемщик ? 30%, жена ? 30% и ребенок ? 40%, но квартира стоит 4,5 млн руб. Поскольку стоимость квартиры меньше максимально возможного вычета, проведем разделение по долям. Муж имеет право на вычет в размере 4 500 000 * 0,3 = 1 350 000 руб., жена на ту же сумму, а ребенок – 1 800 000 руб. Каждый из родителей и в этом случае может получить по 2 млн руб. вычета – 1 350 000 за себя и 2 000 000 – 1 350 000 = 650 000 руб. за ребенка. Налоговый вычет по процентам по ипотеке сохраняется в полном объеме.

      В любом случае, ребенок сохраняет за собой право получения вычета в 2 млн руб. за покупку собственной квартиры в будущем.

      Возврат налога пенсионерами

      В последние годы некоторые банки, например, Сбербанк, Газпромбанк, ВТБ, начали выдавать ипотечные займы даже неработающим пенсионерам, особенно если у них есть созаемщик. Допустим, пенсионер, еще работая, купил квартиру по ипотечному кредиту. Если он продолжает работать, то действие всех законов распространяется на него, как на обычного гражданина. С момента завершения трудовой деятельности он может воспользоваться правом на возмещение средств, лишь в пределах уплаченного им НДФЛ за последние три года.

      Рис. 7. Пенсионеры тоже имеют право на налоговый вычет

      Рассмотрим на примере. Работающий пенсионер получил ипотечный кредит в Сбербанке и купил квартиру за 1,5 млн руб. в 2015 году. Он подал декларацию 3-НДФЛ и запросил возврат средств. Сумма, выплаченного в бюджет НДФЛ, равна: в 2015 г. – 54 600 руб., в 2016 г. – 70 200 руб., в 2017 г. – 78 000 руб. Проценты, уплаченные банку за 3 года, составили 520 000 руб. В конце 2017 года он уволился и стал неработающим пенсионером.

      Прежде всего, пенсионеру положен вычет в размере 1,5 млн руб. и возврат 1 500 000 * 0,13 = 195 000 руб. Он его получил за 3 года: в 2016 г. – 54 600 руб., в 2017 г. – 70 200 руб. и в 2019 г. – 70 200 руб. (195 000 – 54 600 – 70 200).

      После получения возврата за покупку он может начать получать возврат за проценты по займу, но поскольку он уже уволился, возврат может быть выплачен только со средств, уплаченных в бюджет за последние три года работы, т.е. 2015, 2016 и 2017 годы. За первые два года он уже получил деньги в качестве возврата за покупку, а за 2017 год остаток невыплаченных средств составил: 78 000 – 70 200 = 7 800 руб. Несмотря на то, что за проценты ему положен возврат в размере 520 000 * 0,13 = 67 600 руб., он получит лишь 7 800 руб.

      Инструкция по оформлению налогового вычета

      Вернуть деньги, положенные по закону, за покупку недвижимости можно двумя способами:

      Получение возврата через ФНС

      Чтобы максимально просто и быстро получить деньги, необходимо сделать ряд шагов:

    • Закажите и получите на работе, в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за отчетный год. В ней должны быть указаны суммы НДФЛ, начисленные и уплаченные в бюджет
    • Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.
    • Подготовьте копии документов, удостоверяющих приобретение и право на владение недвижимостью, а также внесение платежей по кредиту.
    • Напишите заявление на возврат НДФЛ, если его сумма уже рассчитана.
      1. Декларацию, документы для получения вычета и заявление предоставьте в налоговые органы по месту регистрации или онлайн, через личный кабинет на сайтах ФНС или Госуслуги. В случае отсутствия личного кабинета налогоплательщика предварительно зарегистрируйтесь.
      2. При подаче декларации необходимо приложить копии:

      3. выписки из ЕГРП или свидетельства о праве собственности на квартиру, дом или участок земли;
      4. ипотечного договора;
      5. графика погашения кредита с указанием сумм процентов;
      6. квитанций об оплате недвижимости и внесении платежей по ипотеке;
      7. акта приема-передачи недвижимости;
      8. свидетельства о браке, рождении ребенка, в случае оформления долевой собственности или запроса возврата за супруга или ребенка.
      9. Важная информация! С 2015 года отменена выдача свидетельств о праве собственности на недвижимость. Этот документ заменен на выписку из ЕГРП.

        Получение возврата через работодателя

        Возврат, получаемый через ФНС, выплачивается единовременным, ежегодным платежом на счет заявителя. Через работодателя можно вернуть деньги посредством ежемесячного получения, начисленного к уплате в бюджет НДФЛ. Если суммы возврата небольшие, это имеет смысл. Порядок действий следующий:

      10. напишите заявление о предоставлении налогового вычета в произвольной форме;
      11. сделайте копии документов, тех же, что перечислены выше;
      12. в налоговой инспекции напишите заявление на получение уведомления о том, что вы имеете право на вычет. Как правило, оно предоставляется в течение 30 дней;
      13. копии требуемых для оформления документов, уведомление из ФНС и заявление предоставьте работодателю.

    После этого вы будете получать на руки всю заработную плату, без удержания из нее НДФЛ, пока не будет выбрана сумма возврата или не закончится год. Если вся сумма за год не получена, она может быть перенесена на следующий период, но необходимо написать повторное заявление в ФНС.

    Подробно о том, как получить налоговый вычет, смотрите в видео:

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Налог с продажи квартиры

    Подскажите, пожалуйста, какой налог с продажи квартиры я должна заплатить в ситуации если:

    — в декабре 2013 года купили 1-комнатную квартиру с супругом в совместную собственность в ипотеку;

    — воспользовались Материнским Капиталом, погасили ипотеку и по обязательствам перед Пенсионным фондом в ноябре 2017 года наделили 2х наших детей долями в квартире по 1/30 и у нас с супругом по 14/30 у каждого;

    — в феврале 2019 года я зарегистрировалась как ИП (УСН 6%) с Кодами по ОКВЭДе 68.20, 68.20.2, 68.20.1 – Сдача в аренду жилых помещений, принадлежащих на праве собственности, с 1 марта 2019 года Патент на сдачу квартиры в аренду (со сроком действия по декабрь 2019 года включительно), в адресе места нахождения объекта , используемого для осуществления предпринимательской; деятельности вписан адрес нашей 1-комн квартиры. Сдавала в аренду с февраля по июль 2019 года;

    — в ноябре 2019 года как физические лица продали эту 1 комн квартиру (альтернативная сделка) и купили в ипотеку 2-комн квартиру с одобрения органов Опеки, соотношение долей осталось прежним – у детей по 1/30, у меня и супруга по 14/30.

    Хочу до конца 2019 года закрыть ИП , оплатить все страховые взносы , патент и налоги. Разъясните, пожалуйста, какие налоги в данном случае мы должна заплатить?

    Нужно ли платить налог с продажи долей несовершеннолетних детей?

    Я должна платить налог с продажи своей доли как ИП или как физ лицо, в какой срок, и по какой ставке?

    Могу ли я воспользоваться уменьшением налоговой базы — цена при продаже минус цена при покупке по договорам купли-продажи?

    Надежда, в одном вопросе умудрились собрать полный букет всего. Отвечу лаконично, всё, что останется за кадром в рамках форума не решим, ибо мозговая штурмовая атака должна оплачиваться :)).
    По детским долям возникает налог и возможность применения налогового вычета с продажи (либо по расходам, либо соразмерно долям один миллион, есть такой стандартный вычет).
    Что касается Ваших налогов, то нет возможности применять какие либо вычеты, т. к. квартиру использовали в предпринимательской деятельности в 2019 году и в том же году продали, соответственно платите, налог 6% по УСН со своей доли с цены по договору, если цена в ДКП меньше 70% от кадастровой стоимости, то платите 6 % от 70% КС от своей доли.
    Есть ещё право на получение налогового вычета с покупки квартиры, если до этого не получали этот вид вычета, но важно понимать, что для того чтобы получить налоговый вычет при приобретении квартиры, индивидуальный предприниматель должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%, в противном случае он лишается права на получение вычета. То есть если у Вас помимо доходов, уплачиваемых по УСН были ещё и другие доходы, которые облагались налогом по ставке 13 %, то можете все возникшие налоги к уплате зачесть взаимозачётом налогового вычета.

    Арман, добрый день! Благодарю за ответ.
    Когда я обращалась за консультацией, то слышала два варианта налога с продажи квартиры (речь идет про мою долю):
    1) Плачу 13% как физлицо, потому что у меня патент на сдачу в аренду, а не на продажу недвижимости (хотя я смотрела список кодов деятельности и не увидела в нем никакой другой деятельности связанной с недвижимостью, кроме аренды)
    2) Плачу 6% по усн со своей доли цены квартиры.
    И я не понимаю какое мнение верное.

    Если рассматривать вариант с налогом по УСН и я собираюсь до Нового года закрыть ИП, то правильно ли я понимаю, что, в срок до 30 дней после закрытия, я должна подать декларацию и оплатить соответствующий налог с продажи квартиры?
    Будут ли фиксированные страховые пенсионные взносы увеличены на 1% от суммы превышающей 300000р?
    Получится ли в моем случае уменьшить налог на сумму страховых взносов?

    В случае с уплатой налога с детских долей — если мы воспользуемся одним из имущественных вычетов, не лишим ли мы детей права воспользоваться налоговым вычетом в дальнейшем, в их взрослой жизни?

    Участник программы «?Работаю честно»

    Однако, добавлю немного. Если закроете ИП в этом году, то станете обычным физ. лицом, но за предпринимательскую деятельность за 2019 год — нужно отчитаться полностью, в том налоговом периоде, в котором эта деятельность велась. То есть закрытие ИП в спешке может быть расценено налоговой, как принудительное закрытие ИП с целью ухода от чего то.
    Забегая вперёд, скажу, что Вы немного поспешили с продажей квартиры в 2019 году, нужно было закрывать ИП в 2019-м, а продавать имущество в 2019-м , это не озночает, что все вопросы бы снялись автоматически, но с таким подходом мы бы с Вами ещё поборолись :)).
    Что касается вычетов по детским долям, то я имел в виду вычет с продажи, который можно применять неограниченное количество раз, но по одному договору купли-продажи не более одного миллиона в год — разделенное соразмерно своим долям. А про вычет с покупки взрослыми и возможно детьми, если дети уплачивали 13 % от доходов, скажем с аренды — это уже совсем другая история.
    Надежда, давайте договоримся с Вами и вспомним моё первое предложение:
    «Отвечу лаконично, всё, что останется за кадром в рамках форума не решим, ибо мозговая штурмовая атака должна оплачиваться :)).»
    Вы были в пяти налоговых и не получили ответов на свои вопросы, рекомендую в следующий раз, когда будете отчуждать не простое имущество с ИП и прочими арендными делами — обратиться за консультацией к специалисту, который имеет понимание и опыт работы с подобным букетом.
    С уважением, Арман!

    «(либо по расходам, либо соразмерно долям один миллион, есть такой стандартный вычет).»
    либо по расходам — не читать

    Вам лучше обратиться к налоговому консультанту.

    Может быть кто-нибудь посоветует мне налогового консультанта на мнение которого можно положиться? Буду благодарна.
    Я 5 раз обращалась в районную Налоговую инспекцию и каждый раз получала разные ответы. Далее к юристу работающему с ИП, и т.д. Главная проблема, что здесь пересечение физлица и ИП, а люди , к котором я обращалась имеют конкретную узкую специализацию и не получается объединить эту историю воедино.
    Думаю, что обратившись с письменным запросом в Налоговую я наверное получу ответ, но это будет не раньше чем через месяц, а , как я понимаю, если я закрываю ИП сейчас , то налоговую декларацию я должна подать в срок до 30 дней и также оплатить соответствующие налоги. А что платить не понятно.

    Выбирайте самый «бюджетный вариант» и сдавайте декларацию. Тем временем напишите письмо за разъяснением. Если ФНС что-то не устроит они попросят переделать декларацию, а там суть да дело уже и ответ письменный получите.

    Читайте так же:  Как составить искового заявления о лишении родительских прав отца. Как написать заявление в суд о лишении родительских прав отца образец

    admin