Налоговый вычет за детский сад 2019 — как получить, за платный, оплата, возврат подоходного налога, социальный, документы, частный, посещение ребенком. Налоговый вычет оплата детского сада

Содержание:

Налоговый вычет за детский сад 2019 — как получить, за платный, оплата, возврат подоходного налога, социальный, документы, частный, посещение ребенком

Вычет на обучение распространяется не только на вузовское образование, но и на деятельность других учреждений: школ, центров дополнительного образования, курсов и т.д. В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за детский сад и как это сделать.

Как получить налоговый вычет за детский сад

Пример 1

Какие еще требования предъявляются для получения налогового вычета за садик в 2019 году:

  • Детсад должен иметь лицензию на образовательную деятельность. У муниципальных садов с этим сложностей нет.
  • Мама или папа ребенка должны иметь официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%.
  • Пример 2

    Налоговый вычет за детский сад можно вернуть как в ФНС, так и по месту работы родителя. Первый вариант предпочтительнее, потому что позволяет учесть расходы за весь год. Как это сделать:

  • Подготовить документы (о них речь пойдет ниже).
  • По итогам года получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
  • Заполнить и подать декларацию (вместе с документами).
  • После ее проверки написать заявление.
  • Получить деньги.
  • Налоговый вычет за частный детский сад

    Ст.219 НК не делает различий между государственными и частными образовательными организациями. Налоговый вычет за платный детский сад оформляется так же, как за обычный. Однако есть 2 нюанса:

  • Основная проблема частных садиков — отсутствие лицензии. Заведения оформляют как досуговые или развивающие центры, в которых разрешено только присматривать за детьми. А если нет лицензии, значит, и обучать детей в таких садах по закону нельзя.
  • Пример 3

    Пример 4

    1. В договоре с садиком стоимость образовательных услуг выделяется отдельной строкой. В противном случае налоговая в вычете откажет. Об этом упоминается в письме ФНС от 09.02.2009 № 3-5-03/[email protected]
    2. Пример 5

      Документы для вычета за детский сад

      Чтобы получить возврат НДФЛ за садик ребенка, потребуется:

    3. договор на обучение;
    4. чеки, квитанции, платежки на сумму расходов;
    5. свидетельство о рождении ребенка;
    6. при необходимости – документы на опекунство или попечительство.
      1. Налоговый вычет за детский сад в 2019 году предоставляется не за общее пребывание ребенка, а только за оказанные услуги по обучению. Для этого у детсада должна быть лицензия.
      2. В договоре стоимость образовательных услуг указывается отдельно.
      3. Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

        (3 оценок, средняя: 5,00)

        Налоговый вычет за садик

        Налоговый вычет за оплату детского сада помогает родителям вернуть часть средств, потраченных на дошкольное детское учреждение, которое посещал их ребёнок. Наша задача разобраться, кто имеет право на льготу, и что нужно делать, чтобы её получить.

        Кто может получить льготу?

        Социальный налоговый вычет за пребывание ребенка в детском саду могут получить не все. Обратиться за преференцией могут родители, которые:

      4. официально трудоустроены, подписали трудовой контракт и исправно выплачивают налоги;
      5. имеющие официальное подтверждение права на возврат налога;
      6. соблюдают сроки подачи документации;
      7. период посещения ребёнком дошкольного учреждения совпадает с периодом, когда родитель совершает налогооблагаемую трудовую деятельность.
      8. Требуется, чтобы ребёнок ходил не в частный платный детсад, а в государственное дошкольное учреждение, имеющее лицензию.

        Способы получения льготы

        Родителем, желающим вернуть часть суммы, может быть выбран один из двух путей достижения желаемого:

      9. Через работодателя.
      10. Лично отправившись с документами в орган ИФНС.
      11. Какой бы путь ни был выбран, им нельзя пройти, минуя налоговую инспекцию. Все действия соискателя должны быть согласованы с нею. Изначально пакет бумаг предоставляется в ИФНС.

        Для сравнения приведём небольшую таблицу:

      12. личное;
      13. через доверенное лицо;
      14. Почтой России.
      15. Обладатели электронной подписи могут обратиться онлайн.

        Получение вычета у работодателя

        Чтобы обратиться за вычетом на покрытие оплаты посещения ребёнком дошкольного образовательного учреждения в бухгалтерию работодателя, нужно предоставить уведомление, предварительно полученное в налоговой. Общий алгоритм действий соискателя следующий:

      16. собираете все необходимые документы для предоставления в ИФНС;
      17. подаёте собранные бумаги и пишете заявление;
      18. ожидаете месяц, пока будет принято решение;
      19. получаете уведомление, в случае одобрения, и обращаетесь к работодателю;
      20. снова пишете заявление на вычет.
      21. Рекомендуется идти этим путём только, когда речь идёт о небольших суммах оплаты за детсад. Также следует обращаться в первой половине года. Остаток неиспользованного возврата потребует от соискателя дополнительных действий и обращений в налоговый орган.

        Пример получения вычета у работодателя

        Для наглядности рассмотрим пример получения вычета посредством работодателя.

        Был осуществлён следующий расчёт:

      22. 35 000 – 25 000 = 10 000;
      23. 10 000 * 13% = 1 300 (удержанный из остаточной суммы налог).
      24. Представление декларации в налоговую

        Получение вычета через ИФНС имеет свои особенности. Обращаться нужно в территориальный орган. Право написать заявление имеет любой из родителей, если их союз официально зарегистрирован.

        Подавать бумаги нужно только по окончании года. Декларация даётся на каждый отдельный год, в течение которого ребёнок ходил в детсад. Предел – 3 года. Именно за такой период можно осуществить возврат части потраченной на ребёнка суммы.

        Пример применения вычета при подаче декларации

        Теперь рассмотрим пример обращений в ИФНС:

      25. Сначала определили сумму вычета. Вся сумма не может быть взята, так как Законом установлен предел в 50 000 рублей.
      26. 450 000 – 14 000 = 436 000 (выделили сумму, которая не покрывается преференцией).
      27. 436 000 – 50 000 = 386 000 (применён возврат денег на учёбу ребёнка).
      28. 386 000 * 13% = 50 180 рублей – столько налога нужно выплатить.
      29. Получился возврат в размере: 56 680 – 50 180 = 6 500 рублей.
      30. Список документов для получения льготы

        Важно правильно подать перечень бумаг, чтобы получить возврат средств, потраченных на обучение ребёнка. Первое, что следует знать – все квитанции, договора, справки и прочее предоставляются в виде копий. У принимающего инспектора есть право попросить оригиналы для сверки.

        Важно: вместе с бумагами нужно предоставить сопровождение в виде реестра с перечислением вложения.

        Нужно предоставить:

      31. Контракт с образовательным учреждением, в котором говорится об услуге, на которую были потрачены деньги.
      32. Лицензию учреждения.
      33. Квитанции об оплате услуг.
      34. Удостоверение личности соискателя.
      35. Свидетельство о рождении малыша.
      36. Справка о полученных в период доходах.
      37. Заявление на возврат части потраченных денежных средств.
      38. В заявлении требуется указать номер счёта для осуществления возврата.

        Срок возврата суммы льготы

        В ИФНС должны тщательно проверить все поданные бумаги. На это Законодательством выделяется 3 месяца. Отсчёт начинается с момента получения бумаг. Это важно понимать, если вы решили воспользоваться услугами почты. Тот период, когда отправление находится в пути, во внимание не берётся.

        После одобрения даётся ещё месяц на то, чтобы осуществить перечисление средства.

        Причины отказа в получении вычета

        Нередко ИФНС отвечает отказом. В качестве причин выступают:

      39. вопрос решало доверенное лицо, полномочия которого не были подтверждены документально;
      40. в контракте не указали стоимость услуги;
      41. у детского учреждения нет лицензии;
      42. в платёжных документах нет данных заявителя;
      43. не совпадают периоды;
      44. на несколько лет была оформлена одна декларация.
      45. Бывают и другие причины. Вам не откажут, если вы перед подачей бумаг внимательно всё проверите. Ещё лучше будет посоветоваться со специалистом.

        Возврат 13 % за частный детский сад, шволу, музыкальную школу, кружки

        Для получения социального налогового вычета необходимо представить документы, подтверждающие фактические расходы на обучение (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассового терминала, платежные поручения, банковские выписки и иные документы). К этим документам также нужно приложить:
        — справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период;
        — по расходам за обучение: договор на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг; копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательного (учебного) заведения (в случае если в договоре отсутствует ссылка на наличие лицензии у образовательного учреждения, с указанием ее реквизитов);
        -заявление о возврате НДФЛ с приложением копии 1-го листа сберегательной книжки с реквизитами счета или с указанием реквизитов счета, на который необходимо перечислить денежные средства.

        Заполнить декларацию пл форме 3-НДФЛ.

        По какому обучению можно получить вычет

        Если речь идет о высшем или профессиональном образовании, то оно обязательно должно проходить по очной форме. Логика здесь в том, что если человек учится на вечернем либо заочном отделении, значит, у него есть возможность работать. И тогда вычетом уже может воспользоваться он, а не родители. Кроме того, вычет можно получить, только если студенту еще нет 24 лет.

        Точно такие же правила распространяются на опекунов или попечителей, если они платят за учебу своих подопечных, не достигших 24-летия. А также на случаи, когда за обучение платит брат или сестра.

        А вот муниципальные детские садики сейчас оказывают образовательные услуги (логопедия, математика, развитие речи, рисование) на основании отдельных договоров, заключаемых с родителями. В базовую стоимость пребывания ребенка в детском саду эти услуги не входят. И по таким услугам, оформленным отдельными договорами, родители могут получить вычет.

        Как получить налоговый вычет за оплату детского сада?

        Законодательством РФ предусмотрены некоторые преференции для родителей ребенка, посещающего дошкольное образовательное учреждение. При определенных условиях они вправе получить налоговый вычет за детский сад. Он оформляется в виде возврата уплаченного НДФЛ. Требования к получателю и механизм перечисления денег регламентирован п.2 ст.219 НК РФ.

        Кто может получить вычет на дошкольное образование ребенка

        Получить налоговый вычет за детский сад может один из родителей ребенка при выполнении таких условий:

      46. получатель имеет российское гражданство;
      47. есть официальная зарплата, которая облагается НДФЛ;
      48. период получения дохода, облагаемого налогом, совпадает со временем посещения детсада;
      49. получатель собрал требуемый пакет документов и передал его вместе с заявлением специалистам, которые уполномочены заниматься данным вопросом;
      50. не пропущен срок давности на возврат налоговой выплаты родителям.
      51. Кроме родных матери и отца ребенка, право на получение выплаты имеют его опекуны, попечители, усыновители, брат или сестра, если за их счет покрывались расходы на дошкольное образовательное учреждение.

        Виды дошкольных обучающих заведений

        Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа >

        Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

        Возможность вернуть средства, потраченные на обучение маленького ребенка, зависит не только от социального и трудового статуса одного из родителей. Имеет значение вид оплачиваемого дошкольного заведения:

      52. если ребёнок посещает государственный детский сад, то все решается просто — такие учреждения аккредитованы на предоставление образовательных услуг. А это главное условие, позволяющее ФНС вернуть полученный налог;
      53. если ребенок посещает частную организацию, то все зависит от того, есть ли указанная лицензия гособразца у данного предприятия. Часто такие сады не обучают детей, а просто присматривают за ними и работают без лицензии.
      54. Еще один важный момент касается текста договора на оплату услуг, заключенного с администрацией заведения. В нем должна быть отдельно указана сумма, взимаемая именно за обучение. Иначе налоговая инспекция откажет в предоставлении выплаты ввиду невозможности определить целевое назначение платежа. Это касается всех видов дошкольных учреждений.

        ВНИМАНИЕ! Кроме образовательных услуг детсад оказывает услуги по присмотру, питанию и т. д. Эти пункты расходов не подлежат возврату.

        Родителям следует проверить данный момент при получении копии договора и чека. Если суммы не разделены, следует попросить новый документ, который будет подготовлен с учетом этого момента.

        Способы получения налогового вычета

        Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

      55. Через работодателя. По месту работы одного из родителей можно оформить социальный вычет на обучение ребёнка. Для этого в бухгалтерию нужно предоставить уведомление из ФНС о наличии такого права у работника. Этот документ выдается через месяц после обращения на основании предоставленного пакета документов и заявления от гражданина. Оформленный таким образом возврат осуществляется в течение года после уплаты подоходного налога гражданином. Использование такого способа целесообразно, когда сумма выплаты невелика. В этом случае, все средства сразу перечисляются на счет получателя. Если же сумма крупная, образуется остаток, который в конце года все равно придется запрашивать через налоговую инспекцию.
      56. Обратившись напрямую в отделение ФНС. Это можно сделать в конце года, за который нужно возместить расходы. В этом случае придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию для возврата. Остальной пакет документов аналогичен тому, что нужен для первого случая. Такой способ стоит выбрать, если выплате подлежит крупная сумма. Она перечисляется на счет единовременно после проведения проверки ведомством. В следующем году весь процесс можно повторить.
      57. Еще один случай, когда возврат запрашивается напрямую через ведомство – если нужно вернуть неполученные выплаты за закрытый расчетный период.

        ВАЖНО! Действует трехгодовой срок давности, в течение которого можно вернуть выплаты за прошедшие годы.

        Родитель вправе самостоятельно, исходя из собственных интересов, решить, каким из вариантов оформления воспользоваться.

        Необходимые документы для оформления льготы

        Независимо от способа оформления льготы понадобится собрать стандартный пакет документов для получения:

      58. декларация 2-НДФЛ;
      59. заявление для возврата налога;
      60. реквизиты банковской карты или счета, куда следует перечислить деньги;
      61. копия паспорта;
      62. копия договора с садиком об оказании образовательных услуг;
      63. квитанции об оплате или выписки при безналичном погашении;
      64. копия гослицензии учреждения;
      65. копия свидетельства о рождении ребенка.
      66. Оформление документов на получение выплаты и их проверка специалистами может занять некоторое время. Этот факт важно учитывать, планируя бюджет.

        Срок и размер возврата средств налогоплательщика

        После получения запроса и документации на возвращение средств за оплату детского сада ФНС проводит камеральную проверку, чтобы убедиться в достоверности предоставленных данных. Эта процедура длится около трех месяцев.

        Если специалистами будут обнаружены неточности, срок комиссии и возврата налогового вычета продлевается. При грубых нарушениях в предоставлении льготы могут отказать, а иногда и привлечь к ответственности, например, за подделку документации.

        ВНИМАНИЕ! Если кроме оплаты дошкольного заведения у родителя были иные затраты, подлежащие возврату, это включается в итоговую сумму к получению. Данное ограничение действует только течение годового периода получения.

        Официально трудоустроенных родители могут вернуть часть средств, потраченных на оплату детсада. Но оформлением этого процесса лучше заняться заранее, чтобы не затягивать сроки их получения.

        Возврат налога за детский сад

        Дошкольное образование является одним из видов обучения, поэтому налоговый вычет за детский сад можно получить также просто, как и за другие виды. Ведь получить возврат части денег можно не только за оплату своего обучения, но и за обучение своих детей или подопечных.

        Кто имеет право на место в детском саду

        Право на обучение закреплено Конституцией Российской Федерации, а это значит, что получить место в муниципальном садике могут дети всех граждан России, вне зависимости от места регистрации, в возрасте от 3 до 7 лет. Но, как известно, ресурсы государства ограничены, и в действительности оказывается, что мест на всех не хватает. Из-за этого образовалось такое понятие, как «очередь».

        Сроков, когда необходимо подать заявление, чтобы встать в очередь, не предусмотрено, но практика говорит о том, что сделать это лучше заблаговременно.

        Законодательное регулирование

        Возврат денежных средств за сад могут получить граждане при соблюдении ряда условий:

      67. Уплата налога на доход физического лица (НДФЛ) – 13%.
      68. Получение данного дохода в период обучения ребёнка в саду.
      69. Наличие у учреждения образовательной лицензии.
      70. В договоре должен быть указан размер платы за обучение
      71. Дошкольные учреждения могут иметь государственную или частную форму собственности, то есть быть муниципальными или коммерческими. И если первые абсолютно все действуют на основе образовательной лицензии, то вторые этим похвастаться могут не всегда.

        Учредитель вправе установить размер платы, взимаемой с родителей или законных представителей за присмотр и уход за ребёнком, но законом «Об образовании» не допускается включать расходы на реализацию образовательных программ в эту плату.

        Однако можно заключить с детским садом договор на предоставление уроков логопеда, дошкольной подготовки и т.п. и с этих сумм получить возврат денежных средств.

        Заключая договор с коммерческим детским садом, нужно в первую очередь обратить внимание на наличие у него образовательной лицензии. Если её нет, то учреждение не имеет права осуществлять образовательную программу, а, следовательно, и налоговый вычет за детский сад получить не удастся.

        Чтобы избежать отказа со стороны налоговых органов, в договоре должно быть прямо указано, сколько рублей отведено на обучение.

        Оплачивая услуги дошкольного учреждения, необходимо сохранять чеки и квитанции об оплате.

        Наличие образовательной лицензии является обязательным условием для получения налогового вычета за детский сад.

        Лимит налогового вычета

        Оформление налогового вычета достаточно простое, для этого требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган. Сделать это можно онлайн — через портал Госуслуг или личный кабинет ФНС, при личной явке или через своего официального представителя, а также почтовым отправлением.

        В дополнении к декларации подается следующий перечень документов:

      72. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдаётся по месту работы).
      73. Договор с детским садом (заказчиком должен выступать один из родителей).
      74. Копия лицензии дошкольного учреждения на осуществление образовательной деятельности.
      75. Платёжные документы или выписка со счёта (в случае безналичной оплаты).
      76. Копия свидетельства о рождении.
      77. Заявление с указанием реквизитов банковского счёта.
      78. В течение 3 месяцев налоговая проводит проверку и принимает решение о предоставлении или отказе в возврате.

        Кроме налогового вычета государством предусмотрена иная финансовая помощь родителям. Виды компенсаций: возврат части оплаты за сад и возврат за отсутствие мест в нём.

        Компенсация части оплаты за детский сад

        Правительством предусмотрена финансовая помощь семьям – возврат денег за детский сад, в целях поддержки воспитания и обучения детей – дошкольников. Возврат положен не всем гражданам, а только имеющим статус «нуждающихся». Только те семьи, чей доход на одного члена не превышает 150% от размера прожиточного минимума, имеют право претендовать на данный вид помощи.

        Право на возврат имеет только один из родителей, внёсших плату за присмотр и уход. Как рассчитать точный размер компенсации:

      79. Разделить сумму ежемесячной платы за пребывание на количество дней в месяце, тем самым узнав стоимость за один день.
      80. Умножить получившиеся число на количество дней, которые малыш фактически посещал сад.
      81. Разделить всё на 100 и умножить на процент компенсации.

      За первого ребёнка размер компенсации – не менее 20% от уплаченной суммы. За второго – не менее 50 %. За третьего и последующих детей – не менее 70%.

      Выплаты за отсутствие мест в детских садах

      В некоторых субъектах федерации существуют программы помощи семьям, в которых дети не посещают детские сады по причине нехватки мест в них. Размер пособия и критерии требований к гражданам разные.

      Родители, которые официально трудоустроены и платят налог на доход физических лиц, при соблюдении прочих условий могут оформить налоговый вычет и вернуть себе 13% процентов от уплаченной за сад суммы.

      Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей

      Часто родители, желающие дать своему ребенку большее для его развития, оплачивают получение образования. Но можно вернуть часть денег, оформив налоговый вычет за обучение ребенка. Из статьи Вы узнаете, как вернуть 13 процентов за обучение ребенка, если Вы оплатили дополнительное образование сына или дочери, учебу в детском саду, школе (музыкальной, художественной, спортивной), колледже, техникуме, ВУЗе, обучение на курсах, в кружках и секциях. Мы подскажем, какие условия возврата НДФЛ (возраст ребенка до 18 или до 24 лет, очная или заочная форма обучения), сколько и какую максимальную сумму можно получить (лимиты налогового вычета за обучение ребенка), какие документы нужны, на кого оформлять договор, как вернуть деньги за обучение ребенка обоим родителям, приведем примеры расчета суммы вычета.

      Возврат НДФЛ за обучение детей: статья НК

      Получение налогового вычета за обучение ребенка регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ Вы можете вернуть налог за свое образование, а также за учебу родственников: своего ребенка, брата/сестры. В настоящий момент вычет за обучение супруга невозможен (в отличие от возврата налога за медицинские услуги и медикаменты).

      Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение ребенка

      Количество оформлений возврата налога за обучение ребенка (в отличие от некоторых имущественных вычетов) законом не ограничивается. Поэтому при оплате учебы своих детей Вы можете хоть каждый год возвращать часть потраченных денег. Например, Вы можете оформить возмещение НДФЛ за учебу ребенка в детском саду, на развивающих занятиях, потом в школе (в т.ч. музыкальной, спортивной, художественной), гимназии, лицее, на курсах (например, английского языка), в колледже и, наконец, в ВУЗе. Далее подробно расскажем, как получить налоговый вычет за обучение ребенка. Конечно, для возврата НДФЛ за учебу ребенка должны соблюдаться определенные условия.

      Что нужно для возврата налога за обучение ребенка

      Перед тем, как начать оформление возврата денег за учебу сына или дочери, проверьте, выполняются ли условия для получения социального вычета на обучение ребенка:

    7. в году, в котором Вы оплатили учебу ребенка, у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 %;
    8. не прошел срок давности налогового вычета на обучение ребенка;
    9. Вы являетесь родителем ребенка (или опекуном/попечителем);
    10. у Вас есть документы для возврата НДФЛ за обучение ребенка, подтверждающие, что именно Вы оплатили учебу;
    11. у организации, в которой обучался Ваш сын или дочь, должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности (о том, как получить налоговый вычет за обучение ребенка у ИП или за границей, расскажем ниже);
    12. ограничением возврата НДФЛ за обучение ребенка является его возраст — до 24 лет;
    13. возможен только налоговый вычет на обучение ребенка очной формы обучения;
    14. в ИФНС предоставлены все необходимые документы для налогового вычета за обучение ребенка.
    15. Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка, если не работаешь

      Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ. Если Вы не работаете, то подоходный налог в бюджет не удерживается и вернуть 13 % за обучение ребенка не из чего. Поэтому безработный, мать ребенка в декрете, неработающий пенсионер оформить на себя возврат налога за учебу ребенка не могут.

      Как получить налоговый вычет за учебу ребенка в этом случае?

      Возместить НДФЛ за обучение ребенка сможет пенсионер (родитель или опекун/попечитель), имеющий другой доход, облагаемый по ставке 13 %, например, доход от сдачи в аренду квартиры.

      Вместо женщины в декрете оформить социальный вычет на обучение ребенка сможет ее муж (отец ребенка).

      Отметим, что для возмещения НДФЛ за обучение ребенка необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 % именно в том году, в котором прошла оплата учебы.

      Женщина ушла в декрет в 2019 году, но в 2019 году оплатила обучение своей дочери в колледже. Т.к. весь 2019 год мать работала и получала доход, то декретница по окончании 2019 года может собрать документы для возврата налога за обучение ребенка и вернуть 13 процентов от его стоимости (с учетом ограничения суммы вычета).

      Кто может получить налоговый вычет за обучение ребенка

      Оформить возврат подоходного налога за обучение ребенка могут:

    16. мать и/или отец,
    17. брат/сестра,
    18. опекун/попечитель.
    19. Возврат НДФЛ за обучение ребенка бабушке, тёте или дяде законом не предусмотрен (если только бабушка или другой родственник не является опекуном/попечителем этого ребенка).

      Возврат НДФЛ за обучение ребенка: срок давности

      Если Вы только сейчас узнали о возможности вернуть деньги за обучение ребенка через налоговую, то Вы можете поинтересоваться, за какой период можно подать декларацию, чтобы получить вычет. Вы имеете право получить налоговый вычет на обучение ребенка за последние 3 года. За каждый год подается отдельный пакет документов для возврата налога за обучение ребенка.

      Налоговый вычет за обучение ребенка: до какого возраста

      Согласно закону родители имеют право на возмещение подоходного налога за обучение ребенка в возрасте до 24 лет. Т.е. Вы можете получить налоговый вычет за обучение ребенка дошкольного, школьного возраста, а также ребенка старше 18 лет (до 24 лет). Отметим, что отец или мать могут оформить возврат за учебу ребенка, которому на момент оплаты не исполнилось 24 года. Возможность оформить социальный налоговый вычет на обучение ребенка до 24 лет включительно законом не предусмотрена (Письмо Минфина России от 21.12.2011 N 03-04-05/7-1085).

      В случае оформленной в соответствии с законом опеки или попечительства налогоплательщик-опекун или налогоплательщик-попечитель имеет право возместить затраты на обучение:

    20. ребенка до 18 лет (подопечного),
    21. бывшего подопечного старше 18 лет до 24 лет.
    22. Возврат НДФЛ за обучение ребенка на заочной форме обучения

      Для ответа на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка на заочном отделении?» обратимся к Налоговому кодексу РФ (статья 219). Нет, возможность оформить возврат налога за заочное обучение ребенка законом не предусмотрена (это подтверждает Письмо Минфина РФ от 01.02.2012 N 03-04-05/5-103). Родители имеют право получить только налоговый вычет на обучение ребенка очной формы обучения (на дневном отделении). Также не удастся оформить возмещение НДФЛ при оплате за обучение ребенка на очно-заочном (вечернем) отделении (Письмо Минфина России от 24 марта 2017 г. № 03-04-05/17204).

      В каких организациях можно получить вычет на образование детей

      Возмещение НДФЛ за обучение ребенка можно получить по затратам на учебу в государственных учреждениях, а также в частных организациях и ИП. Вы также имеете право вернуть подоходный налог за обучение ребенка в иностранных образовательных учреждениях.

      Налоговый вычет за обучение ребенка за границей

      Как вернуть деньги за обучение ребенка за рубежом? При наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, Вы можете вернуть 13 %, оформив налоговый вычет на образование ребенка. Указанным документом может быть, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15.04.2010 № 03-04-05/7-203).

      Налоговый вычет за обучение ребенка у ИП

      Можно ли оформить возврат НДФЛ за обучение ребенка у ИП? Да, Вы можете возместить налог за учебу сына или дочери, если:

    23. у ИП есть лицензия на осуществлении образовательной деятельности (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно);
    24. или в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.
    25. Налоговый вычет за обучение детей: размеры, лимиты

      Выясним, сколько можно вернуть за обучение ребенка и какая максимальная сумма вычета за обучение ребенка.

      Сумма вычета – это та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход налогоплательщика, в результате чего уменьшается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Налогоплательщик получает не сумму налогового вычета за обучение ребенка, а 13 % от стоимости учебы, но не более установленного Налоговым кодексом лимита.

      Максимальный налоговый вычет за обучение ребенка (лимит) составляет 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) за один календарный год, соответственно максимальная сумма возврата за обучение ребенка составляет 6500 руб. (13 процентов от 50000 руб.) на каждого ребенка.

      Отметим, что не удастся вернуть налога больше, чем было ранее удержано в бюджет.

      Как рассчитать налоговый вычет за обучение ребенка

      Мы выяснили, какую сумму можно вернуть за обучение ребенка, — возвращается 13 % от стоимости дополнительного образования, обучения на курсах, в секциях и т.д., но не более лимита возврата НДФЛ на обучение ребенка — 6500 руб. Рассмотрим примеры расчета налогового вычета на обучение ребенка.

      В 2019 году отец заплатил за обучение сына в колледже 60000 руб. сразу за два года вперед. Т.к. в законе установлен лимит налогового вычета за обучение ребенка 50000 руб. в год, то родитель сможет вернуть только 6500 руб. Если бы учеба была оплачена в течение двух лет по 30000 руб. (например, в 2019 году 30000 руб., в 2019 году 30000 руб.), то возврат налога составил бы 7800 руб.

      Возврат налога за учебу двоих детей

      Как было сказано выше, размер налогового вычета за обучение ребенка составляет 50000 руб. на каждого ребенка. Какую сумму можно вернуть за учебу двух детей? Размер налогового вычета за обучение двух детей составляет соответственно 100000 руб. (по 50000 руб. на каждого ребенка).

      В 2019 году мать оплатила учебу дочери в ВУЗе (60000 руб.), дополнительное образование сыну (курсы английского языка, спортивная секция) в сумме 15000 руб. По окончании года мать собирает документы на налоговый вычет на обучение детей.

      Т.к. стоимость обучения дочери превышает 50000 руб., то за ее учебу женщина сможет вернуть только 6500 руб.

      А за занятия сына мама получит 1950 руб. (13 % от 15000 руб.). Общая сумма возврата подоходного налога за обучение детей составит 8450 руб.

      Вычет на обучение детей обоим родителям

      Можно ли получить налоговый вычет на обучение ребенка каждому родителю? Да, такая возможность существует, но отметим, что размер налогового вычета за обучение ребенка составляет 50000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Т.е. за учебу сына/дочери оба родителя также вернут не более 6500 руб. При этом неважно, на кого из супругов оформлены документы для налогового вычета на обучение ребенка (договор, платежные документы) – оба родителя имеют право оформить возврат подоходного налога на себя (полностью или частично).

      Налоговый вычет за обучение ребенка жены

      Выясним, можно ли вернуть НДФЛ за обучение ребенка супруги или, например, получить налоговый вычет за обучение ребенка мужа от первого брака. Оформить возврат 13 процентов за обучение ребенка может только родитель (опекун/попечитель). Т.к. супруг не является родителем ребенка, воспользоваться вычетом он не вправе (Письмо Минфина РФ от 04.09.2017 N 03-04-05/56540).

      Возврат налога за обучение ребенка и свое обучение

      Если в течение календарного года обучался Ваш сын или дочь и Вы сами, как оформить налоговый вычет за обучение ребенка и свое обучение? Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год с указанием расходов на обучение детей и на свое образование. Отметим, что лимит вычета за собственное образование – 120000 руб., и он не включает в себя сумму налогового вычета за обучение ребенка 50000 руб.

      Возможен ли возврат за обучение ребенка при использовании материнского капитала

      Согласно ст. 219 НК РФ налоговый вычет за обучение ребенка при оплате материнским капиталом не предоставляется.

      Возврат 13 процентов за учебу ребенка-инвалида

      Увеличение социального налогового вычета за обучение детей-инвалидов не предусмотрено. Т.е. дополнительных льгот при возврате НДФЛ за обучение ребенка с инвалидностью не положено, и порядок предоставления вычета обычный.

      Оплачивая получение образования сыном или дочерью, Вы можете вернуть 13 % от его стоимости. Но вернуть больше установленного законом лимита не получится

      Как получить налоговый вычет за обучение ребенка

      Для возмещения расходов на учебу сына или дочери, Вам необходимо подать документы для возврата 13 процентов за обучение ребенка. Но перед этим Вы выбираете способ, как вернуть деньги за обучение ребенка. Законом предусмотрено 2 варианта получения возмещения. Итак, Вы можете:

    26. получить налоговый вычет на учебу ребенка через налоговую инспекцию. В ИФНС обращаются по окончании года, в котором было оплачено образование. Документы на вычет за обучение ребенка можно подать лично, через личный кабинет налогоплательщика или выслать по почте;
    27. получить налоговый вычет за обучение ребенка через работодателя. Возврат 13 процентов за обучение ребенка у работодателя возможен только в текущем году, т.е. в году, в котором прошла оплата учебы. Сначала необходимо обратиться в ИФНС для подтверждения Вашего права на вычет, подать документы (перечень документов для вычета за обучение ребенка в этом случае будет короче).
    28. Документы для налогового вычета за обучение ребенка

      Если Вы оформляете налоговый вычет за обучение ребенка, какие документы нужны, будет зависеть от того, как Вы будете возвращать 13 % от стоимости учебы. Если возврат налога на обучение ребенка будет осуществляться через налоговую инспекцию, то перечень документов для вычета за обучение ребенка будет следующий:

    29. Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения ребенка,
    30. Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
    31. Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
    32. Копия договора с образовательным учреждением на обучение ребенка (с дополнительными соглашениями в случае заключения),
    33. Копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
    34. Справка, подтверждающая очную форму обучения,
    35. Копия свидетельства о рождении ребенка,
    36. Копия свидетельства о браке (если договор и/или платежные документы оформлены на другого супруга),
    37. Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
    38. Копия паспорта, ИНН (в случае необходимости).
    39. Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

      После подачи документов начинается камеральная проверка, после окончания которой деньги переводятся на указанный в заявлении на возврат НДФЛ за обучение ребенка расчетный счет (подробнее о сроке возврата денег по налоговому вычету и о том, что на него влияет, можно прочитать здесь).

      Когда подавать документы на налоговый вычет за обучение ребенка

      Если Вы хотите получить налоговый вычет за обучение ребенка, документы (декларацию 3-НДФЛ и другие документы) необходимо подать по окончании года, в котором оплачивалась учеба сына или дочери в течение трех лет.

      На кого должен быть оформлен договор на обучение ребенка

      Мы выяснили, какие нужны документы для возврата налога за обучение ребенка. Среди прочих документов необходимо предоставить копию договора и копии платежных документов. Идеальным вариантом было бы оформление платежных документов и договора (указание в качестве плательщика) на отца или мать обучающегося ребенка.

      Налоговый вычет за обучение ребенка, если договор на другого родителя

      Возможен ли налоговый вычет за обучение ребенка, если договор оформлен на супруга? Согласно Гражданскому кодексу РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. Поэтому налогоплательщик-супруг может претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение дочери или сына независимо от того, что документы (договор с образовательным учреждением и платежные документы) оформлены на другого супруга (Письмо Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238, от 12 октября 2019 года N 03-04-05/73269). Также можно получить налоговый вычет за обучение ребенка, если договор оформлен на маму, а платил папа.

      Налоговый вычет за обучение ребенка: договор оформлен на ребенка

      Если договор с образовательным учреждением оформлен на сына или дочь, то возможность возврата НДФЛ за обучение ребенка будет зависеть от того, кто оплатил учебу по платежным документам:

    40. учебу ребенка оплатили родители, что подтверждается платежными документами. В этом случае родитель имеет право получить налоговый вычет на обучение детей (Письмо Минфина от 24.08.2015 №03-04-05/48662);
    41. учебу оплатил сам ребенок. В данном случае налоговая инспекция вправе отказать родителям в получении вычета по НДФЛ на обучение ребенка (Письмо Минфина от 18.06.2010 N 03-04-05/7-338).
    42. Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка, если договор оформлен на родителей, а учебу оплачивал сам ребенок

      С одной стороны, согласно Письму Минфина РФ от 31.10.2017 N 03-04-05/71413, если квитанции об оплате обучения оформлены на имя ребенка, оснований для предоставления налогового вычета при обучении ребенка не имеется. Но, с другой стороны, если сын или дочь вносили деньги по поручению своих родителей (что может быть оформлено соответствующей доверенностью), то отец или мать смогут оформить возврат подоходного налога за учебу ребенка (Письмо УФНС России от 17.07.2009 N 20-14/4/[email protected], Определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2010 N 1251-О-О).

      Возврат подоходного налога за обучение ребенка: пошаговая инструкция

      Чтобы получить налоговый вычет при оплате за обучение ребенка, Вам необходимо:

    43. запросить и получить у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивалась учеба ребенка;
    44. запросить и получить справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре) и копию лицензии (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии);
    45. подготовить и сделать копии договора и дополнительных соглашений на обучение ребенка, платежных документов, свидетельства о рождении ребенка;
    46. заполнить декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей в год оплаты учебы, на основании имеющихся документов для возврата 13 процентов за обучение ребенка;
    47. заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
    48. подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за учебу ребенка.
    49. после получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета на образование ребенка (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.
    50. Декларация 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение ребенка

      Чтобы оформить возврат НДФЛ на обучение ребенка необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в год оплаты учебы. Заполняются следующие листы декларации:

    51. Титульный лист,
    52. Раздел 1,
    53. Раздел 2,
    54. Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
    55. Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
    56. Итак, Вы можете получить вычет при оплате получения высшего образования для своего ребенка, другого обучения (см. ниже). Вопросу, как оформить налоговый вычет на обучение ребенка в академии, институте, университете, посвящена отдельная статья.

      Налоговый вычет за дополнительное образование ребенка

      Если Ваш сын ли дочь обучается дополнительно, и Вы платите за это деньги, то Вы можете осуществить возврат налога за обучение ребенка в дополнительном образовании. Итак, Вы можете получить:

    57. налоговый вычет за обучение ребенка в музыкальной школе,
    58. налоговый вычет за обучение ребенка в художественной школе,
    59. налоговый вычет за обучение ребенка в школе искусств,
    60. налоговый вычет за обучение ребенка в школе танцев,
    61. налоговый вычет на развивающие занятия («развивашки»),
    62. налоговый вычет за обучение ребенка в спортивной секции,
    63. налоговый вычет за обучение ребенка в кружках и т.д.
    64. Налоговый вычет за обучение ребенка на курсах

      Можно ли получить налоговый вычет за курсы ребенка? Да, при наличии у образовательного учреждения лицензии, Вы имеете возможность получить налоговый вычет за обучение ребенка на курсах, в т.ч.:

      • на курсах подготовки к школе,
      • на курсах подготовки к сдаче ЕГЭ,
      • на курсах английского языка или другого иностранного языка,
      • на курсах обучению вождению,
      • на курсах обучению программированию и т.д.
      • Возврат налога за обучение ребенка в детском саду

        Если Вы оплачиваете обучение ребенка в детском саду или, если ребенок ходит в частный детский сад, то Вы имеете право оформить налоговый вычет за обучение ребенка в садике. Расходы родителя, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, в частности, осуществление медицинского наблюдения за ребенком, организация его питания и обеспечение безопасности, при определении размера налогового вычета за дошкольное образование ребенка не учитываются (Письмо Управления ФНС РФ по г. Москве от 05.07.2010 N 20-14/4/[email protected]).

        Если отец или мать ребенка получает компенсацию за детский сад (компенсация в целях материальной поддержки воспитания и обучения детей, установленную в Федеральном законе от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»), то право на налоговый вычет за обучение ребенка-дошкольника в детском саду у родителей сохраняется (Письмо Минфина РФ от 07.08.2015 N 03-04-05/45667).

        Возврат денег за обучение ребенка плаванию в бассейне

        Вы имеете право получить налоговый вычет за обучение ребенка в бассейне только при наличии у бассейна лицензии на образовательную деятельность (Письмо Минфина РФ от 24.11.2017 № 03-04-05/77906).

        Налоговый вычет за обучение ребенка у репетитора

        Можно ли вернуть 13 % за репетиторство для ребенка? Если индивидуальный предприниматель – репетитор официально зарегистрировал свою образовательную деятельность в налоговых органах, то Вы можете получить налоговый вычет за репетитора для сына или дочери (Письмо Минфина РФ от 11.01.2019 № 03-04-05/574).

        Возврат налога за обучение ребенка в колледже

        Вы имеете право как на налоговый вычет за обучение ребенка в школе, так и на налоговый вычет за обучение ребенка в колледже, техникуме, училище. Поэтому оплатив учебу сына или дочери в среднем специальном учебном заведении, Вы можете заняться оформлением документов. О том, какие документы нужны для возврата налога за обучение ребенка в колледже, было рассказано выше.

        Вернуть деньги, потраченные на учебу сына или дочери, поможет оформление налогового вычета за обучение ребенка. Из статьи Вы узнали, что нужно для возврата НДФЛ, какой возраст – до сколько лет можно получить налоговый вычет на обучение ребенка, какие документы нужны, на кого оформить договор на образование и платежные документы, чтобы в налоговой инспекции не возникло проблем при возмещении налога.

        Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

        Налоговый кодекс РФ закрепляет определённые виды налоговых вычетов для семей с детьми. Генеральный директор «Правокард» Станислав Каплан рассказал о видах вычетов на детей, которыми могут воспользоваться родители.

        Налоговый вычет — это возврат излишне уплаченного налога в связи с произведёнными расходами, например на покупку квартиры, на лечение, на обучение. Есть ряд вычетов, связанных с детьми.

        Стандартный налоговый вычет

        Стандартный налоговый вычет на детей — это определённая сумма дохода каждого из родителей, которая не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ, 13%). Льгота предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет (а на студентов очной формы обучения — до 24 лет). Размер не облагаемой налогом базы зависит от количества детей в семье, наличия категории инвалидности и других факторов.

        Стандартные вычеты применяются с нарастающим итогом с начала года в размере 1400 ? в месяц на первого ребёнка, 1400 ? в месяц на второго ребёнка, 3000 ? в месяц — на третьего и каждого следующего ребёнка; 12 000 ? в месяц — на каждого ребёнка-инвалида (до 18 лет) или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна или студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы. Соответственно, именно такая сумма каждый месяц не облагается НДФЛ.

        Налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение текущего налогового периода (года) до месяца, в котором накопленный за этот год доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не достигнет 350 000 ? (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

        Рассмотрим на примерах.

        Допустим, в семье один ребёнок и заработная плата одного из родителей составляет 70 000 ?. Тогда вычет ему будет предоставляться пять месяцев, после чего будет достигнут предельный размер накопленной зарплаты (70 000 * 5 (с января по май) = 350 000 ?). Расчёт будет таким: 1400 * 5 = 7000 ?, которые не будут облагаться НДФЛ. Выгода составит 182 ? в месяц или 910 ? за 5 месяцев действия льготы. А с 6 месяца заработная плата будет полностью облагаться налогом в 13%. Если у семьи двое детей, то сэкономить на налогах получится 364 ? в месяц.

        За третьего ребёнка вычет составляет 3000 ?, то есть если в семье трое детей, расчёт такой: 1400 + 1400 + 3000 = 5800. Соответственно, 5800 * 5 месяцев = 29 000 ?, которые не будут облагаться НДФЛ. Выгода — 754 ? в месяц (или 3770 ? за всё те же 5 месяцев).

        Семья с ребёнком-инвалидом имеет право получать вычет в размере 12 000 ? в дополнение к стандартному вычету (такой вычет получают родители и усыновители, в случае с опекунством и попечительством он составляет 6000 ?). Соответственно, выгода в месяц тогда составляет 1560 ? (780 ? для опекунов). Таким образом, если у вас на попечении ребёнок-инвалид, родившийся первым или вторым, налоговый вычет на него составит 13 400 ?, а возврат — 1742 ?. Расчет: (12 000 + 1400) х 13% = 1742 ?. Если ребёнок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета — 15 000 ?, к возврату — 1950 ?. Расчет: (12 000 + 3000) х 13% = 1950 ?.

        Получить налоговый вычет на детей имеет право каждый из родителей. Если у супругов помимо общего ребёнка есть по ребёнку от предыдущих браков, общий ребёнок считается третьим. А если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного из них.

        Мама-одиночка или отец-одиночка могут получать двойной вычет.

        Если в течение года родителям стандартный налоговый вычет работодателем не предоставлялся, то родители вправе его получить по окончании года при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства. Если стандартный вычет не предоставлен за последние три года — также можно заявить путем подготовки деклараций.

        Социальный налоговый вычет

        Виды социального налогового вычета на детей:

      • обучение;
      • лечение и приобретение медикаментов;
      • страхование.
      • Один из родителей имеет право получить налоговый вычет за обучение детей до 24 лет. Опекуны и попечители, по аналогии, могут получить вычет за обучение опекаемых и подопечных до 18 лет и бывших опекаемых и подопечных до 24 лет.

        Обязательное условие получения налогового вычета для родителей — очная форма обучения детей. Налоговый вычет покрывает расходы на обучение в детских садах, школах, автошколах, средних и высших учебных заведениях и иных учреждениях, которые имеют статус учебного заведения или образовательного учреждения (подтверждённый лицензией или иным документом). При этом для налоговых органов не имеет значения, производились ли расходы на обучение в государственных (муниципальных) или частных учреждениях. Это могут быть как российские, так и иностранные образовательные заведения.

        Размер налогового вычета за обучение на каждого ребёнка или подопечного составляет до 6500 ?: максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 50 000 ? (6500 ? — это 13% от 50 000 ?). Если родители оплачивают обучение за двоих и более детей, они имеют право получить вычет за каждого ребёнка.

        Один из родителей может также получить налоговый вычет за лечение и приобретённые медикаменты, назначенные детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом. Необходимо знать, что для получения налогового вычета медицинское учреждение должно выдать справку об оплате медицинских услуг, где должен быть указан код услуги. Код «1» подразумевает, что лечение не является дорогостоящим, в связи с чем размер налогового вычета составляет максимум 15 600 ? (то есть максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 120 000 ?). Код «2» подразумевает, что лечение является дорогостоящим, в связи с чем максимальная сумма, с которой можно получить вычет, не ограничена. Так, если расходы на дорогостоящее лечение составили 400 000 ?, то сумма к возврату — 52 000 ? (13% от 400 000 рублей).

        Для получения вычета на лечение нужны все чеки, подтверждающие расходы, в том числе договор. Социальный вычет также можно получить с расходов на приобретённые медикаменты при наличии рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме.

        Родители также могут получить вычет на лечение по добровольному медицинскому страхованию детей. Для получения данного вида вычета необходимы копии договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования и кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

        Родители имеют право получить налоговый вычет и на страхование жизни детей (в том числе усыновлённых и находящихся под опекой или попечительством). Размер вычета аналогичен с предыдущими видами — до 15 600 ? (с суммы не более 120 000 ?). Получить вычет возможно с таких рисков, как дожитие и смерть.

        Имущественный налоговый вычет

        При приобретении недвижимости (квартира, комната, земельный участок для ИЖС) можно получить вычет в размере 260 000 ?. При использовании кредитных средств также можно получить вычет в размере 390 000 ? с фактически оплаченных процентов. Если объект недвижимости находится в собственности несовершеннолетнего ребёнка либо в общей долевой собственности родителя (родителей) и несовершеннолетнего ребёнка (детей), то родители имеют право получить вычет от имени несовершеннолетних детей при отсутствии у последних официального дохода, облагаемого по ставке 13%. Вообще же у несовершеннолетнего могут быть доходы в случае объявления его полностью дееспособным (эмансипация).

        Важно отметить, что в будущем право на получение налогового вычета детьми не теряется. То есть при приобретении ими имущества и наличии доходов можно получить налоговый вычет несмотря на то, что родители уже когда-то его получали.

        Для получения вычета необходимо подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление о возврате излишне уплаченного налога и приложить все необходимые документы (договор купли-продажи, акт приёма-передачи, свидетельство о регистрации права собственности, справку по форме 2-НДФЛ, платёжные документы).

        Налоговый вычет за один налоговый период не может превышать сумму удержанного из заработной платы налога по ставке 13%.

        Подать документы на вычет можно в любое время в течение года. Для получения социального вычета по расходам (на лечение, обучение, страхование), произведённым, например, в 2019 году, можно подать налоговую декларацию в 2019 году. Вернуть социальный налоговый вычет можно в течение 3-х лет с момента возникновения расходов. Поэтому если расходы были произведены в 2019 году, то подать декларацию за 2019 год можно не только в 2019 году, но и в 2020 и 2021.

        В одну декларацию возможно включить расходы и на лечение, и на обучение, и на страхование, если они были произведены в одном и том же году. В эту же декларацию можно включить и имущественный налоговый вычет.

        Вернуть имущественный вычет можно начиная с года, в котором возникло право на его получение. Остатки такого вычета, в отличие от социального, могут переноситься на следующие годы. Если родители являются пенсионерами, то подать документы можно за предыдущие 4 года, а не 3.

        Срок камеральной проверки налоговым органом для всех видов вычетов — 3 месяца, срок перечисления денежных средств на расчётный счёт — 1 месяц.

        Вычет через работодателя

        Налоговый вычет — и социальный, и имущественный — можно получить через работодателя, но нужно перед этим подтвердить это право в ФНС. Достоинства такого способа в том, что:

      • родителям не нужно ждать окончания календарного года;
      • родителям не нужно подготавливать и направлять в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ;
      • работодатель обязан предоставить работнику вычет с начала календарного года независимо от того, в каком месяце было выдано уведомление о подтверждении права на вычет. Кроме того, если работодатель уже удержал налог, то он обязан сделать перерасчёт с начала года и вернуть работнику сумму, подтверждённую налоговым органом.
      • Читайте так же:  Характеристика на опекаемого ребенка. Характеристика для опеки из школы

    admin