Налоговый вычет за обучение. Налог за обучение в аспирантуре

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть часть расходов, должны быть выполнены условия:

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возврата налога. Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

  • Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
  • Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может быть только очная.
  • Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услуги репетитора, даже если репетитор работает официально по патенту. Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат налога за обучение.

    Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс. рублей. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей. Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так и за обучение братьев и сестер.

    Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года. В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.
  • Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверит все необходимые документы и составит для вас декларацию 3-НДФЛ!

    Как резидент Российской Федерации вы обязаны платить налог со всех своих доходов. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу и снижает сумму налога. Если вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного в бюджет налога. Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

    Чтобы получить подробную информацию о ваших правах на налоговый вычет, обратитесь в онлайн-сервис НДФЛка.ру. Налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам, включая социальный вычет за обучение

    Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, если официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты. Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вы можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право на налоговый вычет.

    Содержание:

    Как получить налоговый вычет за свое обучение

    • вы налоговый резидент РФ;
    • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете иной доход, с которого уплачиваете налог;
    • образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите, имеет лицензию.
    • Как получить возврат налога за обучение ребенка, брата или сестры

    • Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашего супруга/супруги;
    • Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ за обучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения, определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте в учебном заведении лицензию на осуществление образовательной деятельности.

      Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, мы решим все ваши вопросы по получению налогового вычета за обучение!

      Документы для вычета за обучение

      Документы из образовательного учреждения:

      Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

      Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется оригинал.

      Заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применения вычета.

      Паспорт. Принимается заверенная копия.

      Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

    • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.
    • Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

    • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
    • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

    Когда и за какой период можно вернуть налог

    Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически оплачивали обучение. Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2019 году, то документы передаются в инспекцию в 2019 году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2019 году вы имеете право вернуть налог за 2019, 2017 и 2016 годы. Возврат НДФЛ за 2015 год доступен до конца 2019 года.

    После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. На это уходит примерно три-четыре месяца. Если у инспектора нет замечаний и все бумаги оформлены корректно, деньги поступают на счет, который вы указали в заявлении на вычет.

    Доверьте заполнение 3-НДФЛ личному эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы гарантируем соблюдение всех требований налогового законодательства и безупречное оформление декларации!

    Как заверить документы

    Примеры расчета вычета

    В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на обучение в разных ситуациях.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

    Пример 1: Собственное обучение

    Условия получения вычета:
    В 2019 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс. руб.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    В 2019 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

    Расчет вычета:
    В данном случае, сумма вычета за обучение составляет 80 тыс.руб. (т.е. вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 10 400 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс.руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме (10 400 рублей).

    Пример 2: Собственное обучение на сумму более 120 тыс. руб.

    Условия получения вычета:
    В 2019 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс.руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц (с которых удерживается 13% — 6 500 руб. налога на доходы).

    Расчет вычета:
    Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс.руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
    Так как сумма удержанного с Зубкова В.В. за 2019 год подоходного налога составит более 15 600 рублей, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В. сможет в 2019 году.

    Пример 3: Вычет на обучение вместе с другими социальными вычетами

    Условия получения вычета:
    В 2019 году Попов А.А. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 тыс. руб. и лечение зубов в размере 50 тыс. руб.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    В 2019 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

    Расчет вычета:
    Лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению (Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.), поэтому максимальная сумма социальных вычетов (обучение, лечение и т.д.) за год не может превысить 120 тыс.руб. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
    Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

    Пример 4: Вычет на обучение ребенка

    Условия получения вычета:
    В 2019 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс.руб. Договор оплаты обучения в ВУЗе был заключен на Сидорова А.А., обучение Сидоров А.А. оплачивал лично.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    В 2019 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога).

    Расчет вычета:
    В этом случае Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет за обучение сына (так как сын учится очно), но нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс.руб. * 13% = 6 500 рублей.
    Так как за год Сидоров А.А. заплатит более 6 500 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Сидоров А.А. может в 2019 году.

    Пример 5: Вычет на обучение нескольких детей

    Условия получения вычета:
    В 2019 году Сидоров А.А. оплатил:

  • образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 70 тыс. руб.;
  • образование своей старшей дочери в ВУЗе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. руб.;
  • обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. руб.;
  • Читайте так же:  Правовая зоозащита. Судебная практика по ст 140 ук рф

    Все договора оплаты были заключены на Сидорова А.А., обучение детей Сидоров А.А. оплачивал лично.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    В 2019 году Сидоров А.А. зарабатывал 20 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 31 тыс. руб. подоходного налога за год.

    Расчет вычета:
    Налоговый вычет за детей, обучающихся по заочной форме обучения не предусмотрен налоговым законодательством, поэтому Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет только за сына и младшую дочь.
    Также нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб., поэтому за сына Сидоров А.А. сможет получить вычет только с этой суммы.
    Всего Сидоров А.А. сможет вернуть себе 50 тыс.руб. (обучение сына) * 13% + 35 тыс. руб. (обучение младшей дочери) * 13% = 11 050 рублей.
    Так как Сидоров А.А. заплатил более 11 050 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

    Пример 6: Получение вычета за несколько лет обучения

    Условия получения вычета:
    Петров А.А. учился в ВУЗе на заочном отделении с 2015 по 2019 год, оплачивая свою учебу в размере 40 тыс. рублей в год. Про налоговый вычет Петров А.А. узнал только в 2019 году и хочет получить его за все годы обучения.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    Все время обучения Петров А.А. официально работал и зарабатывал 15 тыс. рублей в месяц (и соответственно платил 23 тыс. руб. подоходного налога в год).

    Расчет вычета:
    Согласно закону получить налоговый вычет можно только за три последних года (не считая текущий), поэтому в 2019 году Петров А.А. сможет получить вычет только за 2016, 2017 и 2019 годы.
    За каждый год Петров А.А. сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 руб. В сумме за три года Петров А.А. вернет 15 600 рублей.

    Пример 7: Получение налогового вычета при оплате обучения материнским капиталом

    Условия получения вычета:
    Сын Муравьевой А.А. учится в платной школе с оплатой 70 тыс. руб. в год. Муравьева А.А. оплачивает учебу сына материнским капиталом.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    Муравьева А.А. работает и зарабатывает 15 тыс. рублей в месяц (соответственно платит 23 тыс. руб. подоходного налога в год).

    Расчет вычета:
    При оплате материнским капиталом (или другими видами субсидий) налоговый вычет не предоставляется, поэтому Муравьева А.А. не может вернуть себе денег за обучение сына.

    Пример 8: Единовременная оплата обучения

    Условия получения вычета:
    В 2019 году Васечкин В.В. начал получать заочное образование в ВУЗе, которое стоит 50 тыс. руб. в год. Срок обучения составляет 4 года. При поступлении Васечкин В.В. единовременно оплатил стоимость всей учебы за 4 года в размере 200 тыс. руб.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    Васечкин В.В. работает и зарабатывает 30 тыс.руб. в месяц (соответственно платит около 46 тыс. руб. подоходного налога за год).

    Расчет вычета:
    Важно отметить, что социальный вычет на обучение можно применять только в тех периодах, в которых фактически производилась оплата. Таким образом, единовременно оплатив многолетнее обучение, Васечкин В.В. может получить налоговый вычет только за 2019 год и теряет право на использование вычета в последующие годы.
    Несмотря на то, что Васечкин В.В. оплатил обучение на общую сумму 200 тыс.руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Васечкин сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей. Если бы Васечкин В.В. оплачивал обучение ежегодно (не превышая лимита в 120 тыс.руб. в год), то он мог бы получить налоговый вычет для всей суммы.

    Налоговый вычет за обучение

    Что такое налоговый вычет за обучение

    Кто имеет право на возврат налога

    Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.

    В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платят подоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

    Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога на вмененный доход), лица, работающие по патенту также не могут рассчитывать на налоговый возврат за обучение.

    Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, а не получили их от работодателя или государства. Поэтому оплата учебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, не попадает в налоговый вычет.

    Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если вы оплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам также положен налоговый вычет.

    При этом должны быть соблюдены условия:

  • Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности. При этом не имеет значения, государственное ли это учреждение или частное.
  • Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждается платежными документами. Допускается передача денег по доверенности.
  • Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

    Сколько денег можно получить

    Учеба детей идет отдельной статьей. Вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.

    Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс. рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

    Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
  • Лицензия. Копия.
  • Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

    Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

    Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

    Существует другой способ получения вычета за обучение – через работодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. По уведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление в бюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

    Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

    Налоговый вычет за обучение в ВУЗе. Как вернуть налог за обучение в институте

    Если Вы оплачиваете получение высшего образования (для себя или для некоторых родственников), то Вы можете вернуть часть денег, оформив налоговый вычет за обучение в ВУЗе. Выясним, как вернуть налог за обучение в институте, университете, академии, можно ли получить налоговый вычет за обучение на заочном отделении или вечернем, в аспирантуре или магистратуре, какие документы нужны, чтобы вернуть 13 процентов за учебу в институте. Расскажем о том, что необходимо для возврата налога за обучение ребенка в институте, например, какого возраста должен быть сын или дочь, какие документы для налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе придется подать в ИФНС.

    Можно ли вернуть деньги за обучение в институте через налоговую

    Да, оплатив учебу, Вы имеете право получить налоговый вычет за учебу в ВУЗе. Это право закреплено в статье 219 Налогового кодекса РФ (вернуть деньги можно также за обучение в автошколе, на курсах, спортивных секциях, музыкальной школе, колледжах, лицеях и т.д.). Данный вычет относится к социальным, как, например, возмещение налога за медицинские услуги и лекарства. Но для оформления возврата за обучение в институте, университете необходимо соблюдение перечисленных ниже условий.

    Налоговый вычет за учебу в ВУЗе родственников

    Согласно закону Вы имеете возможность получить вычет при оплате своего высшего образования (т.е. являясь студентом), а также вернуть 13 процентов за учебу в университете следующих родственников:

  • своего ребенка,
  • брата или сестры.
  • Также можно вернуть налог за обучение в институте опекаемых подопечных.

    Что нужно для возврата 13 процентов за учебу в институте

    Условия получения налогового вычета при обучении в ВУЗе следующие:

  • необходимо оплатить учебу в ВУЗе, имеющем лицензию на осуществление образовательной деятельности,
  • не пропустить срок давности возврата налога за обучение в институте,
  • предоставить в ИФНС все необходимые документы для налогового вычета за обучение в ВУЗе.
  • О том, что нужно, чтобы вернуть 13 процентов за учебу в институте своего ребенка или брата/сестры, будет рассказано ниже.

    Возможен ли возврат налога за обучение в институте, если не работаешь

    Получение налогового вычета за обучение в ВУЗе возможно только в том случае, когда в том же году, в котором оплачивалась учеба в институте, у Вас был доход, с которого удерживался налог по ставке 13 %.

    Студент оплатил свое обучение в институте в 2019 году (в этом году он не работал, других доходов у него не было), а устроился на работу в 2019 году. Возврат 13 процентов за обучение в ВУЗе, оплаченного в 2019 году невозможен, т.к. у студента не было дохода в этом году. Но студенту удастся вернуть налог за обучение в институте, оплаченного в 2019 году.

    По этой же причине пенсионер, женщина в декрете вычет получить не могут. Как получить налоговый вычет за обучение в ВУЗе неработающему студенту? Если у неработающего есть другие источники доходов, например, в виде платы, получаемой за аренду своего имущества, то налогоплательщик имеет возможность самостоятельно получить социальный налоговый вычет в сумме оплаты обучения в институте. Также при оплате обучения вычет могут оформить родители студента (если он не старше 24 лет).

    Читайте так же:  Гражданство Эстонии: для чего оно нужно. Что нужно чтобы получить гражданство эстонии

    Налоговый вычет за обучение в ВУЗе: срок давности

    Выясним, за сколько лет можно вернуть налог с учебы в университете. Исходя из срока давности налогового вычета за учебу (в ВУЗе в том числе), составляющего три года, в текущем году Вы можете вернуть 13 процентов за обучение в институте, оплаченного в течение трех последних лет. Поэтому, если Вы уже являетесь выпускником ВУЗа, Вы можете оформить возврат налога, удержанного с Вашего дохода в годы, когда Вы были студентом и оплачивали свое обучение (за последние 3 года).

    Если Вы оплачиваете получение высшего образование в этом году, Вы можете подать документы для получения налогового вычета за обучение в ВУЗе в течение последующих трех лет.

    Налоговый вычет за заочное обучение в ВУЗе

    Можно ли получить налоговый вычет за обучение на заочном отделении? Всё будет зависеть от того, чью учебу Вы оплачиваете. Если Вы сами обучаетесь в ВУЗе, то Вам положен возврат налога за обучение в институте заочно т.к. в этом случае форма обучения значения не имеет. А вот при оплате обучения в академии или другом высшем учебном заведении брата или сестры, опекаемого подопечного вернуть налог за учебу в ВУЗе можно только в том случае, если они получали образование по очной форме обучения.

    Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка на заочном отделении?

    Нет, налоговый вычет при заочном обучении в ВУЗе ребенка невозможен (Письмо Минфина РФ от 01.02.2012 N 03-04-05/5-103).

    Налоговый вычет на очно-заочное обучение в ВУЗе

    Студент, обучающийся на очно-заочном отделении (вечерняя форма обучения) сможет сам за себя получить возмещение за учебу в университете (при наличии доходов). Но брату или сестре студента, обучающемуся на вечернем отделении, или налогоплательщику-родителю не удастся осуществить возврат налога за учебу в институте по очно-заочной форме обучения (Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 марта 2017 г. № 03-04-05/17204).

    Таким образом, если Вы оплатили учебу, то Вы можете получить вычет за

  • свое обучение любой формы (очное, заочное, очно-заочное и др.),
  • обучение своего ребенка до 24 лет только по очной форме обучения,
  • обучение своего брата/сестры только по очной форме обучения,
  • обучение своего опекаемого подопечного до 18 лет или бывших опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет только по очной форме обучения.
  • Возврат налога за учебу в институте: сколько можно вернуть

    Налоговый вычет за обучение в институте представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы для расчета налога на доходы физических лиц (НФДЛ), а сумма, которую налогоплательщик получает при оформлении вычета за учебу в университете, составляет 13 % от стоимости обучения. Но существуют ограничения при расчете суммы возмещения за обучение в институте.

    Законом установлен лимит налогового вычета за свое собственное обучение, а также за обучение брата или сестры, в размере 120000 руб. в год (данное ограничение действует также по расходам налогоплательщика на медикаменты и недорогостоящее лечение для себя и его родственников, например, родителей, детей, а также супруга). Возврат налога составит 13 % от стоимости обучения в университете, но не более 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.).

    Максимальная сумма налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе ограничена 50000 руб. на обоих родителей за одного ребенка, соответственно сумма возврата налога за обучение ребенка в институте составит максимум 6500 руб. в год.

    Таким образом, подав документы для налогового вычета за обучение в ВУЗе, Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости учебы, но не более:

  • 15600 руб. за свое обучение, а также брата/сестры,
  • 6500 руб. за обучение своего ребенка, опекаемого подопечного.
  • Отметим, что не получится вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей заработной платы в том году, в котором проходила оплата учебы.

    Алексей в 2019 году оплатил учебу в институте на заочном отделении в сумме 60000 руб., а также платно лечил зубы в стоматологической клинике (30000 руб.) и оплатил лечение своей матери-пенсионерки в санатории (40000 руб.). В справках об оплате медицинских услуг указан код услуги 1. В 2019 году из заработной платы Алексея было удержан НДФЛ в размере 70000 руб. По окончании 2019 года Алексей решил подать декларацию в целях оформить возврат налога за обучение в институте, а также вычет за лечение зубов и санаторно-курортное лечение матери.

    60000 руб. + 30000 руб. + 40000 руб. = 130000 руб.

    Т.к. общая сумма расходов Алексея превысила 120000 руб., то вернуть он сможет только 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.).

    Сколько раз можно вернуть налог за обучение в институте

    Количество обращений в ИФНС для возврата налога с учебы в ВУЗе законом не ограничивается. При оплате высшего образования и при соблюдении других условий для получения налогового вычета за оплату обучения в ВУЗе Вы можете возвращать часть потраченных денег необходимое количество раз.

    Как получить налоговый вычет за учебу в институте

    Чтобы вернуть 13 процентов от стоимости высшего образования, Вам необходимо подать документы для получения налогового вычета за обучение в ВУЗе. Но перед этим Вы выбираете способ, как вернуть налог за обучение в институте. Законом предусмотрено 2 варианта получения возмещения. При этом неважно, оформляете ли Вы вычет за свою учебу или, например, налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе. Итак, Вы можете:

  • получить вычет через налоговую инспекцию. В этом случае в ИФНС обращаются по окончании года, в котором было оплачено обучение в ВУЗе. Документы для возврата налога за обучение в институте можно подать лично, через личный кабинет налогоплательщика или выслать по почте;
  • получить вычет через налогового агента, т.е. работодателя. Возврат 13 процентов за учебу в институте у работодателя возможен только в текущем году, т.е. в году в котором прошла оплата обучения в университете. Обращаться в ИФНС все равно придется, т.к. нужно подтвердить Ваше право на налоговый вычет, т.е. предоставить документы для налогового вычета за обучение в ВУЗе за себя или своих близких.
  • Возврат подоходного налога за обучение в институте: сроки

    Срок давности налогового вычета с обучения в институте составляет 3 года, выясним, какой срок подачи документов на налоговый вычет за учебу в ВУЗе и срок перечисления 13 процентов от стоимости образования.

    Когда подавать документы для налогового вычета за обучение в ВУЗе

    Если Вы оформляете вычет через налоговую инспекцию, то документы для получения налогового вычета за обучение в ВУЗе (ребенка, брата/сестры, за себя) необходимо подавать по окончании года, в котором прошла оплата учебы, в течение следующих трех лет. Но, если Вы декларируете доход за год, в котором оплачивали обучение в академии или другом ВУЗе, то документы (декларацию 3-НДФЛ, заявление и другие документы), необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом оплаты учебы.

    Когда вернут 13 процентов за обучение в институте

    После подачи документов для налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе (брата/сестры или за свое собственное) начинается камеральная проверка, максимальный срок которой составляет 3 месяца. Еще месяц может уйти на перечисление 13 процентов от обучения в ВУЗе на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат излишне уплаченного налога. На срок возврата налога за обучение в вузе влияет то, когда Вами было подано это заявление.

    Подпись Высшее образования на платной основе может стоить недешево. Но Вы можете вернуть часть потраченных денег, получив налоговый вычет за обучение в ВУЗе

    Документы для налогового вычета за обучение в ВУЗе

    Мы уже выяснили, как получить налоговый вычет за обучение в ВУЗе (в магистратуре, аспирантуре в том числе). Для этого в ИФНС по прописке необходимо подать документы. Их перечень немного меняется в зависимости от того, за чье обучение Вы собираетесь получить вычет. О документах для возврата налога за обучение ребенка в институте расскажем в конце статьи. А сейчас определим, какие документы нужны, чтобы вернуть 13 процентов за учебу в институте за себя. В налоговую инспекцию предоставляются:

  • Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения в университете,
  • Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • Копия договора с ВУЗом. Если стоимость обучения увеличивалась, то подается также дополнительное соглашение, подтверждающее это,
  • Копия лицензии ВУЗа (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога.
  • Может также понадобиться копия паспорта, ИНН. Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

    Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления налогового вычета за обучение в университете на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

    Может ли муж получить налоговый вычет за обучение жены в ВУЗе

    Нет, возможность получения одним супругом вычета за учебу в институте другого супруга в настоящий момент законом не предусмотрена. Поэтому, если женщина не работает, находится в декрете, возврат налога за ее обучение в институте муж оформить не сможет.

    Возврат налога за обучение в институте сестры или брата

    Вы можете вернуть 13 процентов за учебу в университете брата или сестры, если именно Вы оплатили учебу. Подробнее об условиях возврата налога и необходимых документах можно прочитать здесь.

    Налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе

    Если Вы оплатили учебу сына или дочери, Вы можете оформить возврат налога за обучение ребенка в институте. Для этого необходимо выполнение следующих условий:

    Читайте так же:  Территориальный коэффициент ОСАГО КТ. Калькулятор осаго тула
  • возраст ребенка должен быть менее 24 лет,
  • обучение сына/дочки в ВУЗе должен оплатить отец и/или мать,
  • форма обучения ребенка в институте очная,
  • получить доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором прошла оплата учебы в университете,
  • не прошел срок давности возврата за обучение ребенка в институте,
  • в ИФНС налогоплательщиком предоставлены все необходимые документы для получения налогового вычета за обучение в ВУЗе ребенка.
  • У Вас не получится осуществить возврат подоходного налога за обучение ребенка в институте, если, например:

  • ребенок обучается на заочном отделении или вечернем (очно-заочном),
  • у Вас нет документов, подтверждающих, что именно Вы оплатили учебу ребенка в университете,
  • на момент оплаты обучения ребенку исполнилось 24 года,
  • ВУЗ не имеет лицензии,
  • Вы не являетесь родителем ребенка или опекуном/попечителем,
  • У Вас не было дохода, облагаемого по ставке 13 %, в том году, в котором оплачивалось обучение ребенка в институте,
  • обучение сына/дочери в ВУЗе оплачивалось более 3 лет назад.
  • Как получить налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе

    Вы сами выбираете способ, как вернуть налог за обучение ребенка в ВУЗе: через налоговую инспекцию или через работодателя. Напомним, что вычет через работодателя предоставляется только в текущем году (в году, в котором оплачивалась учеба ребенка в университете). Документы для налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе могут быть поданы при посещении ИФНС по месту прописки, по почте или через интернет (личный кабинет налогоплательщика). Чуть ниже дадим пошаговую инструкцию для возврата налога за обучение ребенка в институте.

    Документы для налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе

    Если Вы оформляете возврат налога за обучение ребенка в ВУЗе через налоговую, то по окончании года, в котором прошла оплата учебы сына или дочери, в ИФНС подаются следующие документы по списку:

  • Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения ребенка в институте,
  • Копия договора с образовательным учреждением на обучение ребенка в ВУЗе (с дополнительными соглашениями в случае заключения),
  • Копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре с ВУЗом),
  • Копия свидетельства о рождении ребенка,
  • Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
  • Копия паспорта, ИНН (в случае необходимости).
  • Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

    Возврат налога за обучение ребенка в институте: пошаговая инструкция

    Чтобы получить налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе, Вам необходимо:

    1. запросить и получить у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивалась учеба ребенка в институте;
    2. запросить и получить справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре с ВУЗом) и копию лицензии (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии);
    3. подготовить и сделать копии договора и дополнительных соглашений с ВУЗом на обучение ребенка, платежных документов, свидетельства о рождении ребенка;
    4. заполнить декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей в год оплаты обучения, на основании имеющихся документов для возврата налога за обучение ребенка в институте;
    5. заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
    6. подать декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе в ИФНС. Если Вы подаете документы лично в ИФНС, желательно получить подтверждение подачи документов, например, копию первого листа налоговой декларации с печатью и подписью инспектора;
    7. после получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета за учебу ребенка в ВУЗе (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

    На кого должны быть оформлены платежные документы и договор на обучение ребенка в ВУЗе

    Чтобы мать и/или отец могли без сложностей получить налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе необходимо, чтобы договор на обучение сына или дочери, а также платежные документы были оформлены на родителя. Но зачастую в договоре родители не указаны в качестве плательщиков и деньги за свое обучение вносят сами дети-студенты. Можно ли сделать возврат налога за обучение ребенка в институте в этих случаях? Рассмотрим три ситуации:

  • Договор на обучение ребенка в ВУЗе оформлен на ребенка, по платежным документам учебу оплачивал родитель. В этом случае родитель имеет право получить налоговый вычет за обучение ребенка в университете. Это подтверждает Письмо Минфина от 24.08.2015 №03-04-05/48662.
  • Договор на обучение ребенка в ВУЗе оформлен на отца или мать, по платежным документам учебу оплачивал сам обучающийся ребенок. По данной ситуации четкого ответа относительно права родителей получить налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе нет. Так, согласно Письму Минфина РФ от 31.10.2017 N 03-04-05/71413, если квитанции об оплате обучения оформлены на имя ребенка, оснований для предоставления родителю социального налогового вычета на обучение ребенка не имеется. Но в то же время, если студент вносил деньги по поручению своих родителей (что может быть оформлено соответствующей доверенностью), то отец или мать смогут оформить возврат подоходного налога за обучение ребенка в институте (Письмо УФНС России от 17.07.2009 N 20-14/4/[email protected], Определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2010 N 1251-О-О).
  • Договор и платежные документы оформлены на ребенка. В данном случае налоговая инспекция вправе отказать родителям в получении налогового вычета при обучении в ВУЗе ребенка (Письмо Минфина от 18.06.2010 N 03-04-05/7-338).
  • Рассмотрим еще несколько ситуаций связанных с оформлением документов для налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе.

    Договор и платежные документы оформлены на одного родителя, а возврат налога за обучение ребенка в институте собирается сделать другой родитель. Согласно Гражданскому кодексу РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. Поэтому налогоплательщик-супруг вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение дочери или сына независимо от того, что документы (договор с образовательным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга (Письмо Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238, от 12 октября 2019 года N 03-04-05/73269).

    Может ли сам студент получить вычет за свое обучение в институте, если договор заключен с его родителем?

    Согласно Письму Минфина России от 15.11.2007 N 03-04-05-01/367 налогоплательщик-родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение его ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие его фактические расходы, оформлены на самого родителя. Если квитанция на оплату за обучение ребенка оформлена на самого обучаемого ребенка, право на получение указанного социального налогового вычета имеет ребенок.

    Сумма налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе

    Налогоплательщик-родитель имеет возможность получить налоговый вычет при обучении в ВУЗе ребенка в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Возврат налога за обучение ребенка в институте составит максимум 6500 руб.

    Олег оплатил учебу старшего сына в ВУЗе (70000 руб.), а младшему в спортивной секции (15000 руб.). По окончании года Олег собирает документы для получения налогового вычета за обучение в ВУЗе старшего сына и в спортивной школе младшего сына.

    Т.к. стоимость обучения старшего сына превышает 50000 руб., то за его учебу Олег сможет вернуть только 6500 руб.

    А за занятия младшего сына возврат налога составит 1950 руб. В итоге Олег за обучение своих детей получит 8450 руб.

    Налоговый вычет за подготовительные курсы в институт

    Если Вам приходилось оплачивать обучение на курсах для поступления в ВУЗ ребенка или для себя, при соблюдении необходимых условий Вы можете вернуть 13 % от их стоимости.

    Декларация 3-НДФЛ за обучение в ВУЗе

    Чтобы получить налоговый вычет за платное обучение в ВУЗе необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в год оплаты учебы. Заполняются следующие листы декларации:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  • Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
  • Налоговый вычет за обучение в магистратуре

    Можно ли получить налоговый вычет за обучение в магистратуре? Да, если Вы оплачиваете учебу в ВУЗе, Вы можете вернуть 13 % от ее стоимости. Если Вы сами являетесь студентом, то Вы имеете право получить также налоговый вычет за обучение в магистратуре заочно.

    Налоговый вычет за обучение в ординатуре

    Возврат налога за обучение в ординатуре положен тем, кто продолжает учебу в медицинском ВУЗе на платной основе. Можно ли получить налоговый вычет за обучение в ординатуре ребенка? Ответ на этот вопрос зависит в том числе от формы обучения (только очная), возраста ребенка (до 24 лет).

    Налоговый вычет за обучение в аспирантуре

    Оплачивающий свою учебу аспирант, если он при этом работает и/или получает доход, облагаемый по ставке 13 %, имеет право вернуть налог за обучение в институте (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 22.10.2010 N 20-14/4/[email protected]).

    Из статьи Вы узнали, в каких случаях у Вас появляется возможность оформить налоговый вычет за обучение в ВУЗе (в т.ч. в магистратуре, ординатуре), что нужно и как вернуть налог за обучение в институте. Так, осуществить возврат налога за обучение ребенка в институте можно только при наличии документов, подтверждающих Ваше право на вычет. Поэтому желательно заранее знать на кого должны быть оформлены документы для налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе (договор, платежные документы).

    admin