Об отдельных случаях возврата НДФЛ в 2019 году. Заявление на возврат 2 ндфл

Об отдельных случаях возврата НДФЛ в 2019 году

Возврат налога при покупке квартиры (2019)

  • приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
  • покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
  • расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
  • выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.
  • Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
  • Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

    Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна 120 000 ? 0,13 = 15 600 руб.

  • договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из супругов;
  • паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
  • заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее не обязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
  • заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.
  • справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
  • заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.
  • Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

    Вернуть деньги можно только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это можно только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2019, то получить вычет можно только в 2019.

    Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2013-2019 годах, вернуть налог в 2019 удастся только за 2017, 2019 и 2019 годы. Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.

    Такая мера социальной поддержки будет недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

    Рассчитывать на такую поддержку можно и при оплате добровольного медицинского страхования, когда:

  • по страховому договору покрываются только лечебные услуги;
  • страховая организация, с которой заключен договор, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг. Ее выдает организация, оказывающая медуслуги по форме, определенной в Приказе Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001;
  • договор с медучреждением о предоставлении соответствующих услуг;
  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»;
  • кассовые чеки за оплату медикаментов.
  • договор со страховой компанией или полис;
  • Относительно периодов, за которые можно вернуть деньги, дело обстоит аналогично вычету за обучение. По этапам и сроку осуществления процедура также аналогична двум предыдущим возвратам.

    Список лекарств для возврата подоходного налога (2019)

  • Средства, лечащие аллергии.
  • Средства профилактики и лечения инфекций.
  • Лекарства, воздействующие на кровь.
  • Средства, лечащие заболевания почек и мочевыводящих путей.
  • Как заполнить и подать заявление на возврат налога

    В статье рассмотрим, кто и в каких случаях вправе подать заявление на возврат налога, какие подтверждающие документы потребуются. Также приведем образец заполнения документа и пустой бланк в формате excel. Их можно скачать бесплатно.

    Внимание! Вернуть налог на доходы физических лиц правильно и быстро вам помогут эти документы и справочники:

    Кто подает заявление о возврате сумм налога

    Обратиться в инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченного налога может физлицо, которое вправе получить вычеты. Это налоговый резидент России, у которого есть доходы, подпадающие под ставку НДФЛ 13%.

    Заявление о возврате излишней суммы налога при стандартном вычете

    Есть три вида стандартных вычетов.

  • В сумме 3000 рублей в месяц – могут получить чернобыльцы, испытатели ядерного оружия, военнослужащие-инвалиды, инвалиды ВОВ и т.д.
  • В сумме 500 рублей в месяц – могут получить инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 групп, доноры костного мозга, Герои СССР или России, узники фашистских концлагерей и т.д.
  • В сумме от 1400 до 12 000 рублей в месяц на одного ребенка – могут получить родители, попечители, усыновители, опекуны и их супруги.
  • Когда есть право на стандартный вычет, но работодатель его не предоставил или вычет использован не полностью, вернуть НДФЛ можно через инспекцию. Причем, по доходам, полученным в течение года. Чтобы заявить вычет, подавать заявление на возврат налога не требуется. Достаточно предоставить налоговикам:

    Читайте так же:  Елизаветинское сельское поселение. Налог на землю процентная ставка
  • Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
  • Программа БухСофт подготовит справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

  • Пакет документов для подтверждения права на стандартный вычет.
  • Когда можно обратиться в инспекцию – см. в таблице 1.

    Таблица 1. Возврат налога при стандартном вычете

    № п/п Что декларирует физлицо Когда сдать документы
    1. Только вычеты В любое время после окончания года
    2. И вычеты, и доходы К 30 апреля после окончания года

    Заявление о возврате суммы уплаченного налога требуется, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила стандартный вычет. Бланк, образец и инструкцию по заполнению этого документа см. ниже.

    Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога при социальном вычете

    В рамках социальных вычетов по НДФЛ можно уменьшить базу по налогу. То есть облагаемые доходы, на перечисленные ниже суммы, оплаченные физлицом, претендующим на возврат налога.

  • Расходы на обучение – свое, своих детей, братьев, сестер не старше 24 лет, а также подопечных не старше 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет.
  • Расходы на лечение, а именно:
    • стоимость медицинских услуг и лекарств по списку в постановлении Правительства России от 19.03.2001 № 201;
    • взносы на ДМС.
    • Стоимость независимой оценки квалификации.
    • Затраты на цели благотворительности.
    • Дополнительные пенсионные взносы.
    • Платежи на добровольное пенсионное накопление – в пользу самого физлица или в пользу членов его семьи.
    • Затраты на добровольное страхование жизни — если срок страхового договора составляет пять лет или более.
    • Общий размер социальных вычетов за год – не более 120 000 рублей. В связи с этим физлицо, имеющее сразу несколько оснований для уменьшения базы по НДФЛ, самостоятельно выбирает, какие суммы заявить в качестве социального вычета.

      Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или взносы. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

    • Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%. Форма 2-НДФЛ подтверждает сумму:
    • дохода физлица за год, полученную от налоговых агентов;
    • вычетов, полученных физлицом у налоговых агентов;
    • удержанного и уплаченного в бюджет НДФЛ с доходов физлица.
    • Документы по оплате (чеки ККТ, квитанции, выписки по счету электронного кошелька и т.д.).
    • Кроме того, чтобы уменьшить базу по НДФЛ на учебные затраты, в инспекцию подают:

    • Договор с учебным учреждением.
    • Копию образовательной лицензии, если ее реквизиты не указаны в договоре.
    • Если учились дети, братья, сестры:
    • свидетельство о рождении;
    • справку об очной форме учебы, если об этом не сказано в договоре.
    • Заявление о возврате налога требуется, чтобы вернуть переплату по НДФЛ, образовавшуюся после того, как инспекция предоставила социальный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.

      Заявление на возврат уплаченного налога при имущественном вычете

      Уменьшить базу по НДФЛ физлицо может при покупке или продаже имущества на следующие суммы.

    • На выручку от продажи своего имущества, в том числе готового жилья и долевых прав на строящееся жилье.
    • На выручку от передачи своей доли в уставном капитале ООО или АО – например, при продаже доли, при выходе из общества, в случае уменьшения номинала доли и т.д.
    • На компенсацию за изъятый государством объект недвижимости или участок земли.
    • На оплаченные затраты на покупку или постройку в России:
    • жилья (квартиры, комнаты, частного дома, доли в жилой площади, блока в таунхаусе);
    • участка земли под жилье или доли такого участка.
      1. На затраты на уплату процентов российским кредиторам и займодавцам по кредитам или займам на покупку или постройку в России жилья или земельного участка под жилье (доли участка).
      2. Сумма, уменьшающая базу по НДФЛ, зависит от вида операции, по которой физлицо претендует на имущественный вычет.

        Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или получена выручка. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

      3. Документы по оплате (расписка продавца о получении денег, платежное поручение, квитанция к приходному ордеру, чек ККТ, товарный чек, выписка банка и т.д.).
      4. Заявление на возврат налога в налоговую требуется подать, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила имущественный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.

        Заявление на возврат подоходного налога при профессиональном вычете

        Получить профвычет по НДФЛ могут физлица, указанные в таблице 2.

        Таблица 2. Возврат налога из-за профессионального вычета

        Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с созданием объекта интеллектуальной собственности

        Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

      5. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.
      6. Документы по оплате (договоры, счета, товарные накладные, счет-фактуры, платежные поручения, квитанции к приходному ордеру, чеки ККТ, товарные чеки, выписки банка и т.д.).
      7. Заявление о возврате налога (образец 2019 см. ниже) требуется, чтобы вернуть переплату по НДФЛ, образовавшуюся после того, как инспекция предоставила профессиональный вычет.

        Бланк заявления на возврат налога

        С 2019 года действует новая форма заявления (приказ ФНС от 30.11.2019 № ММВ-7-8/[email protected]). Форма заявления о возврате налога в 2019 году выглядит так:

        Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.

      8. жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
      9. ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ .
      10. Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 ? 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 ? 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.

        По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.

      11. договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
      12. документы, свидетельствующие об оплате процентов.
      13. декларация (по форме 3-НДФЛ);
      14. заявление о возврате налога 2019;
      15. Процесс состоит из следующих этапов:

        При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.

        Возврат налога за обучение 2019

        Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

        Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер, с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае может равняться 15 600 руб.

        Возврат налога за обучение (2019): документы

        Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

      16. декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
      17. При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

        Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

      18. копии свидетельства о рождении получателя вычета;
      19. оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.
      20. оплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования;
      21. налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
      22. паспорт;
      23. справка о доходах (по форме 2-НДФЛ);
      24. заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда налоговая перечисляет деньги;
      25. Когда нужен налоговый вычет за покупку медикаментов, помимо первых четырех пунктов предыдущего списка, предоставляют:

      26. лицензию страховой компании, когда надлежащие реквизиты отсутствуют в договоре.
      27. Оформление налоговой льготы за детей, родителей или супруга означает предоставление, помимо обязательных документов, указанных выше, свидетельства о рождении ребенка либо получателя возврата в случае с его родителями, либо свидетельства о браке в случае с супругом.

      28. Анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства, лечащие ревматические заболевания и подагру.
      29. Лекарства, действующие на центральную нервную систему.
      30. Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопровождающие медикаменты.
      31. Медикаменты, действующие на сердечно-сосудистую систему.
      32. Диагностические препараты.
      33. Средства против болезней желудочно-кишечного тракта.
      34. Гормоны и медикаменты, действующие на эндокринную систему.
      35. Медикаменты для лечения офтальмологических заболеваний, не отмеченные в иных пунктах.
      36. Лекарства, действующие на матку.
      37. Средства влияния на органы дыхания.
      38. Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК ) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.

        Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:

        • приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
        • Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2019 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).

          Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.

          Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:

          Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:

        • договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
        • документы о ее приемке;
        • документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.
        • При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:

        • кредитный договор и его неотъемлемые части;
        • Универсальный перечень документов имеет следующий вид:

        • паспорт возможного получателя льготы;
        • справка по форме 2-НДФЛ;
        • свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.

        Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.

        Бланк заявления можно скачать в конце статьи.

        О процессе получения налогового вычета

      39. Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
      40. Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.
      41. Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК . Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

      42. отпрыску максимум 24 года;
      43. он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
      44. квитанции, платежки должны быть составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).
      45. Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит 50 000 ? 0.13 = 6500 руб.

      46. оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую получают у работодателя. Если в году, за который получается льгота, менялось место работы, справки получают у каждого работодателя;
      47. заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
      48. заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то нужно предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
      49. заверенная копия их свидетельства о рождении;
      50. копии свидетельства о рождении брата, сестры;
      51. За какой срок можно вернуть деньги

        Возврат налога за лечение (2019)

        Как и в предыдущих двух случаях, официально трудоустроенные граждане, платящие подоходный налог, могут рассчитывать на уменьшение своих расходов при оплате лечения или медикаментов для себя или своих близких на 13 %, но не более уплаченного НДФЛ.

        Под близкими в данном случае понимаются супруг (супруга), родители, дети (включая усыновленных и подопечных) до 18 лет. Медуслуги и лекарства должны входить в соответствующие перечни, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Предоставлять такие услуги и лекарства должны организации, находящиеся на территории РФ и обладающие лицензией на осуществление медицинской деятельности.

        Максимальный размер такого вычета равен аналогичному вычету за образование (указан выше). Правда, есть список дорогостоящих видов лечения, который установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Он позволяет сэкономить больше 15 600 руб., поскольку размер суммы возврата при таких видах лечения будет рассчитываться из полной стоимости понесенных расходов, без ограничений.

        Необходимые документы

        Для оформления лечебного налогового вычета в ИФНС подаются следующие документы:

      52. лицензия медорганизации, если в договоре отсутствуют лицензионные данные.
      53. Налоговый вычет на добровольное медицинское страхование оформляют, предоставляя сверх указанных четырех пунктов:

      54. оплатные кассовые чеки;
      55. Лечебный вычет недоступен, когда соответствующие расходы понесены за счет работодателя.

        № п/п Кто получает профвычет Сумма профвычета
        1. Предприниматели Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с предпринимательством
        2. «Самозанятые» частнопрактикующие лица – адвокаты, нотариусы, медиаторы, арбитражные управляющие, патентные поверенные и т.д. Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с ведением частной практики
        3. Физлица – исполнители по ГП договорам на выполнение услуг или работ Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с исполнением договора
        4. Авторы объектов интеллектуальной собственности