Отчетность ООО на УСН. Как отправлять отчетность в налоговую

Содержание:

Отчетность ООО на УСН

Ближайшие отчетные даты ООО

Налог ЕНВД за II квартал 2019 года

Аванс по УСН за II квартал 2019 года

Декларация по НДС за II квартал 2019 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • Налоговая отчётность
  • Отчетность ООО на УСН
  • Набор отчетности ООО зависит от вида деятельности и применяемого режима налогообложения. В этой статье расскажем, какие отчетные формы обычно сдают общества с ограниченной ответственностью на УСН.

    Бухгалтерская отчетность ООО на УСН

    Обязательна для всех организаций без исключения, независимо от применяемого режима налогообложения.

    Сдается до 31 марта поле окончания года в ИФНС и территориальный статистический орган.

    Налоговая отчетность ООО на УСН

    Декларация по упрощенному налогу

    Основная отчетность, которую нужно сдавать организации на УСН – это декларация по форме КНД 1152017, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016г. № ММВ-7-3/[email protected]

    Эта форма едина для всех организаций на УСН независимо от того, какой объект налогообложения используется: «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

    Но в зависимости от объекта налогообложения организации заполняют разные разделы этой декларации:

    1. Если применяется объект «Доходы», заполняют разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2 в случае, если организация платит торговый сбор.

    2. Если применяется объект «Доходы минус расходы», заполняют разделы 1.2 и 2.2.

    Срок предоставления декларации по УСН в налоговую инспекцию – до 31 марта.

    Если организация не вела деятельность, это не освобождает ее от отчетности. В таких случаях нужно сдавать нулевую декларацию в обычные сроки.

    Помимо декларации, предприятия-упрощенцы должны формировать Книгу учета дохода и расходов, куда вписываются все поступления и траты в хронологическом порядке. Если применяется объект «Доходы», в КУДиР вносят только выручку.

    КУДиР не сдают в налоговую инспекцию, но тем не менее это обязательный документ, за отсутствие которого налоговики штрафуют при проверке.

    В сервисе «Моё дело» декларация по упрощенному налогу и КУДиР заполняются автоматически на основе введенных данных или загруженной банковской выписки.

    Отчеты ООО на УСН по другим налогам

    Предприятия на УСН освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и на имущество. Но есть исключения, предусмотренные Налоговым кодексом России, когда эти налоги все же платить придется.

    Так, НДС нужно будет заплатить при импортных операциях, или если ООО выставит контрагенту счет-фактуру с выделенным НДС. В этих случаях нужно сдать декларацию по НДС за соответствующий период.

    Налогом на прибыль облагаются дивиденды, проценты по некоторым видам ценных бумаг. Если налог на прибыль удерживал и перечислял налоговый агент, а не сама организация (например, при получении дивидендов с российских компаний), то декларацию сдавать не нужно – это сделает налоговый агент. Если налог платила организация-упрощенец (например, с дивидендов от иностранной организации), нужно сдать декларацию за соответствующий период.

    Если организация на УСН сама выплачивала дивиденды юридическим лицам и удерживала налог на прибыль в качестве налогового агента, то в этом случае тоже нужно сдать декларацию по налогу на прибыль.

    Налог на имущество ООО на УСН должно платить, если имущество оценивается по кадастровой стоимости – освобождение в этом случае не действует. Декларацию тоже нужно будет сдать.

    Все остальные налоги (транспортный, водный, земельный, акцизы и т.д.) организация на УСН платит и отчитывается по ним тогда, когда есть объект налогообложения. Спецрежимы здесь никакой роли не играют.

    Статистическая отчетность ООО на УСН

    Ее упрощенцы формируют и сдают в общем порядке на основании уведомлений, который присылают из территориального отделения Росстата. Набор заполняемых форм зависит от масштабов предприятия, вида деятельности и выборки Росстата.

    Все организации, в том числе на УСН, должны сдавать формы, обязательные для работодателей.

    В ИФНС нужно отчитываться по НДФЛ и страховым взносам. Это формы:

    • 2-НДФЛ на каждого сотрудника;
    • 6-НДФЛ на всех сотрудников;
    • расчет по страховым взносам;
    • сведения о среднесписочной численности.

    В ПФР отчитываются по застрахованным лицам и пенсионному стажу сотрудников по формам:

    • СЗВ-М;
    • СЗВ-стаж и ОДВ-1.

    В Фонд социального страхования отчитываются по взносам на страхование от несчастных случаев, а также ежегодно подтверждают основной вид деятельности.

    Работа бухгалтера организации будет занимать гораздо меньше времени и сил, если воспользоваться интернет-бухгалтерией «Моё дело».

    Большая часть операций в сервисе автоматизирована. Вы сможете рассчитывать налоги и другие платежи, заполнять отчеты, формировать первичные документы и делать многое другое.

    Сервис «Моё дело» — это ваш надежный бухгалтер и кадровик. Подключитесь – и избавьте себя от рутины.

    Как сдать налоговую отчетность ИП через интернет

    Как сдавать декларации и прочие отчеты на сайте ФНС предпринимателю

    Самый общедоступный ресурс для сдачи деклараций и иных отчетов через интернет — сервис сдачи отчетности на сайте ФНС. Для того чтобы воспользоваться им, налогоплательщику нужно:

  • Оформить квалифицированную электронно-цифровую подпись (далее — ЭЦП) в удостоверяющем центре (далее — УЦ).
  • Получить идентификатор на сайте ФНС.
  • После этого налогоплательщик сможет отправлять в ФНС широкий спектр отчетных документов в соответствии с официальными форматами. В этих целях предполагается применение программы, разработанной ФНС специально для сдачи отчетности с помощью ЭДО — «Налогоплательщик ЮЛ» (несмотря на название, программа подходит также для физлиц и ИП).

    Первая и, вероятно, главная задача предпринимателя, который желает отправлять в ФНС электронную отчетность — оформление ЭЦП.

    Где и как получить ЭЦП для налоговой отчетности

    Электронная подпись для документооборота с ФНС оформляется в любом аккредитованном удостоверяющем центре. Предпринимателю для ее получения нужно прийти в офис УЦ, взяв с собой:

  • паспорт;
  • свидетельство с номером ОГРНИП;
  • свидетельство с номером ИНН;
  • СНИЛС.
  • После заполнения заявления от ИП и внесения оплаты за годовое (или рассчитанное в привязке к иному периоду) обслуживание сертификата и ключа ЭЦП специалисты УЦ создадут для предпринимателя квалифицированную подпись, запишут ее на защищенный носитель (например, eToken), выдадут криптографическую программу для использования ЭЦП.

    Ключ ЭЦП необходимо настроить особым образом для применения в целях заверения налоговой отчетности, которая отправляется через сайт ФНС в ведомство.

    Как настроить ЭЦП для налоговой отчетности через сайт ФНС

    Процедура настройки ЭЦП для рассматриваемых целей предполагает:

  • установку криптографической программы «КриптоПро» в версии 3.6 или более новой;
  • инсталляцию сертификата ведомственного УЦ;
  • инсталляцию сертификата УЦ, который выдал электронную подпись хозяйствующему субъекту;
  • инсталляцию браузера Internet Explorer в версии 6.0 или более новой;
  • установку программы «Налогоплательщик ЮЛ» (в версии 4.39 и более новой), создание транспортного контейнера (файла с отчетом, зашифрованного особым образом) с ее помощью;
    • открытие портов 443 и 444 в операционной системе — через них происходит обмен данными при отправке отчетности.
    • То, каким образом производятся указанные выше действия, регламентировано в Руководстве по применению сервиса отчетности от ФНС. Там же детально расписан порядок отправления отчетных документов через сервис.

      Итак, теперь мы знаем, как ИП сдать через интернет налоговую декларацию (и иные сведения в ФНС в письменном виде). Но кроме сдачи отчетов у владельца бизнеса есть и иная задача — отследить то, что в дальнейшем происходит со сданными файлами.

      Предоставляемый ФНС сервис по сдаче отчетности не позволяет делать в ведомство детальные запросы о том, каковы результаты сдачи отчетности (была ли она принята, обработана, применена в рамках налоговых проверок). Для решения таких задач используется другой ресурс — Личный кабинет налогоплательщика.

      Личный кабинет ФНС: проверка отчетности

      Личный кабинет (далее — ЛК) бесплатный, безопасный; его функционала достаточно для решения большинства задач, связанных с проверкой отчетов налоговикам. ИП может, используя ЛК, делать в ФНС любые предусмотренные НК РФ запросы в рамках реализации прав и обязанностей, определенных Налоговым кодексом (п. 7 приказа ФНС России от 22.08.2017 № ММВ-7-17/[email protected]).

      Для того чтобы получить доступ к сведениям, загружаемым в ЛК налоговиками (как правило, это сведения о задолженностях, переплатах, проведении камеральных проверок), ИП достаточно иметь логин и пароль, которые оформляются в любом отделении ФНС. Но чтобы отправлять в ФНС более детальные запросы по отчетам, предпринимателю нужна квалифицированная ЭЦП. Подойдет и та, что оформлена в УЦ для сдачи отчетности через сервис ФНС.

      При наличии квалифицированной ЭЦП предприниматель может сам зарегистрироваться в Личном кабинете — без участия специалистов ФНС.

      Как настроить ЭЦП для Личного кабинета

      Положениями п. 2.2 приказа ФНС России от 26.05.2015 № ММВ-7-6/[email protected] определено, что ЭЦП предпринимателя настраивается в целях подключения к ЛК в соответствии с Руководством по настройке ПО на портале ЛК для предпринимателя. Можно отметить, что в этих целях отлично подойдет руководство, разработанное не для ИП, а для юрлиц — по приказу ФНС России от 14.01.2014 № ММВ-7-6/[email protected] Правила, утвержденные данным приказом, в основном объеме могут быть применены и индивидуальными предпринимателями.

      В приказе № ММВ-7-6/[email protected] очень подробно разъяснено:

    • как готовить ПК для отчетности в ФНС по ЭДО;
    • как устанавливать конкретные программные компоненты для настройки ЭЦП для пользования Личным кабинетом от ФНС;
    • как осуществить проверку готовности компьютера к входу в Личный кабинет (либо к регистрации налогоплательщика там).
    • Предприниматель, настроив ЭЦП для подключения к Личному кабинету, сможет сразу начать пользоваться им (либо зарегистрироваться в нем, а затем — начать пользоваться). В частности, в целях ознакомления с результатами камеральных проверок по декларациям.

      Применению сайта ФНС в целях отправки налоговой отчетности есть альтернативы.

      Альтернативы ЛК: ПО от издателя ЭЦП (оператора ЭДО)

      Речь идет об использовании специализированных программ от операторов электронного документооборота — хозяйствующих субъектов, которые разрабатывают коммерческие программные решения, предназначенные:

    • для отправки налоговой отчетности;
    • для проверки статуса налоговой отчетности.
    • Во многих случаях оператор ЭДО также имеет компетенции удостоверяющего центра (либо выступает в качестве партнера стороннего УЦ) — компании, управомоченной выдавать квалифицированные ЭЦП. При покупке сертификата ЭЦП — у себя или у партнерского УЦ — доступ к программам для ЭДО оператор часто дает бесплатно.

      Главное преимущество в применении ПО для электронной отчетности от оператора, выдавшего ЭЦП (или же имеющего статус партнера УЦ, выдавшего ЭЦП), — в возможности свести к минимуму трудозатраты, связанные с настройкой ЭЦП (в сравнении с настройкой сервиса от ФНС, которая представляет собой довольно сложную процедуру для пользователя).

      В случае со специализированным коммерческим ПО для электронного документооборота основной объем задач, связанных с обеспечением функционирования программных решений для отправки налоговой отчетности, находится на стороне разработчика. Он же дает при необходимости оперативные консультации по пользованию программами для отправки отчетности.

      Кроме того, при отправке отчета через систему оператора ЭДО точно фиксируется дата отправки, даже если отчет по каким-то причинам не сразу попал к адресату (например, на приемный шлюз ФНС). В то время как при возникновении проблем с отправкой через сервис госслужбы отчет будет считаться не сданным до тех пор, пока не будут устранены все технические проблемы, часто не зависящие от отправителя отчета.

      Альтернативы ЛК: ПО от банка

      Довольно популярный тренд — предоставление кредитно-финансовыми организациями, которые обслуживают счета хозяйствующих субъектов, программ для электронного документооборота с государственными ведомствами. Услуга по предоставлению такого ПО может входить в стоимость обслуживания счета, оплачиваться отдельно или же быть бесплатной вовсе. Для предоставления такой услуги банки обычно заключают от своего имени договор всё с тем же оператором ЭДО.

      Как правило, чем дороже такая банковская услуга, тем шире ее функционал. Бесплатных опций подобного банковского ПО вполне может хватить на нужды отчетности ИП без работников, который, как правило, направляет в течение года в ФНС не более 5 различных отчетных документов.

      Программы для ЭДО с ФНС от банков могут быть стационарными и облачными (второй вариант набирает популярность ввиду исключительной простоты доступа, который осуществляется через браузер, как и в случае с доступом к программе «Банк-клиент»).

      Отметим, что ЭЦП, выданная банком (или выступающим в качестве партнера банка УЦ), во многих случаях не подходит для применения в государственных системах ЭДО. В этом ее отличие (и одновременно недостаток) от универсальной ЭЦП, выдаваемой выпускающими коммерческие программы операторами ЭДО (либо от партнерами таких операторов).

      Для того чтобы отправить налоговую отчетность в ФНС в электронном виде, хозяйствующий субъект может использовать ведомственный сервис (при условии предварительного получения ЭЦП), а для проверки результатов передачи отчетности — Личный кабинет на сайте ФНС. Альтернативы государственным системам ЭДО — сервисы, предоставляемые операторами ЭДО и некоторыми банками.

      Как сдать электронную отчетность через спецоператора

      В статье расскажем о том, кто должен сдавать электронную отчетность и как ее сдать в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. Также приведем наиболее часто возникающие при отправке ошибки и способы их устранения.

    • отправить документы с любого компьютера или мобильного устройства прямо из онлайн-сервиса;
    • получить напоминание о крайних сроках сдачи через удобный налоговый календарь;
    • протестировать отчетность перед отправкой последними версиями всех актуальных проверочных программ по сотням контрольных соотношений, которые используют госорганы;
    • работать в удобном мобильном приложении.
    • Электронная отчетность: кто обязан сдавать

      Приведем случаи, когда у любой компании возникает обязанность сдавать отчетность в электронном виде.

    • Фирма является крупнейшим налогоплательщиком. Сдать всю налоговую отчетность она обязана в электронном виде. Исключение предусмотрено только в части информации, относящейся к государственной тайне.
    • Среднесписочная численность персонала компании превышает 100 человек. Показатель определяют в зависимости от возраста фирмы:
    • если она действует давно, то берут показатель прошлого года;
    • вновь созданные фирмы берут месяц создания;
    • реорганизованные — месяц реорганизации.
    • Когда среднесписочная численность персонала составляет не более 100 человек, сдать электронную отчетность в налоговую можно на добровольной основе.

      Сдача отчетов и деклараций электронно освобождает от необходимости представлять их бумажные экземпляры (п. 6 раздела I Порядка, утв.приказом МНС России от 02.04.2002 № БГ-3-32/169).

      Если компании понадобятся бумажные документы, заверенные налоговой, последняя обязана их распечатать, поставить на них отметку о получении и выдать компании (п. 219 Административного регламента, утв. приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н).

    • На фирму распространяется обязанность отчитываться только в электронном виде по конкретному налогу в соответствии с положениями налогового законодательства (пп. 3, 4 статьи 80 НК РФ). В настоящее время предусмотрено в отношении НДС пунктом 5 статьи 174 НК РФ.
    • Сейчас Налоговый кодекс не содержит обязанности сдавать бухгалтерскую отчетность в электронном виде. Фирма вправе делать это на добровольной основе по собственной инициативе.

      Но с 1 января 2020 года вступят в силу положения Федерального закона от 28.11.2019 № 444-ФЗ. Отчитываться придется только электронно и только в налоговую. Предоставление обязательного экземпляра в Росстат отменят.

      Исключение предусмотрено только для субъектов малого и среднего предпринимательства. Они будут по-прежнему отчитываться в ИФНС на бумаге.

      Сдать электронную отчетность через оператора

      Как можно сдавать отчетность в электронном виде? Есть два способа:

    • Через спецоператора — посредника.
    • Через сайт ФНС напрямую.
    • Рассмотрим подробно первый способ.

      Чтобы сдать отчетность в электронном виде через посредника потребуется:

    • Доступ компании в интернет. При отсутствии подключения можно сдать электронные отчеты и декларации через представителя, который обладает необходимым оборудованием.
    • Ключ усиленной квалифицированной электронной подписи. Его нужно получить в аккредитованном Минкомсвязи удостоверяющем центре или у партнера такого УЦ. Как правило спецоператоры сотрудничают с УЦ.
    • Программа для шифрования отчетности.
    • Заключение со специализированным оператором связи договора на оказание услуг (ст. 779 ГК РФ). Он подключит фирму к системе передачи отчетности через интернет.
    • Оператор должен иметь:

    • лицензию на предоставление услуг в области шифрования информации;
    • лицензию на разработку, производство, распространение шифровальных средств;
    • сертификат соответствия программного обеспечения требованиям нормативных актов ФНС;
    • договор с региональным отделением УФНС.
    • Перечень операторов можно найти:

    • на сайте ФНС;
    • информационном стенде в территориальном подразделении ФНС;
    • сайтах региональных УФНС.
      1. Программа для подготовки и отправки отчетности электронно. Нужно купить у спецоператора (п. 5 разд. I Порядка, утв. приказом МНС России от 02.04.2002 № БГ-3-32/169).
      2. Настройка программы.
      3. Сдача электронной отчетности через посредника проходит в шесть этапов:

      4. Отправка.
      5. Получение от спецоператора даты отправки.
      6. Проведение технического контроля отчетности налоговыми инспекторами.
      7. Первичный контроль.
      8. Окончательный контроль.
      9. Внесение отчетности в базу данных налоговой.
      10. Этап 1. Отправка отчетности. Отправляемый файл должен иметь установленный ФНС формат. Список всех действующих форматов можно посмотреть в справочнике, утвержденном приказом ФНС от 24.12.2007 № ММ-3-13/693.

        Рекомендуем проверять созданные файлы электронной отчетности. Сделать это можно бесплатно с помощью программы БухСофт. Также есть программа Tester, которую можно скачать с сайта ФНС.

        После проверки файлы подписывают ЭП, шифруют и отправляют посредством программы, предоставленной спецоператором.

        Этап 2. Получение подтверждения отправки. Спецоператор сформирует подтверждение даты отправки после того, как программа доставит ему файл отчетности.

        В течение 2 часов он вышлет подтверждение:

      11. компании или ее представителю;
      12. в налоговую инспекцию вместе с файлом.
      13. Дата, указанная в подтверждении, считается официальной датой сдачи. Документ позволит доказать, что отчетность былы направлена вовремя и станет основанием для освобождения от ответственности за несвоевременную сдачу, предусмотренную статьей 119 НК РФ.

        Если в течение двух часов подтверждение не пришло:

      14. следует проинформировать об этом спецоператора;
      15. проинформировать налоговую в случае, если проблему не удалось решить до истечения крайней даты сдачи.
      16. Этап 3. Технический контроль. Налоговые инспекторы проводят техническую проверку файла в течение 4 часов с момента его получения. В нее входят контроль соблюдения форматов и правильности имени отправителя по критериям, установленным Методическими рекомендациям (утв. приказом ФНС от 31.07.2014 № ММВ-7-6/398).

        По результатам данной процедуры инспекторы пришлют компании:

      17. извещение о получении (означает, что отчетность прошла технический контроль);
      18. или сообщение об ошибке (необходимо исправить файл и переслать его заново).
      19. Этап 4. Первичный контроль. Эту процедуру инспекторы проводят в течение 4 часов с момента окончания технического контроля. Она включает в себя проверку содержащихся в файле:

      20. реквизитов фирмы или ее представителя;
      21. имени, структуры, формата, налогового периода, указанных в файле;
      22. а также установление подлинности ЭП.
      23. Если инспекторы выявят ошибки, они пришлют уведомление об отказе в приеме отчетности с указанием причин. Если уведомление не поступило, первичный контроль пройден успешно.

        Этап 5. Окончательный контроль. Эту процедуру инспекторы проводят в течение 4 часов с момента окончания первичного контроля. Ее результатом станет получение:

      24. квитанции о приеме отчетности;
      25. либо уведомление об отказе в приеме с указанием причин отказа.
      26. Основания для отказа см. в пункте 28 Административного регламента, утв. приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н.

        Этап 6. Внесение отчетности в базу данных налоговой. После успешного прохождения контрольных процедур, налоговая внесет показатели отчетности в свою базу данных.

        Инспекторы проверят документ на наличие логических и фактических ошибок.

        Не позднее следующего рабочего дня после завершения этапа 5 инспекторы пришлют компании:

      27. при отсутствии ошибок — извещение о вводе показателей отчетности в базу данных (означает, что ее приняли без замечаний);
      28. при обнаружении ошибок — уведомление об уточнении данных (означает, что нужно подать корректирующую декларацию или отчет).
      29. Как сдавать электронную отчетность в ПФР через посредника

        Чтобы сдавать электронную отчетность в ПФР (формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и др. отчеты), следует выполнить следующие действия:

      30. Получить ключ ЭП и сертификат ключа проверки ЭП у спецоператора.
      31. Купить программу для шифрования.
      32. Заключить со спецоператором договор на оказание услуг (ст. 779, 781 ГК РФ).
      33. Перечень спецоператоров, через которых возможен обмен электронными документами с региональными подразделениями Фонда смотрите на сайте Минкомсвязи.

        Спецоператор должен иметь:

      34. лицензию по оказанию услуг в области шифрования информации;
      35. лицензию на распространение шифровальных средств;
      36. лицензию на деятельность по техническому обслуживанию шифровальных средств;
      37. свидетельство об аккредитации в Минкомсвязи.
      38. После подписания договора следует направить запрос в свое территориальное отделение Фонда о том, что делать дальше. Дело в том, что ранее ПФР требовал подать заявление о подключении к электронному документообороту и соглашение об обмене на основании распоряжения от 11.10.2007 № 190р. Но с 21 сентября 2019 года оно утратило силу.

        1. Установить и настроить программу для сдачи отчетности в электронном виде.
        2. Спецоператор БухСофт предоставит комплексное обслуживание в рамках сдачи отчетности в ПФР электронно:

        3. он выпустит ЭП и сертификат ключа проверки ЭП;
        4. установит программу для шифрования отчетов;
        5. установит программу для подготовки и отправки отчетности.
        6. При подаче отчета в электронном виде компания обязана:

        7. обеспечить достоверность направляемых документов;
        8. сформировать файлы со сведениями о застрахованных лицах;
        9. проверить правильность заполнения файла проверочной программой спецоператора или Фонда.
        10. отправить готовые и проверенные файлы в формате xml посредством программы спецоператора.
        11. После отправки фирма сначала получит от Фонда квитанцию о доставке отчета, а затем — протокол контроля сведений.

          Сейчас нет нормативных сроков, в которые ПФР обязан сформировать указанные документы. Ранее сроки были указаны в Распоряжении № 190р. Но с 21 сентября 2019 года оно утратило силу.

          В ответ на сообщение Фонда нужно отправить ему квитанцию о доставке протокола, подписанную ЭП. Эти действия подтвердят получение протокола. Форму и формат квитанции и протокола ПФР разрабатывает.

          Протокол может быть положительным и отрицательным.

          Первый подтверждает успешность отправки отчета. Датой сдачи при этом считается день формирования квитанции о доставке, которую прислал Фонд.

          Второй говорит о найденных Фондом ошибках. Отчет не считается принятым. Он требует исправления недочетов и повторной отправки.

          Обратите внимание, что отсутствуют нормативные документы, которые устанавливают срок и порядок сдачи исправленных сведений. Следует руководствоваться сроком, указанным в протоколе.

          Если фирма не получила квитанцию или протокол:

        12. нужно незамедлительно уведомить об этом спецоператора и отделение ПФР (при необходимости);
        13. при наличии замечаний со стороны Фонда к присланным файлам — повторить процедуру их отправки.
        14. Как сдавать электронную отчетность в ФСС через спецоператора

          Законодательно определен только один способ как можно сдавать отчетность в электронном виде в соцстрах. Он касается формы 4-ФСС. Ее сдают через официальный сайт Фонда (п. 4.1 приказа ФСС от 12.02.2010 № 19).

          Но есть более удобный вариант – через спецоператора. Он является абсолютно законным. Порядок взаимодействия и ответственность регулирует заключенный договор между фирмой и спецоператором.

          Спецоператор — это посредник, который после получения отчета загружает его на портал ФСС, а затем пересылает ответ Фонда компании.

          Сдать отчеты в электронном виде в ФСС вы можете с помощью программы БухСофт. Она позволяет:

          • отправить их с любого компьютера или мобильного устройства прямо из онлайн-сервиса;
          • протестировать отчеты перед отправкой последними версиями всех актуальных проверочных программ по сотням контрольных соотношений, которые используют госорганы;
          • получить профессиональные рекомендации по исправлению ошибок от аттестованных бухгалтеров и технических специалистов;
          • работать в удобном мобильном приложении.

          Как сдать электронную бухотчетность через посредника в налоговую и Росстат

          Налоговый кодекс и закон О бухгалтерском учете предусматривают обязанность сдавать бухотчетность в налоговую и в Росстат. Но только в бумажном виде.

          Крайний срок — не позже 3-х месяцев после окончания отчетного года, т. е. 31 марта.

          Порядок предоставления документов аналогичен правилам для налоговых деклараций.

          Компания вправе по собственной инициативе сдавать бухотчетность в электронном виде.

          Для этого заключают договор на оказание услуг с оператором. Он подключит фирму к системе сдачи бухотчетности по электронной почте.

          Электронные формы имеют равную юридическую силу с бумажными (ст. 6 Закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ).

          Где сдать отчетность в электронном виде

          Программа БухСофт позволяет направить электронную отчетность во все государственные органы: налоговую службу, фонды социального и пенсионного страхования, Росстат, Росалкогольрегулирование.

          В режиме реального времени вы будете отслеживать статус отправки. Программа также позволяет получить или распечатать квитанции о приеме отчетов или протокол об ошибках.

          Отправка отчетности состоит из трех этапов:

        15. Загрузка отчета в программу.
        16. Проверка.
        17. Отправка в госорганы.
        18. Этап 1. Загрузка отчета в программу

          В разделе «Электронная отправка» (1) зайдите на вкладку «Отчеты» (2) и нажмите кнопку «Загрузить отчет» (3). Откроется окно для выбора файлов.

          В открывшемся окне перейдите в ту папку, в которой находятся отчеты, готовые для отправки. Кликните на нужный файл (4) и нажмите кнопку «Открыть» (5).

          Выбранный файл попадет в список загруженных документов (6).

          Этап 2. Проверка отчета

          Проверка загруженного файла происходит автоматически. Результаты проверки будут сразу выведены на экран:

        19. отчет, в котором ошибок нет (1);
        20. в котором выявлены недочеты, не мешающие его отправке (2);
        21. в котором есть ошибки (3).
        22. Чтобы увидеть текст предупреждения или ошибки, напротив нужного документа кликните на кнопку «Посмотреть» (4). Откроется окно, в котором будет указано, в чем именно возникла проблема.

          Из открывшегося окна вы можете:

        23. по кнопке «Отправить как есть» – отправить отчет в том виде, в котором документ загружен (5);
        24. по кнопке «Удалить» – удалить документ из отправки (6);
        25. по кнопке «Исправить» – отредактировать (7).
        26. Если вы выбрали «Исправить», программа автоматически «перекинет» вас в раздел по подготовке этого отчета. Вы сможете его поправить и загрузить заново.

          Если вы внесли изменения в отчет и загружаете его повторно, ранее загруженную форму нужно удалить из блока «Загруженные». Для этого напротив нужного документа кликните на кнопку «Посмотреть» и в открывшемся окне нажмите кнопку «Удалить».

          Этап 3. Отправка отчета

          Для отправления нажмите кнопку «Отправить» (1) напротив той формы, которая отправляется в госорганы. Откроется окно, в котором вам нужно указать пароль для отправки.

          В открывшемся окне введите пароль для отправки (2). Он придет к вам по СМС на мобильный телефон. После ввода пароля нажмите кнопку «Отправить отчет» (3).

          Далее отчет попадает в блок «Отправленные» (4). Кликните на ваш документ (5), чтобы узнать статус отправки. Откроется окно с дополнительной информацией по отправке.

          В открывшемся окне вы видите подробную информацию о статусе отправленного отчета. Для каждого госоргана правила отправки разные. Например, отправка в налоговую проходит в пять этапов и имеет пять статусов (6):

          Для каждого статуса есть отдельная вкладка. В каждой вкладке вы можете скачать соответствующую квитанцию. Для этого кликните на нужную вкладку (7) и нажмите кнопку «Скачать квитанцию» (8). Во всех вкладках есть текущее состояние отправленного отчета (9).

          После завершения всех этапов отправки отчет попадает в блок «Обработанные» (10). Если он отправлен успешно, то справа от него появится надпись зеленого цвета «Отчет принят» (11). Если отчет принят не был, появится надпись красного цвета «Не принят» (12).

          Если отчет принят , кликните на него. Далее зайдите на вкладку «Принят» (13) и распечатайте квитанцию о вводе, нажав на кнопку «Скачать квитанцию» (14). Также вы можете распечатать сам документ, нажав на кнопку «Распечатать отчет» (15).

          Если не принят , то зайдите на вкладку «Не принят» (16) и скачайте протокол ошибок (17). В нем подробно указаны причины, по которым ваш документ не был принят госорганом.

          Устраняем ошибки отправки

          В таблицах 1-4 мы собрали наиболее часто встречающиеся причины сбоев, которые могут возникнуть при отправке, и методы их устранения.

          Таблица 1. Ошибки при отправке в налоговую

          Таблица 2. Ошибки при отправке в ПФР

          Таблица 3. Ошибки при отправке в ФСС

          Напомним, Фонд не может получать и отправлять электронные письма через спецоператора.

          Таблица 4. Ошибки при отправке в Росстат

          Кабинет налогоплательщика — юридического лица: за и против

          Личный кабинет налогоплательщика — юридического лица

          Возможность взаимодействовать с налоговой инспекцией напрямую, не выходя из офиса, — хороший шанс сэкономить время и избежать поездок и простаивания в очередях. Завести индивидуальный профиль на сайте налоговой может любая компания. Предлагаем ознакомиться с особенностями этой процедуры.

          Что вы можете делать в личном кабинете компании?

          Личный кабинет налогоплательщика-организации предоставляет следующие возможности:

        27. направлять документы о регистрации или внесении изменений в ЕГРЮЛ, получать выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРН на компанию;
        28. снимать и ставить на учет обособленные подразделения компании;
        29. вставать и сниматься с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД;
        30. просматривать всю информацию по налоговым платежам, направлять заявления об уточнении платежей, возврате переплаты;
        31. получать справки о состоянии расчетов по налогам, направлять заявление о сверке расчетов с бюджетом;
        32. регистрировать и снимать с учета ККТ;
        33. записываться на прием в инспекцию в удобное вам время.

    Также с помощью специального сервиса сдачи отчетности компания может отправлять электронную отчетность в ФНС, кроме декларации по НДС, которую можно сдать только через оператора электронного документооборота (ч. 5 ст. 174 НК РФ).

    Подробно функционал ЛК описан в Руководстве пользователя, которое Вы можете скачать на странице сайта ФНС:

    Следует отметить, что функционал ЛК не дает возможности формировать электронную отчетность, это делается с помощью специальной бесплатной программы от ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». На сайте можно найти программу и прочесть инструкцию.

    Регистрация в кабинете налогоплательщика — юридического лица

    Чтобы воспользоваться сервисом личного кабинета налогоплательщика, нужно сделать следующее:

  • Получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП). Его выдают специальные удостоверяющие центры, имеющие аккредитацию Минкомсвязи РФ. Список центров вы можете посмотреть на сайте министерства.
  • Выполнить ряд технических требований для работы в ЛК, указанных на сайте ФНС: установить ПО, скачать специальные сертификаты, установить браузер с поддержкой шифрования, настроить узлы и порты и др.
  • Наконец, зарегистрировать личный кабинет на сайте налоговой. Технические детали этой процедуры вы можете узнать из нашей статьи «Налог ру — как зарегистрироваться, войти в личный кабинет и подключить отправку отчетности?»
  • Проблемы при работе с ЛК организации

    Несмотря на бесплатность и полезный функционал этого сервиса, при его использовании могут возникать трудности.

    Во-первых, необходима специальная ЭЦП, которая уже не бесплатна, ее стоимость начинается от 2500 рублей. Получение этого инструмента потребует времени на предоставление документов в удостоверяющий центр. Руководителю организации придется либо получать ее лично, либо оформлять доверенность на уполномоченного сотрудника.

    Во-вторых, не все смогут выполнить непростые технические требования для регистрации ЛК, и не у каждого хватит терпения разобраться в объемных руководствах по использованию интерфейса кабинета.

    В-третьих, установка специальной программы «Налогоплательщик ЮЛ» для формирования отчетности также требует ЭЦП и технических знаний для ее установки и использования. Возможно, этот сервис от ФНС в большей степени призван облегчить налоговикам учет налогоплательщиков — юридических лиц, нежели упростить жизнь компаниям.

    Альтернативы личному кабинету

    Если вы хотите оперативно обмениваться информацией с налоговыми органами, сдавать отчетность, причем не только в ФНС, но и в ФСС и ПФР, но вас пугает сложность установки и использования ЛК, можем вас успокоить: ЛК налогоплательщика — не единственный возможный вариант.

    Вы можете воспользоваться услугами онлайн-сервисов, таких как Мое дело, Контур.Экстерн, Небо и др. Их преимущества очевидны:

  • простой интерфейс, не требующий специализированных знаний в ИТ-сфере;
  • не нужно покупать специальную ЭЦП;
  • можно все делать в «одном окне»: обмениваться письмами с ИФНС, отправлять отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и другие госорганы;
  • есть консультационная поддержка;
  • невысокая стоимость: 3000–5000 в год.
  • Не зная, что выбрать, вы можете попробовать и то, и другое: зарегистрировать ЛК налогоплательщика — юридического лица и воспользоваться услугами онлайн-сервисов, тем более что некоторые из них предоставляют бесплатный промо-доступ. Возможно, часть специализированного функционала кабинета налогоплательщика окажется для вашей компании незаменимой, а все остальное вы сможете сделать быстро и без проблем с помощью бухгалтерских онлайн-сервисов.

    СБИС позволяет сформировать любую форму отчетности по всем имеющимся системам налогообложения. Отправляя отчетность через интернет вы получаете в электронном виде подтверждение о доставке – аналог почтовой квитанции и всегда будете оповещены о ее принятии.

    Современные технологии позволяют при помощи электронных средств наладить документооборот между контролирующими органами. Не является исключением и Федеральная налоговая служба, которая приветствует подобный вариант взаимодействия.

    Перечень налоговой отчетности довольно обширен и периодически меняется. Одним из таких изменений в 2017 году стало требование направлять отчеты по страховым взносам не в Пенсионный фонд России, а в ФНС.

    Всю налоговую документацию необходимо подавать в срок, обеспечивая ей достоверность и защиту. Поэтому сегодня все больше предприятий сдают налоговую отчетность с использованием специализированного программного обеспечения и усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Благодаря этому возможно не только отправлять отчеты, но и заказывать различные справки, например, выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).

    В городе Новосибирске у нашей компании Вы можете приобрести ПО для работы в системе «СБИС», функционал которой позволяет формировать и отправлять всю необходимую налоговую отчетность. У нас также возможно заказать выпуск УКЭП.

    Какие формы документов и когда нужно сдавать?

    Перечень документов, входящих в состав отчётности для предоставления в налоговую инспекцию, зависит от четырех факторов: системы налогообложения предприятия, формы собственности, наличия сотрудников, специфики деятельности предприятия.

    Если организация отчитывается в соответствии с Общей системой налогообложения (ОСНО), то она обязана направить следующие документы:

    1. Декларация по НДС – сдают все предприятия, независимо от формы собственности, ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным;

    2. Юридическое лицо (ООО или АО):

    Декларация по налогу на прибыль – направляется ежеквартально до 28 числа месяца, следующего за отчётным, кроме годовой: её нужно предоставить до 28 марта после завершения отчетного года;

    Декларация по налогу на имущество – сдается по итогам года не позднее 30 марта;

    Расчёты по авансовым платежам по налогам на имущество и прибыль – необходимо отдать по завершению I, II и III кварталов до 30 числа месяца, следующего за отчётным периодом;

    Бухгалтерская отчетность – предоставляется по завершению отчетного года до 31 марта (в 2019 году из-за выходного дня крайний срок переносится на 2 апреля);

    3. Индивидуальный предприниматель (ИП):

    Форма 4-НДФЛ – сдается через 5 дней после окончания месяца, в котором получен первый доход, в дальнейшем рекомендуется сдавать вместе с формой 3-НДФЛ;

    Форма 3-НДФЛ – налоговым периодом является год, после его завершения сдать документы необходимо до 30 апреля.

    При Упрощенной системе налогообложения (УСН) достаточно по завершению отчетного года подать соответствующую декларацию: ООО должны отчитаться до 31 марта, ИП – до 30 апреля.

    Налоговый учет и отчетность при ОСНО и УСН остаются обязательными даже при отсутствии прибыли.

    От предприятий, уплачивающих Единый налог на вмененный доход, декларацию ждут ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    Все индивидуальные предприниматели, у которых есть работники, и юридические лица обязаны подавать в ФНС:

    1. Сведения о среднесписочной численности персонала – по завершению года до 20 января;

    2. Единый расчет по страховым взносам – ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

    3. Форма 6-НДФЛ – неперсонифицированные сведения о выплатах, начисленных персоналу хозяйствующим субъектом; направляются ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчётным, кроме годовой: её нужно предоставить до 1 апреля;

    4. Форма 2-НДФЛ – персонифицированные сведения о выплатах, начисленных персоналу хозяйствующим субъектом; подается по итогам года до 1 апреля.

    Помимо всего перечисленного предприятия в зависимости от специфики своей деятельности должны подать декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, транспортному, земельному, подакцизному налогам и т.д.

    Нарушение сроков предоставления налоговой отчетности может привести к штрафу и даже замораживанию банковского счета предприятия. Необходимо учитывать, что электронный документооборот с ФНС может занять срок до 6 дней.

    В некоторых случаях на законодательном уровне установлено требование сдать отчетность в налоговую в электронном виде. Согласно статьям № 80 и 174 Налогового кодекса РФ это касается декларации по НДС, а при численности персонала за отчетный год (а для новой организации – в момент создания) более 100 человек электронная отчетность в налоговую включает все требуемые сведения. Документация, направленная на бумаге, при этом считается не предоставленной.

    Как сдавать в электронной форме налоговую декларацию?

    Электронная сдача отчетности в налоговую приветствуется, для этого создаются законодательные технические условия с целью перехода на документооборот в сети Интернет.

    На официальном сайте налоговой службы предлагаются два способа, позволяющих сдать электронную отчетность в налоговую:

    1. С использованием специального программного комплекса «Налогоплательщик ЮЛ», находящегося на стадии пилотного проекта. На сайте службы подробно описан порядок действий, необходимых для работы с данной программой.

    Весь процесс сдачи отчетности в электронном виде в налоговую сводится к следующему:

    Установка сертификата ключа ЭЦП для ФНС и присоединение корневого сертификата;

    Выполнение технических условий использования сервиса ФНС, в том числе регистрация в системе сдачи налоговой отчетности «Получение идентификатора абонента»;

    Отправка файла в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД, далее — получатель);

    Генерация в ПО «Налогоплательщик ЮЛ» файла транспортного контейнера с налоговой декларацией, подписанный Вашей ЭЦП;

    Отправка файла транспортного контейнера в налоговую инспекцию с помощью сервиса загрузки.

    2. Через оператора электронного документооборота использованием специализированных программ, например, «СБИС». Процесс формирования и отправки налоговых деклараций в таком случае сходен с описанным в предыдущем пункте.

    Электронная отчетность ФНС,направленная через ПО “Налогоплательщик ЮЛ” не включает декларацию по НДС, поэтому предпринимателю необходимо работать сразу с двумя программными комплексами или воспользоваться только услугами оператора электронного документооборота и его программами.

    Обеспечение электронного документооборота с ФНС

    Из всего сказанного выше становится ясно, что без электронных средств связи не обойтись при взаимодействии с ФНС. Необходима установка программного обеспечения и наличие электронной цифровой подписи. Такой подход имеет достаточно преимуществ:

    1. Отсутствие необходимости в личном визите в налоговую инспекцию;

    2. Сокращение количества ошибок: большинство ПО позволяют проверить правильность заполнения декларации перед отправкой;

    3. Оперативность обновления отчетных форм в соответствии с изменением требований законодательства;

    4. Защита информации от доступа третьих лиц и корректирования;

    5. Подтверждение доставки документов без необходимости ждать акты сверки документов;

    6. Возможность не только формировать электронную отчётность ФНС, но и заказать и получить различные справки и выписки о расчетах с бюджетом, просмотреть акты сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, проверить перечень отправленных документов.

    Мы предлагаем Вам воспользоваться ПО для работы в системе «СБИС», с помощью которой возможно осуществлять электронный документооборот с налоговой инспекцией. Наша фирма при этом гарантирует обеспечение технической поддержки и помощи в формировании отчетности. Вы также можете заказать у нас выпуск УКЭП.

    Подключиться к системе

    Заполните форму, что бы мы могли подготовить комплект
    документов для подключения вашей организации к системе

    Читайте так же:  Невостребованные паи земель КСП с. Как оформить лэп в собственность

    admin