Отчетность за 1 квартал 2019 года: сроки сдачи отчетности в таблице. Нулевая отчетность усн в 2019 году что сдавать

Содержание:

Отчетность за 1 квартал 2019 года: сроки сдачи отчетности в таблице

Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2019 года следует искать в Налоговом кодексе, а также иных российских законодательных актах. Полный перечень отчетных форм зависит от применяемой системы налогообложения, величины бизнеса и его формы, а также наличия отдельных объектов, облагаемых специальными налогами. Для удобства бухгалтеров журнал «Упрощенка» собрал сроки сдачи в одну таблицу.

В нашей публикации вы найдете несколько таблиц отдельно для каждого налогового режима, а также таблицу отчетов, обязанность сдачи которых возникает независимо от применяемой системы налогообложения. Скопируйте себе эту информацию для последующего использования.

Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь бухгалтера за 1 квартал. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам. «Упрощенка 24/7» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу.

Обязательные отчеты независимо от налогового режима за 1 квартал 2019 года

Есть несколько обязательных отчетов, которые сдают все налогоплательщики на ОСНО, УСН, ЕНВД и т. д.

Обязательные отчеты для всех систем налогообложения

СЗВ-М за март 2019 года

15 апреля 2019 года

Да, при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Да, при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам

Отсутствует (допустимо подать нулевую декларацию по каждому налогу)

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма 4-ФСС) за 1 квартал 2019 года

На бумажном носителе – 22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля)

На электронном носителе – 25 апреля 2019 года

Да, при наличии наемного персонала

п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ:

5% от суммы взносов по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма – 1 000 руб., максимальная – 30% от суммы взносов, причитающихся к оплате по отчету)

Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2019 года налогоплательщиками на специальных налоговых режимах

25 апреля 2019 года

Да, в том числе при УСН, ЕНВД и ЕСХН если в 1 квартале 2019 года были налогооблагаемые обороты по налогу – исключения при освобождении от НДС

Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 1 квартал 2019 года

Да, если были выплаты физическим лицам

5% от суммы взносов за 1 квартал года по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма – 1 000 руб., максимальная – 30% от суммы взносов за 1 квартал 2019 года, причитающихся к оплате по расчету)

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1 квартал 2019 года (форма 6-НДФЛ)

30 апреля 2019 года

Да, если были облагаемые НДФЛ выплаты физлицам

п. 1.2 ст. 126 НК РФ:

1 000 руб. за каждый месяц просрочки

Срок сдачи отчетности за 1 квартал 2019 года по иным налогам

Изучите данную таблицу, если специфика вашей деятельности подразумевает дополнительную отчетность.

Налоговая декларация по НДПИ за март 2019 года

З0 апреля 2019 года

Да, если они являются пользователями недр

Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3) за 1 квартал 2019 года

22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля)

Да, при условии перечисления дополнительных взносов на накопительную часть пенсии за работников

Декларации по объему производства, оборота и (или) использованию этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей (за исключением деклараций по объему винограда) за 1 квартал 2019 года

Да, если осуществляют производство или оборот этилового спирта

Да, если осуществляют розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи

  • юридические лица – от 50 000 до 100 000 руб.;
  • должностные лица – от 5 000 до 10 000 руб.
  • ст. 19.7 КоАП (ИП и организации, не имеющие оборота по крепкому алкоголю):

  • юридические лица – от 3 000 до 5 000 руб.;
  • должностные лица и ИП – от 100 до 300 руб.
  • Декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 года

    Да, при условии пользования водными объектами

    п. 1 ст. 119 НК РФ:

    Налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество за 1 квартал 2019 года

    Да, если есть налогооблагаемое имущество

    5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма – 1 000 руб., максимальная – 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

    Нужно ли сдавать отчетность за 1 квартал 2019 года в статистику

    Обязательно проверьте на специальном ресурсе Росстата, не требуется ли от вас представления заполненных форм статотчетности. Для этого зайдите на сайт и внесите предложенные реквизиты.

    Сроки сдачи отчетности в таблице для ОСНО

    Юридические лица и индивидуальные предприниматели, не выразившие в установленные сроки желание применять специальные налоговые режимы, ориентируются на указанные в таблице сроки сдачи отчетов за 1 квартал 2019 года.

    Сроки подачи отчетности на ОСНО

    Штрафы за несвоевременное исполнение обязанности по сдаче отчета

    Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2019 года

    Налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года

    29 апреля 2019 года (перенос с 28 апреля)

    Да, в т. ч. спецрежимники по операциям-исключениям

    Данные отчеты предусматривают подачу и нулевых форм (или предоставление единой упрощенной декларации).

    Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2019 года для УСН

    Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2019 года для декларации по УСН интересовать налогоплательщиков не должны – они подают данные формы в налоговую только по окончании календарного года.

    В большинстве случаев отчетность по НДС, налогу на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП) упрощенцы не сдают в связи с освобождением. Но есть ряд операций, которые облагаются вышеуказанными налогами и на УСН. При наличии таких операций в текущем году, придется заплатить налоги и подать информацию в контролирующие органы.

    Срок сдачи НДС за 1 квартал 2019 года, а также налога на прибыль, указан в разделе статьи, отведенным для ОСНО. В случае совмещения упрощенки с вмененкой – сдайте декларацию по ЕНВД в сроки, описанные в следующем разделе данной публикации.

    О подаче данных по налогу на имущество, по которому также есть исключения для упрощенцев, читайте в последнем разделе публикации.

    Отчеты за 1 квартал 2019 года для ЕНВД

    О том, какую отчетность сдавать за 1 квартал 2019 года по операциям-исключениям (НДС, имущество, прибыль), читайте в других разделах.

    Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 1 квартал 2019 года

    Читайте так же:  Какие льготы и пособия получает мать-одиночка в 2019-2019 годах. Мама одиночка пособие

    Да, если стоит на учете как налогоплательщик ЕНВД

    Какие отчеты сдавать за 1 квартал 2019 года на ЕСХН

    Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому на ЕСХН, в обязательную отчетность за 1 квартал 2019 года не входит, сдавать ее не нужно.

    Но следует подать отчетные формы, которые не зависят от налогового режима, а также декларации по НДС и прибыли, если в отчетном периоде отражены операции-исключения.

    О сроках сдачи этих отчетов за 1 квартал 2019 года читайте далее.

    Отчетность ООО на УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи

    Для компаний на упрощенке предусмотрен свой состав отчетности. Сроки сдачи всей отчетности ООО на УСН в 2019 году смотрите в статье. Также вы можете подготовить все эти отчеты онлайн по ссылке ниже.

    Для удобства бухгалтеров мы собрали в сроки отчетности УСН в файле ворд. Скачайте и распечатайте — и все сроки будут у вас под рукой. В календаре мы учли все изменения по срокам и добавили новые формы.

    Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2019 году

    Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь бухгалтера на 2019 год для УСН. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

    Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

    Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

    В таблице приведен список отчетности за 2019 год в 2019 году, а также за кварталы 2019 годад для ООО на упрощенке.

    Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2019 году

    Отчетность

    Куда сдается

    Сроки

    Отчеты за 4 квартал 2019 года и 2019 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2019

    Сведения о среднесписочной численности за 2019 год

    Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2019 года

    Расчет по форме 4-ФСС за 2019 год на бумаге

    Расчет по форме 4-ФСС за 2019 год в электронном виде

    Расчет по страховым взносам за 2019 год

    Декларация по транспортному налогу за 2019 год

    Декларация по земельному налогу за 2019 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2019

    Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2019 год

    Сведения о страховом стаже работников за 2019 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2019 года

    Бухгалтерская отчетность за 2019 год

    Декларация по УСН организаций за 2019 год (ИП сдают 30 апреля)

    Расчет по форме 6-НДФЛ за 2019 год

    Справки 2-НДФЛ за 2019 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2019

    Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2019 год

    Отчеты за 1 квартал 2019 года

    Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2019 года на бумаге

    Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 года

    Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2019 года в электронном виде

    Декларация по УСН ИП за 2019 года (организации сдают 1 апреля)

    Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года

    Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за апрель 2019 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за май 2019 года

    Отчеты за 2 квартал 2019 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июнь 2019 года

    Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2019 года на бумаге

    Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2019 года

    Расчет 4-ФСС за полугодие 2019 года в электронном виде

    Расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года

    Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2019 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июль 2019 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за август 2019 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за сентябрь 2019 года

    Отчеты за 3 квартал 2019 года

    Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2019 года на бумаге

    Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года

    Расчет 4-ФСС за 9 месяцев 2019 года в электронном виде

    Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года

    Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за октябрь 2019 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за ноябрь 2019 года

    Отчеты за 4 квартал 2019 года и 2019 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2019

    Сведения о среднесписочной численности за 2019 год

    Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2019 года

    Расчет по форме 4-ФСС за 2019 год на бумаге

    Расчет по форме 4-ФСС за 2019 год в электронном виде

    Расчет по страховым взносам за 2019 год

    Декларация по транспортному налогу за 2019 год

    Декларация по земельному налогу за 2019 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2020

    Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2019 год

    Сведения о страховом стаже работников за 2019 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2020 года

    Бухгалтерская отчетность за 2019 год

    Декларация по УСН организаций за 2019 год (ИП сдают 30 апреля)

    Расчет по форме 6-НДФЛ за 2019 год

    Справки 2-НДФЛ за 2019 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2020 года

    Подтверждение вида деятельности за 2019 год в ФСС

    Как заполнить отчеты онлайн

    Программа заполнит формы и проведет сверку контрольных соотношений. Для Вас доступна бесплатная онлайн консультация 24 часа 7 дней в неделю. Эксперты журнала ответят на все вопросы и помогут заполнить Ваши бланки.

    Для удобства мы составили таблицу сдачи популярных годовых отчетов и дали ссылки в ней на программу. Каждая ссылка ведет на конкретный отчет. Удобство программы в том, что если Вы ведете учет в нескольких компаний, то под каждую можно завести отдельную учетную запись.

    Отчетность ООО на УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи с 1 января

    В 2019 году ООО на УСН сдают отчетность за 2019г. в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. В статье таблица со сроками сдачи, актуальные образцы документов и полезные ссылки.

    Внимание! Мы подготовили бланки и образцы документов, которые помогут вам правильно отчитаться в налоговую и фонды, а также своевременно уплатить налоги и страховые взносы. Скачивайте бесплатно:

    Отчетность ООО на УСН в 2019 году меньшая по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения. Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и, в большинстве случаев, — налога на имущество.

    Заполняйте отчетность по УСН и сдавайте ее онлайн в программе БухСофт. Она использует всегда актуальные формы и учитывает последние изменения законодательства. Перед отправкой декларации тестируются всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

    Какую отчетность сдает ООО на УСН?

    Отчетность ООО на УСН в 2019 году условно разделяют на документы, которые нужно сдавать обязательно и представляемые в контролирующие органы при наличии налоговой базы или проводимых в учете операций. Так, к не обязательным формам относятся декларации по земельному налогу и налогу на транспорт в собственности ООО, по налогу на имущество, исчисляемому с кадастровой стоимости объектов и т. п.

    Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2019 году — смотрите полный список отчетности и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.

    Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2019

    В таблице мы привели крайнюю дату сдачи документов в соответствии с нормами законодательства и по факту в 2019 году.

    Дата представления по факту

    15 число след. за отчетным мес. (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)

  • 15 января
  • 15 февраля
  • 15 марта
  • 15 апреля
  • 15 мая
  • 17 июня
  • 15 июля
  • 15 августа
  • 16 сентября
  • 15 октября
  • 15 ноября
  • 16 декабря
  • Последний день след. за отчетным мес. (п. 2 ст. 230 НК РФ)

    след. за отчетным мес. (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)

    • 21 января (бумажная);
    • 25 января (электронная);
    • 22 апреля (бумажная);
    • 25 апреля (электронная);
    • 22 июля (бумажная);
    • 25 июля (электронная);
    • 21 октября (бумажная);
    • 25 октября (электронная)
    • Расчет по страховым взносам

      30 число мес., след. за отчетным кв. (п. 7 ст. 431 НК РФ)

      • 30 января
      • 30 апреля
      • 30 июля
      • 30 октября
      • Декларация по налогу на прибыль

        28 число мес., след. за отчетным кв. (п. 3 ст. 289 НК РФ)

      • 28 января
      • 29 апреля
      • 29 июля
      • 28 октября
      • Декларация по НДС

        25 число мес., след. за отчетным кв. (п. 5 ст. 174 НК РФ)

      • 25 января
      • 25 апреля
      • 25 июля
      • 25 октября
      • Отчетность по водному налогу

        20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 1 ст. 333.15 и п. 2 ст. 333.14 НК РФ)

      • 21 января
      • 22 апреля
      • 21 октября
      • Декларация по ЕНВД(при совмещении)

        20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 3 ст. 346.31 НК РФ)

        • 22 июля
        • Сроки уплаты налога при УСН в 2019 году

          Компании обязаны ежеквартально перечислять авансовые платежи по единому налогу при применении УСН. Сроки уплаты установлены статьей 346.21 Налогового кодекса. Мы собрали их в таблице 2.

          Таблица 2. Когда вносить в бюджет платежи по единому налогу при УСН за 2019 год

          Авансовый за 1 квартал

          Авансовый за 2 квартал

          Авансовый за 3 квартал

          Обратите внимание: днем уплаты авансового платежа или налога считается день, когда ООО передало в банк платежное поручение на их перечисление со своего расчетного счета на счет Казначейства. Средств на счете должно быть достаточно для проведения платежа.

          Если крайняя дата приходится на выходной или праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

          Также возможен зачет текущего обязательства по уплате имеющейся у ООО переплаты. В данной ситуации днем уплаты считается дата, когда ИФНС приняла решение о зачете после получения от ООО соответствующего заявления (форму см. выше) (п. 3 ст. 45 НК РФ).

          Авансовый платеж или налог не будут считаться уплаченными, если платежка:

          • отозвана из банка;
          • имеет реквизиты Казначейства, в которых содержатся ошибки (номер счета и название банка получателя), мешающие зачислению суммы в бюджет региона.
          • Авансовый платеж за ООО может перечислить иное лицо:

            Условия проведения платежа третьим лицом аналогичны перечисленным выше.

            Сроки уплаты страховых взносов ООО на УСН в 2019 году

            Платить в ФНС обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование своих работников ООО должны ежемесячно, не позже 15 числа следующего месяца.

            Страховые взносы на “травматизм” ООО уплачивает в Фонд соцстраха.

            Если крайняя дата приходится на выходной либо праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

            Сумму взносов за текущий месяц нужно уменьшать на суммы, уплаченные ранее. При этом согласно статье 431 Налогового кодекса, суммы на страхование на случай наступления временной нетрудоспособности, а также взносы по материнству можно дополнительно уменьшить на затраты на обязательное социальное страхование.

            Таблица 3. Когда платить страховые взносы в 2019 году: календарь бухгалтера

            Дата уплаты согласно законодательству

            Дата уплаты по факту

            Не позднее 15 числа следующего месяца (ст. 431 НК РФ)

            Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны соблюдать порядок и сроки сдачи отчетов, уплаты налогов и взносов. За опоздание с отчетностью компанию не только оштрафуют, но и заблокируют расчетный счет. Смотрите в таблице все сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2019 году.

            Чтобы избежать штрафов и блокировки расчетных счетов, обществам в форме ООО необходимо придерживаться общих правил работы, закрепленных законодательством. Отчетов много — можно запутаться, поэтому безопаснее использовать календарь сроков.

            Новый раздел газеты «Учет. Налоги. Право» будет полезен компаниям на упрощенке и тем, кто принимает решение о смене налогового режима. Здесь вы также найдете практические рекомендации для работы с контрагентами, применяющими упрощенную систему. А также судебную практику, чтобы избежать споров с налоговиками.

            Упрощенка: какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН в 2019 году

            Вид отчетности

            Для организаций — 01.04.2019 г. (перенос с 31.03.2019)

            Бухгалтерская отчетность за 2019 год:

            — отчет о прибылях и убытках;

            — приложения к отчетам.

            01.04.2019 г. (перенос с 31.03.2019)

            Малые предприятия вправе сдать упрощенную отчетность.

            — с признаком «1» — не позднее 01.04.2019 г.

            — с признаком «2» — не позднее 01.03.2019 г.

            За 2019 г. — 01.04.2019 г.

            за 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019 г.

            за 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 31.07.2019 г.

            за 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 31.10.2019 г.

            за 2019 г. — 21.01.2019 г. (перенос с 20.01.19) и 25.01.2019 г. (в бумажном и электронном виде соответственно)

            за 1 квартал 2019 г. — 22.04.2019 г. (перенос с 20.04.19) и 25.04.2019 г.

            за 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 22.07.2019 г. (перенос с 20.07.19) и 25.07.2019 г.

            за 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 21.10.2019 г. (перенос с 20.10.19) и 25.10.2019 г.

            За 2019 г. — 30.01.2019 г.

            За 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019 г.

            За 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 30.07.2019 г.

            За 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 30.10.2019 г.

            Подтверждение основного вида деятельности:

            — копия записки к бухгалтерскому балансу за 2019 г.

            В сроки, установленные НК РФ:

            по НДС — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом

            по налогу на имущество — 30 марта года, следующего за отчетным

            по ЕНВД — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

            по транспортному налогу — 01.02.2019 г.

            по земельному налогу — 01.02.2019 г.

            по НВОС — 11.03.2019 г. (перенос с 10.03.19)

            по водному налогу — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

            * ФЗ от 28.11.2019 №444-ФЗ вступит в силу с 2020 года, поэтому отчетность за 2019 год в Росстат сдавать надо.

            Особенности отчетности ООО на УСН в 2019 году

            Налоговую декларацию по УСН сдают ежегодно по месту нахождения организации. Форма декларации по УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.16 № ММВ-7-3/[email protected]

            Организации, применяющие УСН, должны сдавать данную декларацию в налоговую не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок переносится на 1 апреля — ближайший рабочий день.

            Сдать сведения можно лично, по почте с описью вложения или же в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек, отчет представляется строго в электронной форме.

            Бухгалтерскую отчетность на УСН сдают в налоговую и Росстат. Организации на УСН, которые отнесены к субъектам малого предпринимательства, могут сдавать упрощенную форму отчета о финансовых результатах (приложение 5 к приказу Минфина России от 02.07.10 № 66н).

            Один экземпляр бухгалтерской отчетности за 2019 необходимо направить в Росстат. Федеральный закон №444-ФЗ, который отменяет сдачу бухотчетности в органы статистики, вступит в силу с 2020 года. Сроки сдачи отчетности — не позднее 01.04.2019 года.

            Расчет по страховым взносам в 2019 году упрощенцы должны сдавать в налоговую инспекцию каждый квартал не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки едины для бумажных и электронных отчетов.

            Расчет по форме 4-ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве сдают в Фонд соцстраха по форме, утвержденной приказом от 07.06.2017 № 275.

            Справки 2-НДФЛ в 2019 году представляют в ИФНС в прежнем порядке:

          • если численность сотрудников менее 25, отчет сдается на бумаге;
          • если численность превышает 25 человек, способ сдачи — только электронно.
          • В 2019 году применяют два бланка справки 2-НДФЛ (Приказ ФНС от 02.10.18 №ММВ-7-11/[email protected]). Данные за 2019 год следует предоставлять на новом бланке — для инспекции. Скачать бланк можно ниже.

            Срок сдачи справок с признаком «1» — не позднее 1 апреля. Если упрощенец не смог удержать НДФЛ за 2019 год с выплат сотрудникам, надо письменно сообщить об этом налогоплательщику и в налоговую инспекцию и сдать справки 2-НДФЛ с признаком «2». Срок для такой отчетности — не позднее 1 марта 2019 года.

            Сведения о стаже по форме СЗВ-СТАЖ. Отчет в ПФР сдают в 2019 году все ООО на УСН, у которых есть наемные работники. Крайний срок представления отчета — 1 марта 2019 года. Кроме того, форму надо выдавать работникам при увольнении.

            Сведения по форме СЗВ-М еще один вид отчетности для ООО на УСН в 2019 году. Отчитываться в фонд по данной форме надо каждый месяц, причем следует очень внимательно заполнять данные о работниках, особенно учесть вновь принятых и всех уволившихся, иначе придется дополнять отчет. Сдавать такую отчетность надо каждый месяц с 1 по 15-е число. Чем раньше, тем безопаснее — будет время исправить недочеты.

            Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п. В 2019 году она не изменится, применяйте прежний бланк.

            Напоминаем, что если численность штата превышает 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

            Всю отчетность, которую нужно сдать ООО на УСН в 2019 году, а также сроки ее сдачи смотрите и скачивайте выше.

            Особенности УСН 6 процентов в 2019 году для ИП без работников и с работниками

            Рассмотрим, какую отчетность сдают ИП на УСН 6 процентов в 2019 году с работниками и без, какие обязательные платежи им следует перечислить в бюджет. Статья содержит полезные сервисы и справочники, которые помогут своевременно отчитаться и заплатить налоги.

            Внимание! Самостоятельно заполнить отчетность по объекту “доходы” вам помогут:

            Обратите внимание: отчетность по УСН обязаны сдавать все ИП. Заполняйте декларацию в программе БухСофт. Она будет всегда оформлена на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Программа заполнит форму автоматически. Вам останется лишь ее скачать. Перед отправкой в налоговую декларация тестируется всеми проверочными программами ФНС. Заполнить декларацию по УСН онлайн

            Преимущества УСН 6 процентов

            Упрощенная система налогообложения для ИП 6 процентов (объект “доходы”) является достаточно простой в части ведения учета. Она подразумевает незначительную налоговую нагрузку по сравнению с ОСНО.

            По общему правилу ИП не является плательщиком НДС. В бюджет он перечисляет единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, а также НДФЛ и страховые взносы за наемный персонал при его наличии.

            Предпринимателю не нужно налог на имущество, если он не использует его в рамках деятельности, оно принадлежит ему как физическому лицу и не включено в кадастровый список региона.

            Расчет налога по УСН “доходы” в 2019 году для ИП без работников и с наемным персоналом представляет собой произведение суммы полученных доходов (налогооблагаемая база) на 6 процентов. Из полученной суммы вычитают перечисленные за год авансовые платежи.

            УСН 6 процентов в 2019 году для ИП с работниками позволяет снизить сумму уплачиваемого налога наполовину. Уменьшение происходит за счет уплаченных взносов на социальное страхование и “травматизм”, выплаченных работникам пособий за первые три дня болезни.

            Обратите внимание, что в некоторых регионах ставка УСН 6 процентов снижена до 1 процента по решению местных властей. Это делает применение режима еще более выгодным, но вносит особенности в порядок заполнения отчетности (см. ниже).

            Требования к ИП на УСН 6 процентов в 2019 году

            В 2019 году, как и ранее, законодательство предусматривает одновременное выполнение четырех обязательных условий для применения “упрощенки”.

          • За 9 месяцев года, предшествующего началу применения УСН, численность нанятого персонала не должна превышать 100 человек. В расчет включают среднесписочную численность, среднюю численность внешних совместителей и граждан, с которыми ИП заключал договоры ГПХ на выполнение работ и оказание услуг.
          • Лимит остаточной стоимости основных средств — не более 150 000 000 рублей. Для целей перехода на УСН ИП вправе его не придерживаться. Но после перехода он обязан его соблюдать. В противном случае предприниматель обязан уйти с “упрощенки” с начала квартала, в котором возникло превышение.
          • Лимит дохода за 9 месяцев года, предшествующего началу применения УСН, в 112 500 000 рублей. Для целей перехода на УСН ИП вправе его не придерживаться. Но после перехода он обязан соблюдать лимит в размере 150 000 000 рублей. В противном случае ИП обязан уйти с “упрощенки” с начала квартала, в котором возникло превышение.
          • Представить в налоговую инспекцию уведомление о переходе на УСН. Документ нужно подать не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения спецрежима. Непредставление документа означает отсутствие у предпринимателя права на “упрощенку”. ИФНС в ходе проверки может доначислить налоги в соответствии с используемым ранее режимом налогообложения.
          • Обратите внимание: некоторые ИП не могут переходить на “упрощенку” в силу законодательных ограничений. К ним относятся:

          • производители подакцизных товаров
          • ИП, участвующие в добыче и продаже полезных ископаемых;
          • предприниматели на режиме ЕСХН.
          • Таким образом, чтобы ИП мог перейти на УСН 6 процентов в 2019 году:

          • он должен соблюдать перечисленные выше законодательно установленные требования;
          • подать в ИФНС уведомление о переходе.
          • Отчетность по УСН 6 процентов в 2019 году для ИП с работниками и без

            Независимо от наличия или отсутствия работников, ИП сдает следующие виды отчетности.

            1. Декларацию по УСН. Это самый важный и основной отчет, который сдают в налоговые органы. ФНС утвердила ее форму приказом от 26.02.2016 №ММВ-7-3/[email protected]
            2. ИП на УСН 6% нужно учитывать следующие особенности при ее заполнении:

            3. в Разделе 2.1.1, где рассчитывают налоговую базу с объектом «доходы», ставку ИП должен указать сам. Связано это с тем, что в регионах применяют различные ставки согласно действующим в них льготам. Кроме того, предусмотрена нулевая ставка налога для ИП на «налоговых каникулах».
            4. в раздел 2.1.2 следует вносить сведения о рассчитанных суммах торгового сбора, уменьшающих “упрощенный” налог (при наличии таких сведений).
            5. Декларацию по УСН предприниматели сдают один раз в год в ИФНС по месту жительства. Крайний срок сдачи — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

              Представить декларацию можно:

            6. по почте ценным письмом с описью вложения;
            7. в налоговую лично или передать через представителя (нотариальное подтверждение доверенности обязательно);
            8. направить в электронном формате по ТКС.
            9. Также в течение всего календарного года ИП на УСН 6 процентов ведет Книгу учета доходов и расходов, согласно требованиям ст. 346.24 НК РФ. Если КУДиР он заполняет в электронном формате, то по окончании налогового периода (года) ее нужно распечатать, прошить и пронумеровать. В архиве ИП должны храниться бумажные варианты КУДиР за все годы деятельности. Заверять КУДиР у налоговиков не нужно.
            10. При наличии у предпринимателя статуса импортера товаров из ЕАЭС, он сдает в налоговые органы декларацию по косвенным налогам. Инспекторы утвердили форму приказом от 27.09.2017 № СА-7-3/765. Сдавать отчет нужно ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импорта к учету. Когда ввозят предметы лизинга, декларацию сдают не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем наступления срока лизингового платежа в соответствии с договором.
            11. Если ИП имеет статус налогового агента по НДС или выполняет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям, он представляет налоговикам декларацию по НДС.
            12. Отчетность по УСН 6 процентов в 2019 для ИП с работниками

              Если в штате предпринимателя числится хотя бы один сотрудник, то перечень обязательной отчетности увеличивается. ИП на УСН 6% с работниками сдает:

            13. В ИФНС ежегодно:
            14. налоговую декларацию по УСН — до 30 апреля;
            15. справку 2-НДФЛ (о доходах физлиц) — до 1 апреля года, следующего за отчетным;
            16. сведения о среднесписочной численности работников — до 20 января.
            17. В ФСС ежегодно:
            Куда сдавать Сроки сдачи
            Декларация по УСН за 2019 год ИФНС
            Справки по форме 2-НДФЛ за 2019 год ИФНС
            Расчет по форме 6-НДФЛ
            Сведения по форме СЗВ-М ПФР Ежемесячно, не позднее 15-го числа (с выходных дней срок переносится на ближайший рабочий день)
            СЗВ-СТАЖ за 2019 год 01.03.2019 г.
            Расчет по форме 4-ФСС ФСС
            Расчет по страховым взносам ИФНС
            Сведения о среднесписочной численности работников за 2019 год ИФНС 21.01.2019 г. (перенос с 20.01.2019 г.)
            ФСС 15.04.2019 г.
            Декларации по разным видам налогов (при наличии объектов начисления или совмещении режимов, например УСН и ЕНВД) ИФНС