Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников. Отчетность ип при усн без работников в 2019 году

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников

ИП на УСН обязаны отчитываться перед контролерами. За «забытые» отчеты предусмотрены штрафные санкции. Используйте в работе актуальную таблицу от журнала «Упрощенка» со сроками сдачи отчетности для ИП на УСН, чтобы не пропустить ни одной отчетной формы в 2019 году.

Применить упрощенный режим обременения могут далеко не все коммерсанты и организации. Чиновники определили ряд требований, которые необходимо соблюсти, чтобы облегчить налоговое бремя.

Единая таблица для ИП на УСН 2019 по срокам сдачи отчетности: платим и отчитываемся вовремя

Наименование отчетности или платежа

Срок представления или оплаты

Рекомендации по заполнению, оплате

Декларация по УСН

Подайте сведения в ИФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным

В работе используем формуляр отчета, утвержденный Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected] В декларацию включайте сведения о доходах/дохода и расходах, в зависимости от выбранного объекта обложения. Применяйте льготную ставку по УСН, если это предусмотрено территориальным законодательством.

Декларация по НДС для налоговых агентов

Сдайте фискальную отчетность в срок:

за I квартал — 25 апреля;

за II квартал — 25 июля;

за III квартал — 25 октября;

за IV квартал — 25 января.

Работайте по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected] (ред. от 28.12.2019). Заполнению подлежит титульный лист декларации, а также разделы № 1, № 2 и № 9.

Декларации по косвенным налогам для импортеров товара из ЕАЭС

Отчитайтесь не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором импортированные товары приняты на учет или наступил срок платежа по договору лизинга

Если товары импортируют из ЕАЭС, то заполните бланк налоговой декларации, утвержденный Приказом ФНС России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

Если коммерсант импортирует товары Белоруссии, то необходимо подготовить декларацию по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

Оплатить транспортный налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным

Подавать декларацию по транспортному налогу не нужно. К тому же расчет обязательств к уплате производится ФНС самостоятельно.

Бизнесмены получают квитанции для оплаты за 1 календарный месяц, до крайнего срока оплаты. Либо квиток направляется через личный кабинет налогоплательщика.

Допустимо самостоятельно оформить квитанцию на официальном сайте Налоговой службы, в разделе «Заплати налоги».

Налог на имущество

Перечислите средства в ИФНС не позднее 1 декабря следующего года

Коммерсанты, как и обычные граждане, обязаны рассчитаться с государством за свое имущество.

Квитанции направляют по почте или в электронном виде. Получить квиток можно при личном обращении в ИФНС, или самостоятельно заполнить через интернет сервис на сайте ФНС.

Подавать отчетность по налогу на имущество не требуется.

Страховые взносы ИП за себя при условии что доход не превышает 300 тысяч в год

Оплатите страховое обеспечение до 31 декабря текущего года

Речь идет о фиксированных взносах в пользу ИФНС. Придется перечислить:

— платеж на ОПС (на будущую пенсию) — 29 354 рублей;

— транш ФФОМС (на здравоохранение) — 6 884 рублей.

Итого 36 238 рублей в год.

Страховые взносы ИП за себя, если доходы более 300 тысяч в год

Основной платеж перечислите до 31 декабря текущего года. Взносы с превышения оплатите до 1 июля следующего года

Помимо фиксированных сумм взносов, придется начислить 1% с суммы превышения. Но только при условии, что доход за отчетный период превысил 300 000 рублей.

Норматив действует только в отношении взносов ОПС. Если доход более 300 тысяч, то заплатите:

Фиксированный взнос 29 354 р. + 1% от годовых поступлений свыше 300 000 р. но не более 234 832 р.

Транш ФФОМС равен стандартной сумме — 6 884 рублей, не зависимо от суммы доходов.

Статистическая отчетность

Коммерсанты на УСН обязаны отчитываться и в территориальные органы статистики. Перечень форм определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от вида деятельности и иных характеристик.

Уточнить, какие именно формы нужно предоставлять коммерсанту можно через официальный сайт Росстата. Специальной регистрации не требуется. Достаточно указать в форме сервиса ИНН или ОГРН экономического субъекта.

Если у ИП есть работники

Бизнесмену, который выступает в роли работодателя, придется отчитываться в несколько раз больше. Так, если в штате ИП числятся наемные специалисты, придется сдавать всю зарплатную отчетность:

  • Ежемесячная СЗВ-М;
  • Годовая СЗВ-СТАЖ;
  • Ежеквартальная 6-НДФЛ;
  • Годовая 2-НДФЛ;
  • Ежеквартальный ЕРСВ;
  • ежеквартальный 4-ФСС;
  • годовой отчет ФНС «Сведения о среднесписочной численности».

Отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. Главная цель предпринимателя – получить прибыль.

Но без сданной отчётности ИП налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату. Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.

Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.

Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

  1. Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
  2. Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
  3. Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
  4. Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
  5. Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
  6. Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.

Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.

Налоговая отчётность ИП на УСН

Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2019 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.

Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.

Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

  • декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
  • декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.
  • Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.

    Обязательные платежи на УСН

    Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.

    1.Страховые взносы за себя. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2019 году должен заплатить 36 238 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).

    2.Авансовые платежи по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

  • первый квартал;
  • полугодие;
  • девять месяцев.
  • Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.

    3.Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.

    Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.

    Читайте так же:  Как устроена пожизненная рента жилья. Договор ренты с уходом

    Налоговый календарь для ИП на УСН без работников

    Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2019 году отчётные даты не выпадают на выходные или праздничные дни, поэтому не переносятся, а указаны так, как в НК РФ.

    Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников

    Cроки сдачи отчетности ИП

    Своевременное представление отчетности спасет предпринимателя от штрафа, а в некоторых случаях даже от блокировки банковских счетов. Крайние сроки сдачи отчетности ИП в 2019 году вы найдете в данном материале (ст. 119, п. 1, 1.2 ст. 126, пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ, п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

    Сроки сдачи отчетности ИП, имеющими работников

    Предприниматели с работниками должны представить в 2019 году, а также за 2019 год следующую «работодательскую» отчетность.

    Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности
    Отчетность в ИФНС
    6-НДФЛ За 2019 год Не позднее 01.04.2019
    За I квартал 2019 г. Не позднее 30.04.2019
    За полугодие 2019 г. Не позднее 31.07.2019
    За 9 месяцев 2019 г. Не позднее 31.10.2019
    За 2019 год Не позднее 01.04.2020
    Расчет по страховым взносам За 2019 год Не позднее 30.01.2019
    За I квартал 2019 г. Не позднее 30.04.2019
    За полугодие 2019 г. Не позднее 30.07.2019
    За 9 месяцев 2019 г. Не позднее 30.10.2019
    За 2019 год Не позднее 30.01.2020
    2-НДФЛ За 2019 год (сообщение о невозможности удержать НДФЛ Не позднее 01.03.2019
    За 2019 год (по всем выплаченным доходам) Не позднее 01.04.2019
    За 2019 год (сообщение о невозможности удержать НДФЛ) Не позднее 02.03.2020
    За 2019 год (по всем выплаченным доходам) Не позднее 01.04.2020
    Отчетность в ПФР
    СЗВ-М За декабрь 2019 г. Не позднее 15.01.2019
    За январь 2019 г. Не позднее 15.02.2019
    За февраль 2019 г. Не позднее 15.03.2019
    За март 2019 г. Не позднее 15.04.2019
    За апрель 2019 г. Не позднее 15.05.2019
    За май 2019 г. Не позднее 17.06.2019
    За июнь 2019 г. Не позднее 15.07.2019
    За июль 2019 г. Не позднее 15.08.2019
    За август 2019 г. Не позднее 16.09.2019
    За сентябрь 2019 г. Не позднее 15.10.2019
    За октябрь 2019 г. Не позднее 15.11.2019
    За ноябрь 2019 г. Не позднее 16.12.2019
    За декабрь 2019 г. Не позднее 15.01.2020
    СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 За 2019 год Не позднее 01.03.2019
    За 2019 год Не позднее 02.03.2020
    Отчетность в ФСС
    4-ФСС (на бумаге) За 2019 год Не позднее 21.01.2019
    За I квартал 2019 г. Не позднее 22.04.2019
    За полугодие 2019 г. Не позднее 22.07.2019
    За 9 месяцев 2019 г. Не позднее 21.10.2019
    За 2019 год Не позднее 20.01.2020
    4-ФСС (в электронном виде) За 2019 год Не позднее 25.01.2019
    За I квартал 2019 г. Не позднее 25.04.2019
    За полугодие 2019 г. Не позднее 25.07.2019
    За 9 месяцев 2019 г. Не позднее 25.10.2019
    За 2019 год Не позднее 27.01.2020

    Сдача налоговой отчетности ИП (сроки)

    Предприниматели, как с работниками, так и без них, должны представлять в ИФНС отчетность, отражая в ней показатели своей деятельности. Состав отчетности зависит от применяемого ИП налогового режима.

    Сроки сдачи отчетности для ИП на ОСН

    Предприниматели на общем режиме должны представить отчетность в следующие сроки.

    Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности
    3-НДФЛ За 2019 год Не позднее 30.04.2019
    За 2019 год Не позднее 30.04.2020
    Декларация по НДС За IV квартал 2019 г. Не позднее 25.01.2019
    За I квартал 2019 г. Не позднее 25.04.2019
    За II квартал 2019 г. Не позднее 25.07.2019
    За III квартал 2019 г. Не позднее 25.10.2019
    За IV квартал 2019 г. Не позднее 27.01.2020

    Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

    Декларацию по налогу при УСН за 2019 год ИП должны представить не позднее 30.04.2019, а за 2019 год – не позднее 30.04.2020.

    Сроки сдачи отчетности ИП на ЕНВД

    Декларацию по вмененному налогу нужно подать не позднее указанных сроков.

    Отчетность ИП в 2019 году: таблица

    otchetnost_ip_v_2019_godu.jpg

    Подачу в ИФНС определенного комплекта документов предусматривает сдача отчетности ИП за 2019 год. Набор отчетных форм зависит от применяемого субъектом хозяйствования налогового режима и от наличия у предпринимателя работников. Самый объемный список отчетности характерен для ИП на ОСНО, имеющих наемный персонал.

    Отчетность ИП без работников

    Использующие ОСНО ИП обязаны ежегодно отчитываться по своим доходам — делается это подачей декларации 3-НДФЛ. Также для расчета размера авансовых платежей вновь зарегистрированным коммерсантам (или перешедшим на ОСНО) надо представить форму 4-НДФЛ. Ее отличие в том, что в ней фиксируется объем не фактических, а прогнозных доходных поступлений. Срок подачи 4-НДФЛ не имеет единого для всех субъектов хозяйствования дня – он зависит от того, когда ИП получил свой первый доход на ОСНО: подать «прогнозную» декларацию следует в течение 5 дней через месяц после первой выручки.

    Отчетность ИП 2019 будет содержать декларационные формы по НДС. Их предприниматели на ОСНО подают на общих основаниях с юридическими лицами. ИП-спецрежимники должны отчитываться по НДС, выставляя контрагентам счета-фактуры или исполняя обязанности налогового агента.

    Если предприниматель владеет недвижимостью, транспортом, налог на имущество и ТС он платит как физлицо — на основании уведомлений из ИФНС, отчеты по этим обязательствам им не составляются.

    Несколько иной комплект представляет собой отчетность ИП на УСН 2019. У упрощенцев отсутствует обязанность отчитываться по НДС (кроме вышеназванных случаев) или НДФЛ. Отчетность ИП на УСН будет состоять из декларации по УСН. Декларация ежегодная, в течение года вносятся авансовые платежи (ежеквартально).

    Отчетность ИП на ЕНВД состоит из декларации по вмененному налогу. Условия ее сдачи аналогичны требованиям к юридическим лицам – ежеквартально.

    Ежегодно, до 1 апреля, должны сдавать соответствующие декларацию и предприниматели на ЕСХН.

    Нулевую отчетность ИП допустимо составлять в виде «Единой упрощенной налоговой декларации». Она подается ежеквартально. Право на ее представление появляется у налогоплательщика при условии, что в рассматриваемом периоде не просто отсутствует объект налогообложения, но и не было движения денег (по банку, в кассе).

    К ИП без отчетности можно отнести предпринимателей без наемных работников, работающих по патенту. Они не сдают по производимым за патенты платежам никакой отчетности.

    Налоговая отчетность ИП не предусмотрена и для предпринимателей, зарегистрировавшихся в ФНС в качестве самозанятых лиц. Эта система налогообложения начнет применяться в тестовом режиме с 2019 года в нескольких регионах. За них налоговые обязательства рассчитывает налоговая инспекция, сумма к уплате будет выставляться через мобильное приложение.

    Какую отчетность сдает ИП-работодатель

    Частные предприниматели, использующие наемный труд, помимо основных отчетных форм, характеризующих итоги хозяйственной деятельности, должны представлять в контролирующие органы ряд отчетов по доходам своих работников (независимо от режима налогообложения). Комплект отчетности работодателей, в т.ч. отчетность ИП-УСН (работники) 2019-2019 включает:

    сведения по среднесписочной численности (ССЧ), которые надо подавать в ФНС в соответствии с нормами п. 3 ст. 80 НК РФ и приказа ФНС от 29.03.2007 г. № ММ-3-25/[email protected];

    сдача отчетности ИП-работодателями предусматривает составление справок 2-НДФЛ – в них фиксируется помесячная расшифровка заработков каждого сотрудника с учетом примененных налоговых вычетов;

    заработки наемного персонала в целом необходимо отражать в расчете 6-НДФЛ (сдается ежеквартально);

    формы «СЗВ-М», «СЗВ-СТАЖ» подаются в ПФР;

    4-ФСС в части отчислений по взносам на «травматизм» — в ФСС.

    Какая подается отчетность ИП в 2019 году – таблица содержит сводные данные по всем основным формам:

    Вид отчета

    Условия сдачи, бланки отчетности для ИП

    3-НДФЛ (ИП на ОСНО)

    Успеть надо до 30 апреля 2019 года (новая форма утв. ФНС приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2019 г.)

    4-НДФЛ (ИП на ОСНО)

    Приказ ФНС от 27.10.2010 № ММВ-7-3/[email protected] На подготовку документа предпринимателю дается 5 дней спустя месяц после получения первых доходных поступлений в текущем году

    2-НДФЛ (ИП с работниками)

    Форма претерпела изменения (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 02.10.2019 г.). Справка за 2019 г. с признаком «2» сдается не позже 01.03.2019, с признаком «1» — 01.04.2019

    6-НДФЛ (ИП с работниками)

    (Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2019) Сдается ежеквартально до окончания следующего за отчетным периодом месяца (за 2019 год – 01.04.2019)

    Декларация по НДПИ

    Подается ежемесячно (до конца следующего месяца за отчетным) только при наличии оснований для уплаты налога (Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 14.05.2015 (ред. от 17.04.2017)

    Декларация по НДС (налогоплательщики, налоговые агенты, «спецрежимники», выставлявшие счета-фактуры)

    До 25 числа месяца после квартала (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014, с 2019 ожидаются изменения в бланке)

    Декларация по УСН (ИП, применяющие «упрощенку»)

    Декларационная форма-2019 от ИП должна быть получена налоговиками не позже 30.04.2019 (приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99)

    Декларация по ЕСХН (ИП-сельхозпроизводители)

    Срок подачи за 2019 истекает 01.04.2019 (бланк утв. 28.07.2014 приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected])

    Декларация ЕНВД (ИП-«вмененщики»)

    Подается поквартально до 20 числа следующего месяца, срок за 4 квартал 2019 – 21.01.2019 (приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2019)

    Сведения по средне-списочной численности (ИП с работниками)

    Сдают только те предприниматели, которые в отчетном периоде состояли в трудовых отношениях с физлицами (крайний срок сдачи – 21.01.2019), сведения отражаются за истекший 2019 год

    СЗВ-М (ИП с работниками)

    Ежемесячная отчетность работодателей, подается 15 числа следующего месяца (утв. постановлением ПФР от 01.02.2016 г. № 83п )

    СЗВ-СТАЖ (ИП с работниками)

    Сдается ежегодно – крайней датой за 2019г. станет 01.03.2019 (постановление ПФР от 11.01.2017 № 3п)

    Расчет по страховым взносам (ИП с работниками)

    Ежеквартальная форма сдается не позже 30 числа месяца после отчетного периода. 30.01.2019 – отчет за 2019г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016)

    4-ФСС (ИП с работниками)

    Отражает взносы на травматизм, подается в Фонд соцстраха ежеквартально в месяце после отчетного периода (20 числа – на бумаге, 25 числа – электронно). За 2019 год — 21 и 25 января 2019г. соответственно (приказ ФСС РФ № 381 от 26.09.2016 (ред. от 07.06.2017)

    Календарь отчетности УСН на 2019 год

    Упрощенная система налогообложения – одна из самых удобных и выгодных, но отчетность по ней можно назвать простой лишь для предпринимателей без сотрудников. У ИП-работодателей и организаций набегает немало обязанностей, и по каждой есть свои сроки.

    Чтобы не перегружать себя информацией и не пытаться удержать в голове все сразу – пользуйтесь налоговым календарем, подготовленным специалистами компании «Моё дело».

    В нем расписана вся отчетность за год ИП на УСН и ООО, с работниками и без. Кликайте на нужный месяц, чтобы узнать, что вам предстоит и что грозит, если протянуть со сдачей отчетов и платежами.

    Праздники отгремели, пора за работу! Правда, у ИП без сотрудников и обязанностей пока почти нет, разве что вот эта для некоторых:

    Оплатить торговый сбор за IV квартал 2019 года.
    Кто платит? Предприниматели и организации – плательщики торгового сбора
    Когда? До 25 января
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 20% от неуплаченной суммы сбора
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    А дальше работают только предприниматели с сотрудниками и все ООО:

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за декабрь 2019 года
    Когда? До 15 января
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 рублей за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за декабрь 2019 года
    Когда? До 15 января
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Подать сведения о среднесписочной численности за 2019 год
    Когда? До 21 января
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 200 рублей
    Подать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Сдать расчет по страховым взносам за 2019 год
    Когда? До 30 января
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате, минимум 1000 рублей
    Подать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Сдать отчет 4-ФСС за 2019 год
    Когда? До 21 января в бумажном виде, до 25 января – в электронном
    Куда? В ФСС
    Штраф: от 5% до 30 % от суммы взносов, минимум 1000 рублей
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за декабрь 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? В ИФНС по месту регистрации.
    Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    ИП-одиночки, перескакивайте на март или идите кататься на лыжах, в феврале вы свободны. Здесь список только для ИП с сотрудниками и организаций:

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за январь 2019 года
    Когда: До 15 февраля
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за январь 2019 года
    Когда? До 15 февраля
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за январь 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Оплатить фиксированные взносы за I квартал 2019 года
    Когда? До 31 марта
    Кто платит? ИП, которые хотят платить взносы частями, чтобы учитывать их при расчете налога
    Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    ИП без сотрудников, встречайте весну и готовьтесь к квартальным отчетам, а для работодателей и ООО еще припасены рутинные дела:

    Сдать декларацию по УСН и заплатить налог за 2019 год
    Кто сдает? ООО на УСН
    Когда? До 31 марта
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации
    Штраф: за декларацию – 5% от суммы налога по отчету за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 рублей, блокировка расчетного счета. За налог – 20% от неуплаченной суммы налога и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за февраль 2019 года
    Когда: До 15 марта
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Сдать отчет СЗВ-стаж за 2019 год
    Когда? До 1 марта
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за февраль 2019 года
    Когда? До 15 марта
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за февраль 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных сумм и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Подготовить и сдать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за 2019 год
    Кто сдает? Все организации, зарегистрированные до 1 октября отчетного года
    Когда? До 1 апреля (31 марта выходной)
    Куда? В свою налоговую и Росстат.
    Штраф: 200 рублей за каждый отчет (не менее 400 рублей за два отчета). За неподачу бухотчетности в Росстат – от 20 до 70 тысяч рублей
    Сформировать и сдать: с помощью сервиса «Моё дело»

    Здесь будет много работы: наступило время квартальной отчетности для ИП и ООО на УСН в 2019 году.

    Оплатить аванс по УСН за I квартал 2019 года
    Кто платит? Все ООО и ИП на УСН
    Когда? До 25 апреля
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Оплатить торговый сбор за I квартал 2019 года
    Кто платит? ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора
    Когда? До 25 апреля
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 20% от неуплаченной суммы
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2019 год
    Кто сдает? ИП, применяющие УСН
    Когда? До 30 апреля
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: за декларацию – 5% от суммы налога по отчету за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 рублей, блокировка расчетного счета. За налог – 20% от неуплаченной суммы налога и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Дальше работа продолжается только для ИП-работодателей и ООО, причем сделать предстоит еще очень много:

    Подтвердить основной вид деятельности в ФСС
    Кто подтверждает? Все ООО
    Когда? До 15 апреля
    Куда? Территориальное отделение ФСС
    Штраф: увеличение тарифов взносов на травматизм
    Подтвердить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Сдать расчет 6-НДФЛ за 2019 год
    Кто подает? Все, кто в 2019 году платил сотрудникам.
    Когда? До 1 апреля
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Подать справки о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ за 2019 год
    Кто подает? Все, кто производил выплаты сотрудникам в 2019 году
    Когда? До 1 апреля
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 200 руб. за каждую справку
    Подать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за март 2019 года
    Когда? До 15 апреля
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за март 2019 года
    Когда? До 15 апреля
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Сдать отчет в ФСС за I квартал 2019 года
    Когда? До 22 апреля на бумаге и до 25 в электронном виде.
    Куда? В ФСС
    Штраф: до 30% от суммы взносов.
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Сдать расчет по страховым взносам за I квартал 2019 года
    Когда? До 30 апреля
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за I квартал, не менее 1000 руб.
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Сдать расчет 6-НДФЛ за I квартал 2019 года
    Кто сдает? Все, кто в I квартале платил сотрудникам
    Когда? До 30 апреля
    Куда? в ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за март 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    А в мае законодатели дают передышку после квартального забега в апреле. ИП без работников не делают ничего, а работодатели и ООО – только рутинные ежемесячные дела, куда ж от них денешься:

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за апрель 2019 года
    Когда? До 15 мая
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за апрель 2019 года
    Когда? До 15 мая
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за апрель 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? По месту регистрации в ФНС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных сумм и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Месяц легкий, будет время и на пляже понежиться, и петрушку на даче посадить.

    Оплатить дополнительные взносы за 2019 год
    Когда? До 1 июля
    Кто платит? ИП, которые в 2019 году заработали больше 300 тысяч рублей
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Оплатить фиксированные взносы за II квартал 2019 года
    Кто платит? Предприниматели, которые платят взносы в течение года частями, чтобы учитывать их в расчете налога
    Когда? До 30 июня
    Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    И еще немного для работодателей и ООО:

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за май 2019 года
    Когда? До 17 июня
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за май 2019 года
    Когда? До 17 июня
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за май 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? По месту регистрации в ФНС
    Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Майская и июньская передышка кончились, настало время очередных квартальных отчетов. Включаем кондиционеры, запасаемся окрошкой к обеду, и в бой:

    Оплатить аванс по УСН за II квартал 2019 года
    Кто платит? Все ООО и ИП на УСН
    Когда? До 25 июля
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Оплатить торговый сбор за II квартал 2019 года
    Кто платит? Все ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора
    Когда? До 25 июля
    Куда? В свою ИФНС, т.е. по месту регистрации
    Штраф: 20% от неоплаченного сбора
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    ИП без сотрудников свободны, а вот ИП-работодателям и ООО еще придется попотеть, даже с кондиционером:

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июнь 2019 года
    Когда? До 15 июля
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за июнь 2019 года
    Когда? До 15 июля
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Отчет 4-ФСС за II квартал 2019 года
    Когда? До 22 июля на бумаге и до 25 в электронном виде
    Куда? В ФСС
    Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 руб.
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Расчет по страховым взносам за II квартал 2019 года
    Когда? До 30 июля
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за II квартал, минимум 1000 руб.
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Сдать расчет 6-НДФЛ за I полугодие 2019 года
    Кто сдает? Все, что платил сотрудникам в I полугодии
    Когда? До 30 июля
    Куда: в ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за июнь 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? По месту регистрации в ФНС
    Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Быстренько выполняем обязанности по сотрудникам и на дачу за урожаем, или на юга, кому что больше нравится.

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июль 2019 года
    Когда: До 15 августа
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за июль 2019 года
    Когда? До 15 августа
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за июль 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? По месту регистрации в ФНС
    Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Кто не успел слетать на юга, еще могут это сделать, потому что сентябрь тоже месяц легкий в плате отчетов. В октябре это сделать будет сложнее.

    Оплатить фиксированные взносы за III квартал 2019 года
    Кто платит? Предприниматели, которые платят взносы в течение года частями, чтобы учитывать их в расчете налога
    Когда? До 30 сентября
    Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    ИП без сотрудников, ловите бабье лето, ниже дела для работодателей:

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за август 2019 года
    Когда? До 16 сентября
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за август 2019 года
    Когда? До 16 сентября
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за август 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? По месту регистрации в ФНС
    Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Успели отдохнуть? Хорошо, если да, потому что теперь предстоит серьезно поработать:

    Оплатить аванс по УСН за III квартал 2019 года
    Кто платит? Все ООО и ИП на УСН
    Когда? До 25 октября
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Оплатить торговый сбор за III квартал 2019 года
    Кто платит? Все ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора
    Когда? До 25 октября
    Куда? В свою ИФНС, т.е. по месту регистрации
    Штраф: 20% от неоплаченного сбора
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Все, что осталось сделать предпринимателям без сотрудников в этом году – это оплатить фиксированные платежи за себя до конца декабря, если еще не оплатили.

    Для работающих в одиночку ИП на УСН отчетность в 2019 году на этом закончится, больше в этом календаре для них ничего нет. Дальше дела только для ИП-работодателей и ООО:

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за сентябрь 2019 года
    Когда? До 15 октября
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за сентябрь 2019 года
    Когда? До 15 октября
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Отчет 4-ФСС за III квартал 2019 года
    Когда? До 21 октября на бумаге и до 25 в электронном виде
    Куда? В ФСС
    Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 руб.
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Расчет по страховым взносам за III квартал 2019 года
    Когда? До 30 октября
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за III квартал, минимум 1000 руб.
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Сдать расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года
    Кто сдает? Все, кто платил сотрудникам в течение 9 месяцев 2019 года.
    Когда? До 30 октября
    Куда? в ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за сентябрь 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? По месту регистрации в ФНС
    Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    В этом месяце только рутинные дела по зарплате и отчету в ПФР для ИП с сотрудниками и всех ООО:

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за октябрь 2019 года
    Когда? До 15 ноября
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за октябрь 2019 года
    Когда? До 15 ноября
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за октябрь 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Новый год к нам мчится! А еще к нам мчится последний срок для уплаты фиксированных взносов за себя для индивидуальных предпринимателей:

    Оплатить фиксированные взносы за 2019 год
    Кто платит? Все ИП
    Когда? До 31 декабря
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Пени: 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Оплатили? Молодцы! С наступающим вас, ИП без сотрудников, счастья, здоровья и большой прибыли в следующем году.

    Работодателей поздравим чуть позже, сначала напомним про оставшиеся дела в декабре:

    Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за ноябрь 2019 года
    Когда? До 16 декабря
    Куда? В территориальное отделение ПФР
    Штраф: 500 руб. за каждого работника
    Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить страховые взносы за работников за ноябрь 2019 года
    Когда? До 16 декабря
    Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
    Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    Перечислить НДФЛ за ноябрь 2019 года
    Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
    Куда? В ИФНС по месту регистрации
    Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени
    Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

    А вот теперь можем поздравить с наступающим всех. Пусть следующий год будет лучше, прибыльнее и богаче на хорошие новости!

    А каким будет налоговый календарь на 2020 год, каковы будут состав и сроки отчетности по УСН для ИП и ООО вы как обычно сможете посмотреть на нашем сайте, мы ничего не упустим.

    Читайте так же:  Зачет и возврат излишне взысканных налогов пени и штрафов. Зачет и возврат излишне взысканных налогов пени и штрафов

    admin