Транспортный налог при УСН. Как берется налог на мотоцикл

Содержание:

Транспортный налог при УСН

Транспортный налог оплачивают все налогоплательщики вне зависимости от применяемого налогового режима. Следует перечислять в бюджет платежи на транспорт или нет, зависит лишь от наличия в собственности соответствующих объектов налогообложения.

С 2019 года упрощенцы получили льготу по транспортному налогу. Узнайте, как не платить, из статьи журнала «Упрощенка».

Как оплачивается транспортный налог при УСН?

Такой налоговый спецрежим как упрощенка предусматривает право не платить некоторые налоги. Они приведены в ст. 346.11 НК РФ.

Впрочем, освобождение на транспортный налог не распространяется, он уплачивается независимо от формы собственности бизнеса и от системы налогообложения.

Транспортный налог относится к региональным налогам и сборам, ему в Налоговом кодексе РФ отведена гл. 28.

В ст. 357 НК РФ приведены критерии налогоплательщиков транспортного налога. К ним относятся обладатели (юридические или физические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства):

  • автомобили (за исключением спецавтомобилей для инвалидов и машин с мощностью до 100 л. с., приобретенных при поддержке органов соцзащиты);
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • автобусы;
  • иные самоходные машины и механизмы;
  • самолеты;
  • вертолеты;
  • иные воздушные средства передвижения;
  • теплоходы;
  • яхты;
  • парусные суда;
  • катера;
  • моторные лодки мощностью свыше 5 л. с.;
  • гидроциклы и иные малые водные средства передвижения;
  • снегоходы, мотосани.
  • Перечень необлагаемых объектов приведен в п. 2 ст. 357 НК РФ.

    Налоговая база по транспортному налогу определяется в зависимости от вида транспортного средства. Это может быть как мощность двигателя или его тяга, валовая вместимость водного транспортного средства, так и сама единица транспортного средства.

    А вот ставки налога устанавливаются отдельными нормативно-правовыми актами субъектов Российской Федерации. Также устанавливаются и сроки платежей (как самого налога, так и авансов по нему).

    Налоговый кодекс РФ лишь задает некоторые рамки. Так, например, по ставкам базовые значения приведены в ст. 361 НК РФ. В случае если законодатели субъектов РФ не выпустят отдельный нормативно-правовой акт, налогоплательщики обязаны ориентироваться именно на ставки этой статьи Налогового кодекса. Если регионы устанавливают свои значения транспортного налога, то отличаться они могут от базовых значений не более чем в 10 раз, причем как в большую, так и в меньшую сторону.

    Сроки для оплаты транспортного налога зависят от того, кто его оплачивает:

  • для индивидуальных предпринимателей срок оплаты налога установлен на федеральном уровне – до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, т. е. до 1 декабря 2020 года уплачивается налог за 2019 год (последний абзац п. 1 ст. 363 НК РФ);
  • авансовые платежи по транспортному налогу индивидуальные предприниматели не выплачивают;
  • для организаций сроки устанавливают региональные нормативно-правовые акты, но самый ранний срок, который они вправе установить, это 1 февраля года, следующего за налоговым периодом, т. е. срок оплаты транспортного налога за 2019 год наступит не ранее 1 февраля 2020 года;
  • организациям сроки перечисления авансовых платежей по транспортному налогу устанавливают субъекты РФ, но в некоторых регионах авансовые платежи не уплачивают и налогоплательщики – юридические лица (например, это актуально для налогоплательщиков Республики Ингушетия, Забайкальского края, Свердловской области, Томской области, города Москва, Чукотского Автономного округа).
  • Отчитаться все юридические лица (независимо от региона) обязаны в срок до 1 февраля года, следующего за налоговым периодом. Обратите внимание, что при отсутствии объекта налогообложения транспортным налогом сдавать нулевую отчетность организациям не требуется. Индивидуальным предпринимателям и вовсе не нужно предоставлять декларации даже при возникновении обязанности уплаты транспортного налога. В бюджет платежи отправляются на основании уведомлений из налоговой инспекции.

    Транспортный налог при УСН доходы минус расходы учитывается в расходах или нет?

    Право принять в расходы для целей налогообложения единым налогом при УСН в том числе и транспортный налог предусмотрено подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Данный пункт сформулирован так, что позволяет учесть все суммы налогов и сборов, уплачиваемых в рамках российского законодательства (за исключением НДС и самого единого налога при УСН), если такие налоги и сборы имеют отношение к деятельности на упрощенке.

    Обратите внимание, что индивидуальный предприниматель может снизить налогооблагаемую базу на транспортный налог только в случае, если транспортное средство используется в деятельности на УСН. Это значит, что, например, транспортный налог на личный автомобиль можно включить в расходы только при условии использования такого автомобиля именно в предпринимательской деятельности все время его эксплуатации.

    Организации также должны понимать, что если они совмещают несколько налоговых режимов, то в расходы берется только тот транспортный налог, который касается деятельности, с которой уплачивается единый налог при УСН. А если транспортное средство используется для перевозки, например, пассажиров в деятельности на вмененке, то транспортный налог в данном случае в расходах не учитывается.

    Кроме того, следует учитывать и период признания расходов на упрощенке. Он описан в п. 2 ст. 346.17 НК РФ – расходы к налоговому учету принимаются после их фактической (полной или частичной) оплаты.

    То есть за 2019 год транспортный налог в расходы по УСН попадет при подаче декларации за 2019 год только в сумме авансовых платежей, а окончательная выплата в бюджет отразится уже в отчетности за 2020 год, т. к. именно в этом периоде произойдет оплата налога по сроку.

    Транспортный налог при УСН доходы

    Единый налог, уплачиваемый при УСН с объектом «доходы», можно снизить на страховые взносы, сумму больничных, затраты на договора личного страхования (п. 3.1 346.21 НК РФ). Транспортный налог платеж в бюджет на упрощенке не снижает.

    Поэтому перед принятием решения о выборе объекта налогообложения на УСН имеет смысл произвести расчет полной налоговой нагрузки с учетом всех возможных выплат в бюджет в зависимости от специфики деятельности и структуры имущества на балансе.

    Налоговая база по транспортному налогу

    nalogovaya_baza_po_transportnomu_nalogu.jpg

    Налогоплательщики транспортного налога определены в ст. 357 НК РФ. К их числу относятся владельцы разных типов транспортных средств (физлица и компании). Налоговое обязательство исчисляется только за месяцы фактического нахождения в собственности транспортного актива. Расчет производится по результатам года юрлицами самостоятельно, за физических лиц это делает налоговая инспекция.

    Объект налогообложения, налоговая база транспортного налога

    В ст. 358 НК РФ раскрыто понятие объекта для взимания транспортного налога, это:

    автомобили (за исключением маломощных машин, оборудованных для инвалидов);

    мотоциклы и мотороллеры;

    самоходные виды транспорта, в том числе на гусеничном ходу;

    мотосани и снегоходы.

    Транспорт, не признаваемый объектом налогообложения, перечислен в п. 2 ст. 358 НК РФ, в т.ч. это:

    весельные лодки и «моторки» с двигателем не более 5 л.с.,

    спецавтомобили для инвалидов, и авто до 100 л.с., приобретенные через органы Соцзащиты,

    промысловые суда (речные, морские),

    транспорт сельхозпроизводителей, используемый ими для производства сельхозпродукции (тракторы, комбайны, молоковозы и т.п.),

    авиатранспорт санавиации и медслужбы,

    транспорт в угоне,

    другие виды транспорта, перечисленные в списке п. 2 ст. 358 НК РФ.

    Для признания транспортного средства (ТС) объектом налогообложения необходимо, чтобы этот актив был зарегистрирован на территории РФ. Налоговая база по транспортному налогу определяется по нормам ст. 359 НК РФ. Она может исчисляться по нескольким параметрам:

    для транспорта с двигателями ориентиром выступает мощность двигателя, выраженная в лошадиных силах;

    по воздушному транспорту ориентироваться надо на тягу реактивного двигателя;

    для водного транспорта, который не может передвигаться своим ходом, а только посредством буксировки, при налогообложении учитывается валовая вместимость, обозначенная в регистровых тоннах;

    для других средств передвижения водного и воздушного типа за основу в расчетах принимается единица ТС.

    Налоговая база по транспортному налогу вычисляется отдельно для каждого объекта. Параметры, необходимые для выведения суммы налога, берутся из регистрационной и технической документации на транспортное средство (дата постановки на учет или дата снятия с учета, мощность или другой показатель, по которому идентифицируется налоговая база). Субъектам предпринимательства, уплачивающим авансовые платежи по этому налогу, итоговую сумму расчета по истечении года надо вычислять как разницу между годовым размером обязательств и произведенными платежами в рассматриваемом периоде.

    Для определения суммы налога к уплате налоговая база транспортного налога перемножается со ставкой налогообложения для конкретной категории транспорта. Для некоторых ТС предусмотрены повышающие коэффициенты, которые также умножаются на налоговую базу.

    Если в расчетном году транспорт находился в собственности не 12 месяцев, а меньше, необходимо добавить в формулу «коэффициент владения» – фактическое количество месяцев владения, деленное на 12. Если регистрация ТС произведена после 15 числа месяца, этот месяц не засчитывается, если до 15 числа (включительно) – месяц принимается за полный. Соответственно, при снятии ТС с учета после 15 числа, этот месяц будет зачтен, а если 15 числа или ранее – в расчете налога его не учитывают.

    Ставка налоговой базы транспортного налога

    Ставки налогообложения в базовом значении зафиксированы Налоговым кодексом, но региональные власти наделяются полномочиями по изменению этих тарифов. При корректировках ставок налога предусмотрены ограничители верхних пределов – базовый размер ставки может быть увеличен, но не более, чем в 10 раз.

    Ставки, зафиксированные в НК РФ, представлены в таблице:

    Ставки по транспортному налогу (ст. 361 НК РФ)

    Наименование объекта налогообложения

    Налоговая ставка (в рублях)

    Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

    свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

    свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

    свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

    Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

    свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

    свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

    Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

    свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

    Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

    Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

    Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

    свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

    Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

    Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

    Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

    Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

    Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

    Пример расчета – налоговая база для транспортного налога и сумма налога

    Например, юрлицо приобрело и поставило на учет 17 октября автомобиль. Мощность двигателя равна 106 л.с. Налогооблагаемый параметр определяется по мощности двигателя, то есть она будет равна 106. По НК РФ для авто с диапазоном лошадиных сил от 100 до 150 ставка налогообложения составляет 3,5 руб. за л.с. Алгоритм вычислений:

    выводится годовая сумма налогового обязательства: 106 х 3,5 = 371 руб.;

    определяется продолжительность фактического владения транспортным средством – 2 мес. (это ноябрь и декабрь, октябрь не засчитывается, так как регистрация ТС произошла во второй половине месяца);

    корректируется годовая сумма налога с учетом периода нахождения в собственности: 371 х (2 мес. / 12 мес.) = 62 руб.

    Другой пример. У человека в собственности два транспортных средства:

    Моторная лодка с двигателем Patriot мощностью 3 л.с.

    Приобретенный 10 июля 2019 года Porshe Cayenne Turbo 2019 года выпуска. Стоимость составляет 9,8 млн. руб., мощность – 550 л.с.

    Налог за моторную лодку начислен не будет. Лодки с мощностью менее 5 л.с. освобождаются от налогообложения (пп. 1 п. 2 ст. 358 НК РФ). Применительно к автомобилю за 2019 год налог будет рассчитан так:

    фактическое количество месяцев владения – 6 месяцев с учетом июля;

    так как автомобиль относится к категории дорогостоящих (он присутствует в соответствующем списке Минпромторга), к нему должен быть применен повышающий коэффициент – 2 (выбор коэффициента производится с учетом числа лет, прошедших с даты выпуска авто, и стоимости машины – п. 2 ст. 362 НК РФ);

    налоговая база транспортного налога 2019 равна 550 л.с.;

    ставка налогообложения для наиболее мощных автомобилей (свыше 250 л.с.) – 15 руб.;

    налог составит: 550 х 15 х (6 мес. / 12 мес.) х 2 = 8250 руб.

    Как рассчитать транспортный налог: сам себе бухгалтер

    Получив налоговые уведомления в прошлом году, многие автовладельцы были неприятно удивлены указанными в них суммами. Действительно, налоги довольно высокие. Возможно, они будут расти еще и владельцам авто будет казаться, что в официальные расчёты закралась ошибка. Чтобы отбросить все сомнения, предлагаем узнать, как рассчитать транспортный налог самостоятельно.

    Что такое транспортный налог

    Транспортный налог – обязательный безвозмездный платёж, который взимается с владельцев транспортных средств, зарегистрированных в ГИБДД.

    Размеры налоговых ставок, наличие или отсутствие авансовых платежей, некоторые виды льгот устанавливаются региональными органами власти на основании положений Налогового кодекса РФ.

    Поэтому и способ, как считать транспортный налог в 2019 году, тоже определяется на региональном уровне.

    Полученные денежные средства поступают в региональный бюджет, а затем используются для финансового обеспечения деятельности по ремонту и благоустройству дорог в данном регионе.

    В настоящее время налогом облагаются все транспортные средства, зарегистрированные в ГИБДД, вне зависимости от того, находятся ли они в эксплуатации, ремонтируются или простаивают.

    В то же время транспортный налог на машину зависит от ряда факторов:

  • существуют определённые категории граждан, которые освобождаются от уплаты полностью или частично. Поэтому прежде всего следует ознакомиться с региональным списком льготников, для которых предусмотрен особый порядок уплаты. По вопросу установления льгот рекомендуем статью «Льготы по транспортному налогу».
  • некоторые виды транспортных средств не подлежат налогообложению, например:
    • промысловый водный транспорт;
    • суда, зарегистрированные в международном реестре судов РФ;
    • военный транспорт;
    • санитарная авиация;
    • моторные лодки малой мощности (меньше 5 л. с.).
    • Кроме того, транспортный налог не начисляется юридическим лицам, если в их собственности находятся:

    • водные или воздушные транспортные средства для перевозки людей и грузов, а сами владельцы имеют разрешение на такого рода деятельность;
    • специализированная сельхозтехника, зарегистрированная на производителя.
    • Если автовладелец не попадает в льготный список, или принадлежащее ему транспортное средство не освобождается от налогообложения по закону, то оплата транспортного сбора является обязательной.

      Так, в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ, транспортным налогом облагаются следующие средства передвижения, зарегистрированные на физические или юридические лица:

      • двухколёсные (мотоциклы) и четырёхколёсные (автомобили), имеющие двигатель внутреннего сгорания, а также электромобили;
      • гусеничный транспорт;
      • воздушные средства передвижения – самолёты, вертолёты;
      • водоходный транспорт – парусный или с мотором (катера, яхты);
      • снегоходы;
      • самоходный транспорт.
      • Данный список является обязательным, и региональные власти не могут его изменять. Но они вправе повлиять на способ, как начисляется налог на автомобиль, устанавливая свой размер налоговых ставок в зависимости от мощности автомобиля и даты производства.

        Как вычисляется налог

        Процедура расчёта дорожного налога довольна проста и не требует от водителя специальных знаний. Главное – учитывать все необходимые показатели. Рассмотрим их по порядку.

        В качестве основания для расчётов берётся налоговая база по транспортному налогу в 2019 году. Под ней следует понимать базовую величину, прописанную в статье 361 Налогового кодекса РФ.

        Для разных видов транспорта используется собственная база для начисления:

        мощность (в лошадиных силах) – для транспорта с мотором;

      Данные характеристики указываются в паспорте транспортного средства, в другой технической документации на него, а также в свидетельстве о регистрации, полученном в ГИБДД.

      В техпаспорте многих автомобилей мощность указана в кВт, как это принято в Европе. Для расчёта транспортного налога этот показатель следует перевести в лошадиные силы (л. с.), используя соотношение 1 кВт = 1,3596 л. с.

      Налоговая ставка устанавливается в расчете на одну единицу базовой величины, например, на одну лошадиную силу.

      Ставки транспортного налога определяются властями каждого региона РФ самостоятельно. При этом региональная ставка не должна отличаться от установленной в ст. 361 Налогового кодекса РФ более или менее, чем в 10 раз.

      Следовательно, нужно знать, как рассчитывается налог на автомобиль по лошадиным силам в том регионе, где зарегистрировано ТС. Если в вашем регионе такие ставки не установлены, то за основу берутся величины, указанные в ст. 361 НК РФ.

      Следующий показатель, который используется для расчёта, – время владения транспортом на протяжении налогового периода, который по закону составляет полный календарный год.

      Поскольку транспорт приобретается в разные месяцы, у водителей часто возникает вопрос, как высчитать транспортный налог за год.

      В этом случае время владения считается равным числу месяцев, на протяжении которых автомобиль зарегистрирован на нынешнего владельца. При этом принимается во внимание и конкретная дата. Например, если автомобиль зарегистрирован до 15 числа включительно, этот месяц включается в расчётный период как полный. Если после 15 числа, месяц не учитывается.

      Важным показателем является доля в праве собственности на транспортное средство. Если владелец у автомобиля только один, то доля в праве составляет единицу, если же у машины несколько владельцев, то для каждого из них для начисления налога берётся конкретная доля, например, одна вторая, одна третья и так далее.

      Повышающий коэффициент

      Следующий показатель используется только для автомобилей дороже 3 000 000 рублей. Перечень таких машин ежегодно 1 марта размещается на официальном сайте Минпромторга.

      Здесь порядок перерасчета транспортного налога несколько меняется, так как для данной категории транспортных средств установлен повышающий коэффициент. Его величина зависит от двух показателей:

    • стоимость автомобиля, которая определяется Минпромторгом на основании средней величины;
    • год выпуска. Здесь существует несколько категорий:
      • если с даты выпуска прошло не более 1 года;
      • от 1 года до 2 лет;
      • от 2 до 3 лет;
      • не более 5 лет;
      • не более 10 лет;
      • не более 20 лет.
      • Повышающий коэффициент для машин разной стоимости устанавливается в соответствии со ст. 362 Налогового кодекса РФ. По её положениям, чем старше автомобиль, тем ниже для него повышающий коэффициент.

        Все перечисленные параметры: налоговая база, налоговая ставка, время владения автомобилем, доля собственности, и при необходимости, повышающий коэффициент нужно перемножить, чтобы рассчитать транспортный налог по формуле:

        ТН = М х НС х ВВ х ДС х ПК, где:

        ТН – транспортный налог;

        М – мощность в единицах базы для начисления;

        НС – налоговая ставка;

        ВВ – время владения – в месяцах за налоговый период;

        ДС – доля собственности;

        ПК – повышающий коэффициент.

        Если же автомобиль стоит дешевле 3 000 000 рублей, повышающий коэффициент при расчёте транспортного налога учитывать не нужно. При этом формула выглядит так:

        ТН = М х НС х ВВ х ДС

        Одновременно с вопросом о том, как рассчитать дорожный налог на машину, водители нередко интересуются и порядком начисления пени за неуплату.

        В этом случае расчёты нужно проводить, перемножая показатели по следующей формуле:

        П = 1/ 300 от СР (%) х СПП х КДН

        СР – ставка рефинансирования;

        СПП – сумма просроченного платежа;

        КДН – количество дней невыплаты.

        Следует также учитывать, что в случае, если доказано, что просрочка произведена намеренно, то лицо, не уплатившее налог, обязано заплатить штраф в размере 30% от суммы всех просроченных выплат.

        Как рассчитать транспортный налог на автомобиль для физических лиц

        Налог на свое транспортное средство физические лица не обязаны рассчитывать самостоятельно. В уведомлении из налоговых органов, которое они получают, сумма к уплате уже указана.

        Поэтому рекомендации, как рассчитать транспортный налог на автомобиль для физических лиц, обычно используют, чтобы проверить корректность суммы в уведомлении.

        Для расчёта следует использовать стандартные формулы из нашей статьи.

        Кроме самостоятельных расчётов, можно воспользоваться услугами электронного сервиса «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога» на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

        Порядок расчёта для юридических лиц

        В отличие от физических лиц, фирмы или предприятия, на балансе которых находятся транспортные средства, производят расчёт налога самостоятельно. Для того чтобы рассчитать транспортный налог в 2019 году для юридических лиц, заполняется декларация, где данные для каждой единицы транспорта указываются отдельно.

        Расчёты должны проводиться в полных рублях. Для этого копейки округляют до целого числа. Данное требование установлено Федеральным законом № 248-ФЗ от 23.07.2013.

        Юридические лица не вносят в бюджет полную сумму дорожного налога в виде единовременного платежа. Для них предусмотрены авансовые выплаты в соответствии со ст. 362 Налогового кодекса РФ.

        Для расчёта авансового платежа применяется следующая формула:

        АТН = М х НС х 1/4 от ОСТН

        АТН – аванс по транспортному налогу;

        М – мощность транспортного средства;

        НС – налоговая ставка по региону;

        ОСТН – общая сумма транспортного налога за год.

        Общая годовая сумма налога рассчитывается по формуле:

        ТН за год = М х НС х ВВ : КМ,

        где ВВ – время владения данным транспортом в месяцах, то есть период, в течение которого автомобиль находится на балансе предприятия;

        КМ – количество месяцев в году (12 месяцев).

        Рассмотрим пример расчета транспортного налога в 2019 году для юридических лиц.

        Допустим, фирма в Санкт-Петербурге зарегистрировала на себя легковой автомобиль мощностью 150 л. с. 12 марта 2016 года.

        Для определения суммы транспортного налога выполняем следующие действия:

        150 л. с. х 35 руб. х 10 месяцев : 12 месяцев

        Получаем 4 200 рублей. Это общая сумма налога, которую фирма обязана выплатить в 2019 году.

        Своевременная уплата транспортного налога обязательна для каждого автовладельца, независимо от того, является он физическим или юридическим лицом. Только вот сроки для данных категорий граждан разные.

        Физические лица в 2016 году должны были уложиться в срок до 1 декабря. Юридическим лицам предоставлялась возможность внести авансовый платеж до 5 февраля.

        Данные сроки не являются установленными раз и навсегда. Они могут меняться. Поэтому налогоплательщикам необходимо ежегодно следить за изменениями в налоговом законодательстве, иначе не миновать пени и штрафов.

        По данному вопросу следует прочитать статью «Сроки уплаты транспортного налога».

        Все виды налогов, в том числе и транспортный, уплачиваются одинаковыми способами. На сегодняшний день их несколько:

      • через банк по квитанции установленного образца;
      • перевод с электронного кошелька Яндекс.Деньги или Qiwi;
      • через терминалы или банкоматы.
      • Специалист в кредитовании физических лиц и представителей малого и среднего бизнеса. Опыт работы в банковской сфере – более 15 лет.

        Какой транспортный налог на мотоцикл платят в 2019 году

        Некоторые владельцы мотоциклов ошибочно полагают, что их транспортное средство не подлежит налогообложению, так как дорогу почти не портит и используется во многих регионах сезонно. Это мнение частично опирается на неоднократные расплывчатые обещания правительства отменить или трансформировать дорожный сбор. Бесспорно одно – транспортный налог на мотоцикл в 2019 году платить придется. Уже в уходящем году владельцы мотороллеров и мотоциклов получат квитанции, оплату по которым необходимо произвести вовремя.

        Как узнать транспортный налог на мотоцикл

        Мототехника, как и многие другие виды транспорта, облагается обязательным сбором, установленным государством. Однако налоговые ставки каждый субъект Федерации определяет сам, поэтому и суммы, которые должны платить хозяева байков, зависят от региона регистрации. Узнайте больше о том, что такое транспортный налог вообще и с кого он взимается, в отдельном материале.

        Если вы недавно приобрели мотоцикл, то специально посещать налоговую службу нет необходимости. ГИБДД позаботится о том, чтобы все необходимые данные о вашем двухколесном друге поступили туда вовремя.

        Бывалые байкеры заранее думают о том, как узнать налог на мотоцикл вовремя и не просрочить обязательный платеж.

        Дорожный налог на мотоцикл, который находится в эксплуатации дольше 12 месяцев, надо оплатить до 1 декабря следующего года.

        Уведомление обычно присылают в конце лета или начале осени, крайний срок – 1 ноября. На новую купленную мототехнику уведомление с указанием суммы налога, сроков и способов оплаты придет на домашний адрес только через год после такой покупки.

        Если в установленный законом период транспортный налог в казну не поступит, собственник мотосредства будет наказан. Чтобы не попасть впросак, ищите точную информацию о порядке выплат в статье «Сроки уплаты транспортного налога».

        Среди мототехники, покоряющей дороги РФ, очень много любимых россиянами «японцев». Большинство популярных родстеров из соображений экономии выпускаются «четырехсотками», так как налоги в Японии резко увеличиваются с ростом кубатуры двигателя. Многие отечественные байкеры поэтому задаются вопросом, какой же налог на мотоцикл объемом 400 кубов им придется платить, если его средняя мощность составляет 59 л. с.

        Рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году поможет таблица, где приведены базовые налоговые ставки, законодательно определяемые в каждом регионе отдельно на основе мощности двигателя в пересчете на 1 л. с. В 2019 г. в качестве базы будут применяться следующие ставки (согласно ст. 361 НК РФ):

        Мощность двигателя Налоговая ставка
        до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 2
        свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 4
        свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 10

        Сюда включены все без исключения виды мототехники: мотороллеры, мопеды, мотоциклы, квадроциклы. Регионам дано право указанные ставки изменять, но не более, чем в 5 раз в любую сторону. Региональные власти могут устанавливать и собственную дифференциацию по категориям мототехники и срокам их эксплуатации.

        Получив уведомления и квитанцию от налоговой, поторопитесь уплатить требуемую сумму, чтобы не накапливать задолженность. Для удобства налогоплательщиков разрешены как безналичная оплата, так и расчеты наличными – больше об этом читайте в разделе «Как оплатить транспортный налог».

        Если величина налогового сбора, указанная в квитанции, вызывает у вас какие-то сомнения, вы вполне можете пересчитать ее самостоятельно. В основу расчетов размера налога, подлежащего уплате, положена стандартная формула, включающая следующие параметры:

      • вид транспорта;
      • мощность двигателя в л.с. по ПТС;
      • расчетный год;
      • число месяцев в расчетном году, в течение которых лицо владело мотоциклом.
      • Действующая сегодня формула выглядит следующим образом:

        ТН = Мд * Сн * П * Кв, где:

        • ТН — сумма транспортного налога в руб.;
        • Мд — мощность двигателя, л. с;
        • Сн — ставка налога для конкретного региона, руб.;
        • П — период, за который платится налог (обычно – год);

        Полученную сумму округляют до целого числа согласно математическим правилам.

        Распространяются ли льготы на мотоцикл

        Точные сведения о том, какие существуют льготы для хозяев разных видов мототехники, можно получить в отделении фискальной службы по месту проживания или на официальном сайте региональной налоговой инспекции. В большинстве регионов на льготы могут рассчитывать:

      • пенсионеры;
      • ветераны ВОВ;
      • лица, пострадавшие вследствие Чернобыльской катастрофы;
      • герои РФ и Советского Союза;
      • лица с инвалидностью и участники боевых действий, если они предъявят соответствующие документы.
      • Полную информацию о налоговых льготах для рядовых собственников транспортных средств и организаций ищите в материале «Льготы по транспортному налогу».

        Что грозит за неуплату

        В случае несвоевременной уплаты налога или отказа от налоговых выплат хозяин мотосредства получит уведомление из фискальной службы с требованием уплатить положенное в указанные сроки. При повторной неуплате его ждет вызов в суд. Зачастую рассылаемые налоговой инспекцией квитанции задерживаются или теряются, но это не отменяет необходимости выполнять свои финансовые обязательства в срок. Минимальная сумма штрафа за просрочку платежей составляет 1000 руб.

        Кроме того, неуплата налогов неминуемо испортит кредитную историю и в будущем у нерадивого собственника мотоцикла могут возникнуть проблемы с оформлением кредитов, получением займов, выездом за границу. Дополнительные сведения по этому вопросу вы найдёте в статье «Можно ли не платить транспортный налог».

        Таким образом, подводя итоги прошлого года, можно утверждать почти наверняка, что транспортные налоги на мотоциклы любой мощности в 2019 году отменены не будут. Наоборот, правительство неустанно совершенствует налоговые правила, собираясь сделать использование старой неэкологичной мототехники еще более затратным и невыгодным.

        Как рассчитать транспортный налог: Видео

        Как сделать расчет транспортного налога за 2019 – 2020 год

        Сегодня рассмотрим тему: «как сделать расчет транспортного налога за 2019 — 2020 год» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

        Не прекращаются споры относительно цены топлива на автомобили. Во многих странах проводятся акции протеста против ее повышения. В России автовладельцы тоже жалуются на всё повышающуюся стоимость владения. Но составляют ее не только цена на бензин. Важной строкой является транспортный налог. Его индексация также сильно бьет по кошельку автовладельцев. Поэтому многих информация о том, повысится ли ежегодный платеж в 2020 году, изменится ли порядок его начисления, волнует уже сегодня. От этого зависит целесообразность приобретения автомобиля, особенности выбора нового средства передвижения и т.д.

        Основное изменение, которое на протяжении уже нескольких лет обсуждается в правительстве, касается введения экологического сбора. Предполагается, что он заменит транспортный налог. Вместе с изменением основания для оплаты, изменится и процедура пополнения казны денежными средствами.

        Эксперты уверены, что вероятность введения в 2020 г. экологического сбора высока. Если соответствующий нормативный акт будет принят, оплачиваться он будет в момент приобретения топлива. Это приведет к повышению цены, особенно для автомобилей низкого экологического класса. Второй рассматриваемый вариант – сохранение транспортного налога, но изменение структуры расчета. Учитываться будет пробег, а не мощность. Однако пока это все обсуждения, и будут ли приняты в 2020 году эти законодательные акты, регламентирующие глобальные изменения, покажет время. Сегодня можно сказать с уверенностью одно – вступает в действие закон, который позволяет субъектам Федерации регламентировать налоговые ставки и льготы. Соответствующим правом уже воспользовались регионы. Главы правительств многих регионов утвердили ставки, новые сборы, критерии предоставления льгот.

        Так, в 2020 году в некоторых регионах страны может быть введен дополнительный налог на яхты, автомобили, катера, квадроциклы, мотоциклы, моторные лодки. Рассматриваются предложения введения дополнительного налога на авто, если у владельца их несколько.

        Налоговые ставки устанавливаются на региональном уровне. Решения об их изменении принимаются местным руководством.

        Для расчета налога для своего автомобиля нужно знать его мощность и принятую в регионе ставку. В некоторых областях, республиках и краях в расчете принимает участие возраст транспортного средства.

        Примеры расчета (ставки – приблизительные):

      • Семья владеет автомобилем, мощность которого составляет 150 л.с. Региональная ставка – 25 руб. Заплатить придется 3.750 руб.
      • Если машина имеет 250 л.с., ставка всегда выше. Например, в Московской области она составляет 50 руб. Ежегодный платеж составит 12.500 руб.

      При расчете используются также повышающие коэффициенты. Например, цена машины 3-5 млн руб. Ставка увеличивается на 50% для авто, которым меньше года, на 30% – для купленных 1-2 года назад, на 10% – для купленных более трех лет назад. Владельцам авто стоимостью от 5 до 10 млн руб., приобретенных не больше 5 лет назад, придется заплатить налог в двойном размере.

      Видео (кликните для воспроизведения).

      Как и для большинства налогов, в отношении уплаты транспортного предусмотрены льготы. Предполагается, что они сохранятся и в 2020 году, на федеральном уровне будут предоставлены владельцам:

    • Угнанных транспортных средств;
    • Плавательных средств с двигателем мощностью меньше 5 л.с., а также используемых для промышленных целей;
    • Автомобилей с двигателем до 100 л.с., предоставленных в рамках социальных программ;
    • Транспорта, применяемого в сельском хозяйстве.
    • На уровне регионального правительства может быть предложены послабление или освобождение от налога родителям, дети которых признаны инвалидами. Платить, вероятно, не будут его и многодетные семьи, родители, взявшие опеку над сиротами. Важное условие – транспортное средство должно быть не мощнее 150 л.с.

      Отдельное послабление ждет владельцев электрокаров. Решение об этом принято на заседании Евразийского экономического союза. Автолюбители, управляющие электрическими автомобилями, не будут платить налоги в течение 5 лет. В дальнейшем оплата будет осуществляться в обычном размере. Связано это с желанием правительства популяризовать экологически чистую технику, уменьшить загрязнение окружающей среды. Эта мера также послужит развитию рынка электрокаров в стране.

      Частью регионов рассматривается возможность уменьшения суммы платежа за авто, использующие в качестве топлива газ. Этот вид топлива делает автомобиль более экологически чистым, а, значит, способствует защите окружающей среды.

      Транспортный налог в 2020 году в большинстве регионов страны повысится. Процент индексация определяется местными властями. В некоторых субъектах могут быть введены дополнительные платежи. Продолжающиеся споры о введении экологического сбора, изменение порядка его начисления, оплаты не нашли воплощения в законодательных актах.

      Из видео, узнайте, как определяется сумма транспортного налога в России, и как правильно произвести его расчет:

      О льготах для электромобилей:

      Добрый день, уважаемый читатель.

      Сегодня речь пойдет о том, как рассчитать транспортный налог для любого автомобиля.

      Некоторые автовладельцы могут поставить под сомнение саму идею расчета налога, сославшись на то, что налоговая инспекция итак присылает квитанции на уплату транспортного налога, поэтому самому сидеть с калькулятором – занятие бесполезное.

      На самом деле это не так. Информация о том, как рассчитать транспортный налог, может пригодиться Вам при покупке нового автомобиля. Согласитесь, лучше заранее знать, сколько будет стоить содержание Вашего автомобиля впоследствии.

      Кроме того, в некоторых случаях бывает полезно проверить, правильно ли налоговая составила квитанцию для оплаты. Ведь ошибки в начисление налога встречаются довольно часто.

      Особенности уплаты транспортного налога в 2019 году

      Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

      1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах – 11 месяцев).

      Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2019 году.

      Срок уплаты налога – 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

      Например, в 2019 году 1 декабря – суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

      2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

      2. Не являются объектом налогообложения:
      .
      2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
      .
      5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

      6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

      7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

      3. Размер транспортного налога зависит от:

    • мощности автомобиля,
    • региона, где автомобиль зарегистрирован,
    • от возраста транспортного средства.
    • Итак, для расчета размера транспортного налога в 2019 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

      Депутаты хотят изменить принцип начисления транспортного налога в 2019 году: если Государственная дума одобрит новый законопроект, то размер такого платежа будет рассчитываться по новой схеме, где будет учитываться текущая стоимость топлива. Если в ближайшее время документ будет принят, то изменения вступят в силу с 1 января следующего года. А если решение этого вопроса будет отложено на более поздний срок, размер такого налога будет рассчитываться по старой схеме и в соответствии с действующими ставками.

      Вопрос о целесообразности внесения изменений в действующий закон не раз поднимался на заседаниях правительства. И не исключено, что в рамках налоговой реформы, которая запланирована на следующий год, действующие ставки будут изменены, а также упразднен используемый порядок расчета размера обязательных платежей в государственную казну.

      Несмотря на то, что в правительстве пока не комментируют, когда будут приняты все необходимые поправки в закон, по мнению экспертов, гражданам стоит готовиться к так называемому «экологическому сбору», который может прийти на смену транспортному. Но это сразу же спровоцирует рост цен на заправках, так как такой налог будет оплачиваться водителями при покупке автомобильного топлива. Таким образом, расходы граждан, которые часто пользуются личным транспортом для поездок, существенно вырастут. В аналогичной ситуации окажутся и собственники неэкологичных автомобилей, которым тоже придется платить большую сумму сбора.

      Еще один возможный вариант – это сохранение транспортного налога не только в 2019, но и в 2019 году. При этом предполагается, что в схему его расчета будут внесены изменения, в соответствии с которыми будет учитываться не мощность мотора, а пробег автомобиля. Кроме того, в следующем году вступает в силу закон, который разрешает субъектам РФ вводить региональные льготы по оплате налогов на движимое имущество, чем могут воспользоваться граждане, которые являются льготниками.

      Если депутаты не успеют принять поправки в закон, регулирующий порядок налогообложения российских граждан, то в 2019 году транспортный сбор будет рассчитываться по старой схеме. Чтобы узнать, сколько платить в государственную казну, достаточно располагать информацией о мощности мотора и размере текущей ставки (в разных регионах РФ такой параметр может существенно отличаться).

      Если исходить из действующих нормативно-правовых актов, налогоплательщику также придется принять во внимание, что:

    • в 2019 году владельцам двигателей мощностью 400-500 л. с. необходимо будет заплатить по 1354 руб. с каждой «лошадиной силы» (в 2019 году этот показатель составлял 1260 руб.);
    • если стоимость автомобиля превышает 5 млн. руб., то при расчете должен учитываться корректирующий коэффициент 2,0;
    • если стоимость автомобиля более 3 млн. руб., то размер сбора будет напрямую зависеть от его цены. Для авто, возраст которых не превышает 3-5 лет, при расчетах используется коэффициент 1,1;
    • в следующем году акцизные ставки будут существенно увеличены. В первую очередь это коснется собственников автомобилей с двигателями мощностью более 500 л. с. Им придется заплатить по 1354 руб. за каждую «лошадиную силу» (в 2019 году этот параметр составлял 1302 руб.).
    • В действующем законе предусмотрены льготы по уплате транспортного сбора для отдельных категорий граждан. В частности, от такой обязанности освобождены владельцы:

    • моторных плавательных средств, если мощность двигателя не превышает 5 л. с., и плавсредств промышленного характера;
    • автомобилей, которые были предоставлены в рамках специализированных социальных программ, при условии, что мощность двигателя не более 100 л. с.;
    • автотранспорта, числящегося в угоне;
    • транспортных средств, используемых для сельскохозяйственных работ.
    • Региональные власти могут дополнительно освободить от уплаты транспортного налога на 2019 год:

    • опекунов или родителей многодетных семей;
    • родителей детей-инвалидов (на одно транспортное средство мощностью до 150 л. с.);
    • владельцев электромобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. и т. д.
    • Электромобиль Smart Fortwo

      Судя по последним новостям, правительство РФ на период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2024 года хочет полностью освободить от уплаты налога владельцев электромобилей (после 5-ти летней отсрочки оплата будет производиться в полном объеме). С этой целью в Государственную думу внесен на рассмотрение законопроект, предусматривающий введение такого нововведения. Это должно стимулировать россиян чаще отказываться от автомобилей, которые загрязняют окружающую среду, в пользу электрокаров, что подстегнет развитие такого рынка в РФ. На данный момент более 35% электромобилей зарегистрированы в Москве, где действует региональная льгота по уплате транспортного сбора. Но если это условие будет распространяться на все регионы РФ, количество таких автомобилей может существенно увеличиться.

      Транспортный налог (ТН) – это налог, предназначенный для возмещения вредного влияния транспортных средств на дорожные покрытия и окружающую среду. Он регламентируется как 28 главой Налогового Кодекса Российской Федерации (при федеральных рассчетах), так законодательными актами, принимаемыми в каждом отдельном регионе (при региональных рассчетах). Принятые регионами законодательные акты влияют на ставку налогу, поряд и сроки оплаты и так далее.

      Рассмотрим подробнее информацию по налоговым ставкам на автомобильный транспорт, которые будут действовать в 2019 году.

      По нашему налоговому законодательству рассматриаемые ставки подразделяются на федеральные (они устанавливаются в качестве базовых на федеральном уровне) и региональные (они устанавливаются в каждом отдельном регионе). Налогоплательщикам следует опираться при оплате данного вида налогового сбора на тариф, установленный в регионе (региональную ставку). Если в регионе они не установлены, то налогоплательщику следует руководствоваться федеральными значениями. Стоит отметить, что федеральные значения регламентированы статьей 361 Налогового Кодекса Российской Федерации.

      Таблица. Ставки транспортного налога 2019 по регионам России (в рублях за 1 лошадиную силу)

      59,5-61,2 ; 53,2-55,4 ; 48,1-50,4

      Информация представлена на основании опубликованных Минпромторгом данных.

      Согласно статье 358 (пункт 1) НК Российской Федерации данным видом налогового сбора облагаются не только автомашины, но и катера, самолёты и так далее. Налоговый сбор начисляется физическим или юридическим лицам, на которые зарегистировано транспортное средство.

      Региональное правительство имеет право увеличить или уменьшить федеральное значение транспортного налого в несколько раз, но согласно законодательству не более чем в 10 раз. Региональные значения могут различаться в зависимости от экологичности ТС и от его года выпуска.

      При расчёте транспортного сбора в качестве основы вычисления берётся мощность движка ТС. Приведём пример. Если движок легковушки имеет 100 л.с. и к нему применяется ставка 2,5 руб., то собственник данного ТС должен будет заплатить:
      100 л.с. * 2,5 рублей = 2500 рублей.

      Согласно статье 362 (пункт 2) НК РФ собственники автомобилей, имеющих высокую стоимость (более 3 млн. рублей), должны платить транспортный налог с некоторым повышающим коэффициентом. При этом в расчете учитывается год производства автомашины. Весь перечень дорогих автомобилей обычно публикуется на официальном сайте Минпромторга.

      Калькулятор транспортный налог за 2019 год для физических лиц

      Транспортный налог в 2019 году будет кардинально пересмотрен и, главное, будет изменен принцип начисления этого налога. Государственная дума рассматривает законопроект, предусматривающий привязку транспортного налога к стоимости топлива. Практическое внедрение изменений в законодательстве планируется с 1 января 2019 года. В настоящее время, начисление транспортного налога производится отдельной статьей, за которой неусыпно следит налоговая служба Российской Федерации.

      С 1 января 2019 года правительство готовит серьезные изменения в налоговом законодательстве России, предусматривающие привязку ставки транспортного налога (для юридических лиц) не к мощности двигателя (как сейчас), а к пробегу автомобиля. Уплату налога на автомобиль хотят включить в стоимость топлива и сделать ее прозрачной для автолюбителей. Это значит, что с 2019 года налоговая служба перестанет начислять всем автовладельцам транспортный налог, но стоимость бензина вынужденно повысится. Соответственно, сумма, уплачиваемая в бюджет страны, увеличится для тех, кто ездит на автомобиле много и часто, и снизится для тех, чья машина пылится в гараже и не эксплуатируется.

      Стоит также напомнить, что на протяжении последних лет действует закон, по которому российские автовладельцы обязаны самостоятельно уведомлять фискальную службу о факте приобретения машины. Если умолчать об этом, то можно нарваться на штраф (20% от сбора). Не спешите радоваться, если на ваш адрес не отправляют фискальные квитанции – факт неполучения этой бумаги не освобождает вас от необходимости рассчитаться с государством!

      В действующем законодательстве прописано, что уплату транспортного сбора нужно совершить до конца следующего календарного периода, поэтому в 2019 году не забудьте оплатить налог, начисленный за 2019 год, а в 2020 придется заплатить сумму за пользование транспортом в 2019 году. Подход к процедуре оплаты отличается для владельцев легковых и грузовых авто – первые вносят необходимую сумму раз в год, а вторые – перечисляют деньги раз в квартал.

      В целях сокращения налоговой нагрузки для определённых категорий автовладельцев предусмотрены льготы. Однако чтобы воспользоваться предоставленным законом правом недостаточно просто знать о нём. Налогоплательщик должен самостоятельно направить в налоговый орган заявление на получение льгот с приложением подтверждающих документов. Для этого необязательно обращаться в территориальное отделение ФНС, документы можно предоставить в любую налоговую инспекцию России.

      Коэффициент владения имуществом, в том числе транспортом, рассчитывается как отношение числа полных месяцев владения к количеству календарных месяцев соответствующего налогового периода. При этом месяц регистрации и месяц снятия с учёта принимаются за полные месяцы.

      Транспортный налог 2019 сроки уплаты для физических и юридических лиц

      По НК транспортный сбор платят все без исключения физические лица, у которых есть в собственности автомобиль, и все юридические, то есть представители бизнеса. Правда, на сейчас есть утвержденный список тех объектов, за которые платить нужно, а за которые не нужно. И далее список таких транспортных объектов.

      Транспортный налог 2017, 2019 — 2019 онлайн калькулятор расчета по РФ

      Наш онлайн калькулятор транспортного налога на автомобиль 2017 — 2019 года может рассчитать его быстро и точно, поскольку из региональных Налоговых инспекций после апреля текущего года всем владельцам транспортных средств и другой самоходной техники приходят уведомления об уплате транспортного налога.

      Используя наш калькулятор легко рассчитать онлайн транспортный налог 2019 для любого транспортного средства, например, автомобиля, мотоцикла, грузовиков, автобусов, моторных лодок и т.д. Онлайн калькулятор транспортного налога рассчитает его за 2017, 2019 и 2019 года.

      Транспортный налог в 2019 году: ставки для физических и юридических лиц, свежие новости

      Не существует какой-то единой даты для уплаты. Для каждой группы населения в НК прописаны разные сроки. Например, юридические лица обязаны уплатить сумму налогового сбора не позднее 1-го февраля. Данная категория плательщиков вносит в бюджет дополнительно авансовый платеж.

      Правительство пошло на уступки с целью уменьшить финансовую нагрузку на население и освободила водителей грузового транспорта от уплаты налога (во владении которых находятся крупногабаритные транспортные средства, а именно грузовики с массой более 12 тонн. Эта поправка касается и сельского транспорта).

      На сегодняшний день регионы самостоятельно принимают решения относительно предоставления льгот в отношении движимого имущества организаций. Законы, которые примут в этом году, будут регулировать предоставление либо непредоставление таких льгот с 2019 года.

      В различных регионах сумма налога может зависеть от категории автомобилей, их вместимости, мощности, экологического класса и возраста авто. Кроме того, учитываются особые повышающие коэффициенты, которые устанавливаются для дорогостоящих автомобилей. Также при расчетах берется во внимание период владения транспортным средством.

      Уплата транспортного налога физическими лицами в 2019 году

      Стоит помнить, что применительно к автомобилям и другим самоходным машинам транспортный налог рассчитывается по каждой лошадиной силы двигателя в зависимости от его объема. Однако это еще не все. Существует еще определенный повышающий коэффициент, величина которого зависит от возраста автомобиля и его стоимости. Каждый желающий может увидеть соответствующие цифры в статье 362 НК РФ. Например, если цена машины составляет от 15 миллионов рублей, то исходная сумма налога увеличивается в 3 раза.

      В Налоговом кодексе перечень льготных категорий в отношении плательщиков транспортного налога не указывается. В этом вопросе инициатива полностью отдана в руки местных властей. При этом некоторые категории граждан могут как не платить налог вообще, так и вносить его в значительно меньших размерах.

      Калькулятор транспортного налога для физ лиц в Москве в 2019 году

      • Герои СССР, РФ, физлица, удостоенные ордена Славы 3-х степеней;
      • ветераны, а также инвалиды ВОВ, боевых действий;
      • инвалиды, в отношении которых установлена 1-я и 2-я группа;
      • узники, не достигшие 18 лет на момент их содержания в фашистских концлагерях и гетто во время 2-й Мировой войны;
      • 1 из родителей, опекун над ребенком, признанным инвалидом;
      • граждане, на которых зарегистрирован легковой автомобиль, мощность которого не превышает значения в 70 л. с.;
      • 1 из родителей в семье с множеством детей;
      • физлица, имеющие правомочие на получение социальной поддержки согласно Закону РФ от 15 мая 1991 года № 1244-1 “О социальной…”;
      • граждане, которые перенесли лучевую болезнь или стали инвалидами в ходе работ с ядерным вооружением или космической техникой;
      • 1 из опекунов инвалида с детства, который был признан в судебном порядке недееспособным;
      • испытатели ядерного оружия в составе групп особого риска.
      • ожидание плательщиком ТН налогового уведомления по единой форме КНД 1165025, утвержденной Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 7 сентября 2016 “Об утверждении…”, высылаемого налоговиками в срок до 1 ноября года, следующего за расчетным периодом;
      • если налогоплательщик имеет персональный кабинет на сайте ФНС, то самостоятельная проверка наличия налогового уведомления в электронном виде и его распечатка, при необходимости;
      • проверка правильности исчисления суммы ТН путем сверки значений, предоставленных онлайн-калькулятором, и имеющихся в уведомлении;
      • выбор способа оплаты – через кассу банка или банкомат по индексу документа, Сбербанк-Онлайн, безналичная оплата через персональный кабинет налогоплательщика и др.;
      • проверка, что платеж поступил – для этого нужно зайти на Госуслуги после 1 декабря года, который идет за расчетным периодом, и воспользоваться услугой “Получение справки об исполнении обязанности по уплате налогов…”.
      • Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на автомобиль в 2019 году

      • признаны пострадавшими от радиации вследствие аварии на ЧАЭС;
      • являются пенсионерами по законодательству о страховых, трудовых пенсиях или же получают социальную пенсию;
      • являются людьми с ограниченными возможностями;
      • являются пенсионерами по законодательству о пенсиях для военнослужащих, работников силовых структур — при достижении возраста 60 лет для мужчин, 55 лет — для женщин.
        1. весельные, а также моторизированные лодки, мощность которых не превышает 5 лошадиных сил;
        2. легковые машины, которые приспособлены для использования гражданами с ограниченными возможностями;
        3. легковые машины, которые приобретены при содействии органов соцзащиты при условии, что мощность установленного на них двигателя не превышает 100 лошадиных сил;
        4. промысловые суда.

        Транспортный налог в 2019 году в Москве – для пенсионеров льготы есть или нет

        В электронных СМИ до сих пор активно распространяется новость о том, что транспортный налог отменили и его можно не платить. Это фейк и провокация, никакого акта, отменившего обязательный к уплате сбор, принято не было. С 1 января 2019 года были списаны старые долги, скопившиеся на начало 2015 года. Это и понятно, ведь общий срок исковой давности исчерпан.

        Также местное законодательство вправе предусмотреть категории льготников. В Москве действует свой закон «О транспортном налоге» № 33 от 09.07.2008. В него регулярно вносятся изменения, и на текущий момент действует редакция от 29.11.2017, введенная законом города № 45. Акт по объему не большой и содержит всего 5 статей, первая и пятая из которых — общие и вступительные положения. Прочие части стоит изучить пристально.

        Воспользуйтесь персональным календарем бухгалтера от программы БухСофт. Узнайте актуальные сроки сдачи отчетности, перечисления налогов и страховых взносов, а также выплат работникам. Вы можете сформировать календарь для себя. Тогда программа пришлет напоминания о важных датах на адрес вашей электронной почты. Попробуйте бесплатно:

      • автомобили, предназначенные для использования инвалидами и имеющие для этого специальное оборудование;
      • автомобили полученные или приобретенные через отделы соцзащиты населения, мощность двигателя которых до 100л. с. (до 73,55 кВт);
      • специальные автомобили для сельхозработ, тракторы, комбайны, которые зарегистрированы на сельхозпроизводителей и используемые ими для производства и перевозки сельхозпродукции;
      • ТС в розыске, если факт их угона или кражи подтвержден документально через уполномоченные госорганы;
      • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медслужбы;
      • суда из Российского международного реестра судов;
      • весельные лодки;
      • моторные лодки, мощность двигателя которых не превышает 5 л. с.;
      • другие ТС (см. ст. 358 НК РФ).
      • Калькулятор транспортный налог в нижегородской области в 2019 году

        Ставки транспортного налога в России регулируются государством и являются фиксированной величиной, уплачиваемой автолюбителем вне зависимости от того, насколько активно эксплуатируется его автомобиль. То есть, даже если ваша машина находится круглый год в отапливаемом гараже, а вы ходите на работу пешком, то платить транспортный налог все-равно придется. Несправедливость такого уравнительного подхода ко всем автолюбителям уже несколько лет обсуждается Государственной думой и в 2019 году мы станем свидетелями того, как из-под пера законотворцев родится новый подзаконный акт, регулирующий взимание транспортного налога.

        Транспортный налог в Нижегородской области в 2019-2019 г

        Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2019 г. , а за 2019 год — до 1 декабря 2020 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

        Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Нижегородской области на 2019-2019 г. установлены Законом Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующим в 2019 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Нижний Новгород. Крупные города и населенные пункты:. Дзержинск, Арзамас, Саров, Бор, Кстово, Павлово, Выкса, Балахна, Заволжье, Богородск, Кулебаки, Городец, Семёнов, Лысково, Сергач, Шахунья, Навашино, Лукоянов, Первомайск, Урень, Чкаловск, Ворсма, Володарск, Шатки, Ардатов.

        Оформление льгот пенсионерам Нижегородской области в 2019 году

        Льготы пенсионерам в Нижегородской области в 2019 году представляют собой форму государственной поддержки указанной категории граждан. Регулирование данного вопроса осуществляется сразу на двух уровнях: федеральном и региональном, что повышает гарантии получения льгот и пособий пенсионерами. Льготы пенсионерам в Нижегородской области выражаются в налоговой и социальной форме. Их реализация возможна совместно, если пенсионер имеет право сразу на несколько субсидий.

        1. Компенсацию расходов на коммуналку. Скидка составляет пятьдесят процентов от суммы оплаты. Распространяется данная льгота на такие ресурсы, как газ, электричество, вода, отопление и так далее.
        2. Скидки на проезд в общественном транспорте. Это относится к любому виду средств передвижения, а применяться послабление будет независимо от места проживания пенсионера.
        3. Бесплатное медицинское обслуживание. Эта льгота распространяется не на всех пенсионеров, а только на тех, кто достиг возраста восьмидесяти лет. Остальные имеют скидки.
        4. Выдача лекарств. При наличии тяжелых заболеваний, медицинских документов, подтверждающих это, и пенсионного удостоверения, жители области смогут получить необходимые препараты на лечение.
        5. Дополнительный отпуск. Такая льгота предоставляется только тем пенсионерам, которые продолжают работать.
        6. О том, что транспортный налог в 2019 году останется обязательным для россиян, известно давно. Однако сейчас регионы вносят свои поправки в местные законодательства, которые позволят отдельным категориям населения экономить до 50% от установленных сумм сборов.

          Соответствующие документы уже поступили в парламент области. Согласно им, льгота составит 50% от установленной в регионе ставки налога. Также планируется, что действие нового закона распространится и на индивидуальных предпринимателей, но с временным ограничением – до пяти лет.

          Окончательная сумма налога имеет прямую зависимость от постановления, изданного местной администрацией. Например, сумма налога на автомобиль с двигателем мощностью 100 «лошадок» для автовладельцев, зарегистрированных в разных регионах РФ, будет исчисляться такими показателями:

          Кстати, несмотря на то, что в просторечии этот налог часто называют сбором с машин, ему подвержены практически все виды транспорта с двигателем. Заплатить налог нужно не только владельцам автомобиля – мотоциклистам, яхтсменам, владельцам квадроциклов, моторных лодок, автобусов, снегоходов и т.д. также придется рассчитаться с бюджетом. Единственное исключение — те, у кого транспортное средство попадает в одну из льготных категорий. Например, по действующим нормативам от взимания транспортного налога освобождаются:

          Уплата транспортного налога 2019 года в Свердловской области

          В связи с тем, что окончательную сумму налога рассчитывают исходя из категории и марки транспортного средства, из мощности, налоговые органы рекомендуют использовать калькулятор. Наиболее грамотный расчет достигается умножением мощности машины на ставку налога (учитываются повышающийся коэффициент на дорогостоящие автомобили).

          Для всех субъектов Федерации определены относительно невысокие общие ставки. Однако в законодательстве имеется одно небольшое дополнение — каждый регион может установить свою ставку, но она превышать общероссийскую ставку более, чем в десять раз, не должна. Для многих граждан это неудобно.

          Калькулятор транспортный налог в нижегородской области в 2019 году

          В этой статье рассмотрим ставки, сроки, льготы транспортного налога в Нижнем Новгороде и Нижегородской области. Ставки транспортного налога в каждом субъекте РФ устанавливаются индивидуально и могут отличаться максимум в 10 раз (в большую либо меньшую сторону). Таким образом, предупреждаются попытки установить чрезмерно высокие налоги.

          Самостоятельно сделать расчет налогового платежа за автомобиль или другую технику в Нижегородской области можно, воспользовавшись данным калькулятором. Если организации (юридические лица) производят эти действия самостоятельно, то для граждан все расчеты делает налоговая инспекция.

          Транспортный налог в 2019-2019 годах для юридических лиц

          Налогоплательщики-юрлица в отличие от физлиц должны самостоятельно рассчитывать налог и отчитываться по нему в ИФНС путем подачи деклараций. Налоговые декларации по транспортному налогу подаются не позднее 1 рабочего дня февраля того года, который следует за отчетным. Если в регионе принято решение об уплате авансовых платежей, то в течение года ежеквартально платятся такие платежи, но расчеты по ним в ИФНС не подаются. Суммы авансов учитывают при определении величины налога, подлежащего уплате по окончании налогового периода.

          Оформление транспортного налога в Нижегородской области в 2019 году

        7. для населения области до 1.12.2019 года за предыдущий год;
        8. для юридических лиц до 15 апреля следующего после отчетного года. Период оплаты по авансовым платежам по сбору – не позже конечного числа месяца после периода отчета, то есть за 1 квартал – до 30.04, за 2 квартал – до 31.07, за 3 квартал – до 31.10.
        9. период владения транспортным средством (ТС). В случае если ТС было приобретено на протяжении года, то сбор начисляется только за промежуток владения им на правах собственности;
        10. расчетной базой для госпошлины является мощность двигателя ТС (лошадиные силы);
        11. при рыночной стоимости ТС свыше 3 миллионов рублей для расчета транспортного сбора будет применен повышающий коэффициент, на его величину также повлияет год выпуска ТС;
        12. налоговая ставка, как самый важный фактор для расчета суммы сбора.
        13. В свою очередь, в региональных же законах могут быть прописаны льготы по транспортному налогу для различных категорий налогоплательщиков, в том числе пенсионеров. Данные льготы могут очень сильно разниться при сопоставлении норм права, принятых в разных регионах РФ.

          Транспортный налог российские пенсионеры уплачивают в соответствии со ставками, которые устанавливаются, в свою очередь, на уровне регионального законодательства — но при ориентировании на показатели, определенные в Налоговом Кодексе, а также с учетом ограничений, зафиксированных в НК РФ.

          Как рассчитывается ставка транспортного налога в зависимости от региона и почему

          Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.

          С 2013 года компании были освобождены от необходимости уплаты налога на движимое имущество организаций, но с 2015 года налог не платится только на имущество, относящееся к первым двум амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, оплачивать надо оба налога.

          По поводу же юридических лиц, то здесь все неоднозначно. Разные компании по-разному платят налог, в разный период. Это связано с тем, что для юридических лиц региональные власти имеют право изменять срок уплаты, в том числе и в зависимости от масштабов деятельности. Но предельный срок уплаты не может быть позже, чем 1 февраля года, следующего за налоговым годом.

          Многие собственники транспортного средства пытаются рассчитать свое обязательство самостоятельно. В этом нет ничего плохого, поскольку в Фискальной налоговой службе работают также люди и они могут ошибаться. Есть много специальных транспортных калькуляторов, которые за счет введения в них информации, рассчитывают размер налога.

          Здравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

          Читайте так же:  Вычет страховых взносов ЮЛ и ИП по УСН, ЕНВД и патенту в 2019 году: удобная таблица. Налоговый вычет при ип на усн
  • admin