Ваня в РФ работает на ЕС: как платить налоги. Патент для переводчика

Содержание:

Ваня в РФ работает на ЕС: как платить налоги?

Долго искал на разных форумах, но не нашёл ничего толкового. Вся надежда на вас.

Ваня — гражданин РФ . Европейская компания предложила ему по официальному договору удаленно переводить документы на русский язык. Из гонораров заказчик будет удерживать налог на доходы и уплачивать в своей стране вместе с пенсионными взносами.

Но поскольку Ваня находится в России больше 183 дней в году, он — налоговый резидент РФ и должен делиться с родиной. Получается двойное налогообложение.

Как Ване избежать этого?

Если зарегистрировать ИП , то можно ли будет платить налоги только в РФ ? И что выгоднее: применять УСН и отдавать 6% от доходов либо купить патент? Какую отчетность сдавать в российскую налоговую? И не станет ли она особенно пристально приглядываться к бизнесу из-за платежей в иностранной валюте?

Иван, регистрировать ИП стоит, если иностранная компания не захочет исполнять требования договора об избежании двойного налогообложения, который наверняка есть. Если заказчик готов его соблюдать, выгоднее оставаться обычным человеком и платить только российский НДФЛ .

Договоры об избежании двойного налогообложения и доходы от работы по найму

Документы об избежании двойного налогообложения, которые подписывает Россия, могут называться по-разному: договор, конвенция, соглашение. Но суть одна — сделать так, чтобы фирмы и обычные люди не вносили одинаковые налоги на родине и за границей.

Применительно к физлицам договоренности действуют только для налогов с доходов и налогов на имущество. Но последние нас не интересуют.

У договоров обычно стандартные тексты, меняются только страны в названии. Особенно когда речь о доходах от работы по найму, как в вашем случае. По большинству соглашений такие выплаты могут облагаться налогом в иностранном государстве, только если человек выполняет работу на его территории. Пример — ст. 15 Соглашения России с Германией.

Но вы будете заниматься переводами в РФ . Следовательно, зарубежный заказчик не должен удерживать налог из гонораров.

Однако соблюдение договора полностью на совести иностранного заказчика. Если ему проще удержать налог и забыть, вы не сможете помешать. Потом вы вправе будете подать на компанию в суд ее страны. Но сомнительно, что издержки покроют выгоду.

Договоры об избежании не регулируют пенсионные взносы и прочие социальные отчисления. Если законодательство государства фирмы-заказчика обязывает платить, она будет платить. Правда, обычно пенсионные взносы не уменьшают сумму к выплате на руки, работодатели платят их из своего кармана.

И последнее. ИП на упрощенной системе налогообложения ( УСН ) или патентной системе налогообложения ( ПСН ) в принципе не может пользоваться договорами. В любом случае придется платить и за рубежом, и в РФ . Потому, если иностранный заказчик готов соблюдать договор, вам невыгодно становиться ИП .

Если иностранный заказчик готов соблюдать договор

Чтобы иностранная компания — источник выплаты — не удерживала налог с ваших доходов, ей нужно убедиться в вашем статусе. Для этого получите в ФНС документ — подтверждение.

Если у вас есть личный кабинет на сайте службы, то сделайте это через интерактивный сервис. Заполните заявление и, если хотите, приложите к нему бумаги, доказывающие ваши 183 дня в РФ . Например, копии внутреннего и заграничного паспортов.

Документ ФНС о статусе резидента РФ будет без печати, подписи и на русском языке. Это нормально. Главное — уникальный код для проверки подлинности бумаги на сайте службы. Действует документ до конца календарного года выдачи.

Затем спросите иностранного заказчика, нужно ли сделать нотариальный перевод бумаги или достаточно вашего.

Ставить на документы апостиль — отметку, которая подтверждает, что бумагу выдал уполномоченный российский госорган, не нужно, потому что на ней нет печати и подписи, подлинность которых свидетельствует апостиль.

В финале договоритесь с заказчиком о том, как передать документ: нужен ли оригинал и перевод обычной почтой или хватит копии по электронной. Учитывая, что печати и подписи на бумаге нет, способы равнозначны. Но мало ли.

Получив документ, иностранная компания не будет удерживать налог из ваших доходов от работы по найму. А вам предстоит заплатить российский НДФЛ и отчитаться по нему.

Если иностранный заказчик не соблюдает договор об избежании двойного налогообложения

В такой ситуации вам нужно выбрать между УСН и патентом.

Если заказчику проще удержать налог из вашего дохода без оглядки на договор, это не освободит вас от уплаты российского НДФЛ по ставке 13% от той же суммы. А вот со статусом ИП на УСН или ПСН это обойдётся дешевле.

Только учтите: какой бы режим вы ни предпочли, придется платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование просто по факту регистрации ИП . За 2019 год — 32 385 рублей. Плюс ещё 1% в Пенсионный фонд от величины превышения годовых доходов над суммой 300 000 рублей.

Выбирать между упрощенкой и патентом придется, если субъект РФ , в котором вы работаете, принял закон о ПСН . Если нет, о патенте забудьте.

Если регион принял закон о ПСН , посмотрите, есть ли у вас право на налоговые каникулы. То же самое проверьте в законе субъекта о каникулах для УСН . Каникулы — возможность не платить налог в течение двух лет, считая с года регистрации нового ИП .

Дальше понятно — выгоден режим с каникулами. А если они и для ПСН , и для УСН , берите патент — по нему не надо сдавать декларацию.

Например, в Москве для предпринимателей-переводчиков на ПСН налоговые каникулы есть, а на УСН — нет. Значит, и мук выбора нет — только патент.

При отсутствии каникул придется считать, что выгоднее. Мы сделаем это грубо, поскольку не знаем, в каком регионе вы работаете, установил ли регион пониженные налоговые ставки для ПСН или УСН , не знаем, сколько вы планируете получить от иностранного заказчика за год, в каком месяце года станете ИП и многое другое.

Выбор ИП между УСН и патентом: числовой пример

Переводчик Ваня стал ИП в январе 2019 года и запланировал заработать к 31 декабря 1 миллион рублей. При любом налоговом режиме ему придется заплатить за 2019 год 32 385 Р фиксированных страховых взносов.

По закону субъекта РФ о ПСН , потенциальный годовой доход переводчика Вани — 800 000 Р . Стоимость патента на 12 месяцев — 6% от потенциального дохода за год, то есть 48 000 Р (800 000 Р ? 6%).

Потенциальный доход Вани больше 300 000 Р . Значит дополнительно ему придется заплатить 5000 Р пенсионных взносов ((800 000 Р — 300 000 Р ) ? 1%).

Итого за 2019 год Ване с патентом нужно отдать государству 85 385 Р (48 000 Р + 32 385 Р + 5000 Р ).

При работе на УСН с объектом «доходы» Ваня исчислит налог по ставке 6% от фактических доходов, что даст 60 000 Р (1 000 000 Р ? 6%). Дополнительные пенсионные взносы он также исчисляет от фактических доходов, результат — 7000 Р ((1 000 000 Р — 300 000 Р ) ? 1%).

Общая сумма взносов — 39 385 Р (32 385 Р + 7000 Р ). Поскольку у Вани нет работников, он может уменьшить исчисленный налог при УСН на все взносы — до 20 615 Р (60 000 Р — 39 385 Р ).

Всего за 2019 год Ване на «доходной» УСН надо перечислить в бюджет 60 000 Р (20 615 Р + 39 385 Р ).

Вывод — для переводчика Вани «доходная» УСН выгоднее ПСН на 25 385 Р (85 385 Р — 60 000 Р ).

Доходы ИП в валюте и повышенное внимание налоговой

Никакого повышенного внимания к вам не будет. Платежи из-за границы — рутина для огромного числа предпринимателей и фирм, налоговики к этому давно привыкли.

Открывайте специальный валютный счет в банке, и вперед.

ИП Патент: какие налоги и обязательные платежи платить в 2019-м

Почему патентная система налогообложения так популярна? Да потому, что платить налоги на ПСН в 2019 году выгодно и просто. Здесь даже УСН придется подвинутся. Обо всем по порядку…

Патент — это документ, в котором государство подтверждает, что его получатель имеет право на определенные действия или защиту своих интересов. Например, есть патент на изобретение или патент для иностранцев, легально работающих в России. Свои патенты есть и в малом бизнесе. Их выдают индивидуальным предпринимателям, которые перешли работать на льготный налоговый режим — патентную систему налогообложения.

Патент ИП получают предприниматели, которые хотят несколько месяцев заниматься определенным видом деятельности. Патентная система налогообложения (ПСН) устанавливает строго ограниченный перечень направлений бизнеса, указанных в статье 346.43 НК РФ.

? На каждый вид деятельности надо оформлять свое отдельное разрешение. Например, индивидуальный предприниматель получил патент на перевозку, а теперь планирует открыть магазин. Уже выданный патент для этого не подходит, надо подавать новое заявление.

Но это еще не все. В каждом патенте указана территория, на которой он действует. Чаще всего, это конкретное муниципальное образование. Соответственно, если предприниматель имеет патент на магазин в одном городе, то для торговли в другом городе той же области или края ему надо оформить новый.

Исключение – несколько видов деятельности, для которых территорией патента будет весь субъект РФ:

  • Перевозка автомобильным транспортом грузов и пассажиров;
  • Развозная и разносная розничная торговля.
  • ? Также Минфин в своих письмах разъясняет, что для некоторых услуг, оказываемых дистанционно (разработка программного обеспечения, репетиторство, переводы, дизайн интерьера и др.), патент действует везде, даже за рубежом. В этом случае его надо оформлять по месту прописки предпринимателя.

    Мы так подробно разбираемся в этих особенностях, потому что они имеют прямое отношение к порядку расчета налога на ПСН. Советуем вам также посмотреть это видео, если вы ещё сомневаетесь в выборе патента.

    Патент для ИП имеет следующие ограничения:

  • Вид деятельности можно выбирать только из перечня статьи 346.43 НК РФ;
  • На каждое направление бизнеса оформляется свой патент;
  • Срок действия разрешения – от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года;
  • Территория действия, в большинстве случаев, ограничена одним муниципальным образованием.
  • Читайте так же:  Договор купли продажи дома земельный участок в аренде. Договор купли продажи дома земельный участок в аренде

    Но почему же при таких ограничениях этот налоговый режим популярен у предпринимателей? Потому что очень часто ИП на патенте платит намного меньше, чем на других системах налогообложения.

    Как считают налог на ПСН

    В большинстве случаев налоги платят с полученных доходов по принципу: заработал много – заплати больше налогов. А если доходов нет, то и платить налог не надо. Но на ПСН все не так.

    На патентной системе налогообложения налог платят не с реально полученных доходов, а с предполагаемых. Каждое муниципальное образование устанавливает годовую сумму дохода по определенному виду деятельности. Этот доход так и называется – потенциально возможный.

    Например, депутаты Московской городской Думы решили, что столичные переводчики зарабатывают в год 330 000 рублей дохода. Так это или нет, значения не имеет. Налог надо платить именно с этой предполагаемой и заранее установленной суммы. Налоговая ставка на ПСН составляет 6%, т.е. ИП на патенте, который живет в столице и занимается переводами, должен заплатить за год 19 880 рублей. Но можно оформить патент на месяц, тогда он будет стоить всего 1 650 рублей.

    Стоимость патента – это и есть налог, который платят на ПСН. Никаких других налогов платить не придется. За некоторыми исключениями, о которых мы расскажем дальше.

    ? Соответственно, чтобы принять решение о переходе на ПСН, надо предполагать, какой доход вы будете получать. Если он намного выше, чем потенциально возможный, то это будет выгодно. Если же нет, то лучше выбрать упрощенную систему, где налог считают от реально полученного дохода и есть возможность применить налоговые каникулы со ставкой 0%.

    Сколько стоит патент ИП

    Узнать потенциально возможный годовой доход по выбранному виду деятельности можно в нормативно-правовом акте (закон, решение, постановление) муниципального органа власти. Все эти акты есть на сайте ФНС, кроме того, можно обратиться по этому вопросу в налоговую инспекцию по месту действия патента или в экономический отдел местной администрации.

    Далее надо умножить потенциальный годовой доход на налоговую ставку в 6%, и вы узнаете, сколько придется заплатить в бюджет за один год работы в рамках ПСН.

    А можно воспользоваться калькулятором Федеральной налоговой службы, который сразу подсчитает сумму налога на месяц или на год. Для этого надо перейти на форму ввода данных и выбрать в ней:

  • Период использования;
  • Субъект РФ;
  • Муниципальное образование;
  • Вид деятельности;
  • Физический показатель (при необходимости), им может быть количество работников, площадь торгового зала или объекта общепита, грузоподъемность транспортного средства, количество посадочных мест и др.
  • Давайте проверим, сколько должен платить переводчик в небольшом городе, например, в г. Мценск Орловской области. Калькулятор рассчитает, что это всего 6 474 рублей в год, т.е. в 3 раза меньше, чем в Москве.

    Калькулятор также сообщает срок уплаты налога на ПСН:

  • Для патентов сроком до шести месяцев всю сумму надо заплатить до окончания его действия;
  • Для патентов, оформленных на срок от шести до двенадцати месяцев, налог платят по частям: 1/3 суммы не позже 90 дней с начала действия, остаток до окончания срока.
  • ? Обратите внимание: в периоде действия патента есть один нюанс, о котором знают не все предприниматели. Документ выдается на определенное количество месяцев, но в пределах одного календарного года. К примеру, начало его действия 10 сентября, а окончание – 9 декабря. Но на остаток декабря патент купить невозможно, потому что с 1 января начинается новый год. Получается, что на период до конца года ИП на ПСН должен прекратить деятельность или отчитываться в рамках другого налогового режима.

    Что еще надо платить на ПСН

    Итак, с основным налогом патентной системы мы разобрались. А какие налоги или другие платежи надо еще платить? Сначала про налоги. В общем случае индивидуальный предприниматель на ПСН освобожден от уплаты НДС и НДФЛ.

    Но с НДС не все так просто. Есть ряд ситуаций, когда налог на добавленную стоимость придется все-таки заплатить:

    • Ввоз товаров на территорию Российской Федерации;
    • Участие в договорах совместной деятельности, в доверительном управлении имуществом или концессионном соглашении;
    • Статус налогового агента по НДС (например, покупка или аренда недвижимости, принадлежащей муниципальному образованию, или приобретение у иностранного лица, не зарегистрированного в России, товаров для дальнейшей реализации).
    • Если в вашей деятельности предполагается что-то из указанного, возможно, вам лучше этот период поработать на ОСНО. Теперь про НДФЛ.

      НДФЛ — это налог общей системы налогообложения, на которой ИП оказывается, если не подавал заявление о переходе на специальный режим (в данном случае Уведомление на применение патента ИП). Но из-за нарушения правил ведения деятельности на ПСН тоже можно оказаться на общей системе помимо желания, т.е. «слететь с патента».

      Например, вы купили патент на розничную торговлю, но покупатель уговорил вас оформить продажу, как поставку. С соответствующим договором, доставкой товара партиями, счет-фактурой, оплатой безналом на расчетный счет. Когда налоговики обнаруживают признаки поставки, то считают такую продажу оптовой, а не розничной. А оптовая торговля на ПСН запрещена. Значит, выручка от такого покупателя будет облагаться НДФЛ и НДС в рамках общей системы.

      Кроме того, ИП, как физлицо, будет платить транспортный и земельный налог, если у него есть в собственности автомобиль или участок. Что касается налога на недвижимое имущество, то если предприниматель использует его в бизнесе, платить налог не надо. Исключение – если недвижимость относится к объектам, которое имеет оценку кадастровой стоимости. Уточнять эту информацию надо в своей налоговой инспекции.

      Остаются еще страховые взносы ИП за себя. Эти платежи для индивидуального предпринимателя обязательны на всех системах налогообложения. За полный 2019 год размер взносов составляет 36 238 рублей плюс 1% от потенциального годового дохода свыше 300 000 рублей.

      Например, переводчик из Москвы с годовым доходом в 330 000 рублей заплатит за себя 36 238 + (330 000 — 300 000) *1%) = 36 538 рублей. А ИП из Мценска не должен платить дополнительный 1%-ый взнос, потому что его потенциальный доход в 3 раза ниже.

      Если у предпринимателя есть работники, то в 2019 году он платит взносы за них по сниженным тарифам, т.е. только 20% на их пенсионное страхование. Исключение – розничная торговля, общепит и сдача недвижимости в аренду. Здесь за работников взносы платят на общих основаниях, т.е. не менее 30% от зарплаты и других выплат.

      Итак, какие же налоги платит ИП на патенте?

      Итак, что же платит ИП (патент, налоги и обязательные платежи 2019) на этом льготном режиме?

    • Стоимость патента на выбранное количество месяцев — рассчитывается на калькуляторе ФНС.
    • Страховые взносы за себя — на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
    • Страховые взносы за работников с 2019 года взносы платят на общих основаниях, т.е. не менее 30% от зарплаты и других выплат (раньше ИП на ПСН платили взносы за работников по льготным тарифам).
    • НДС и НДФЛ (при необходимости), а также налог на имущество, земельный, транспортный — только при наличии объекта налогообложения или ситуации, при которой эта обязанность устанавливается законом.
    • ? И последний совет. ПСН – это единственная система налогообложения, на которой уплаченные страховые взносы не уменьшают рассчитанный налог. В результате ИП может сделать неверный вывод о бюджетной нагрузке, сравнивая только налоговые платежи на патентной и, например, упрощенной системе.

      Для расчета общей суммы платежей на ПСН надо складывать стоимость патента и суммы страховых взносов. А на УСН Доходы, а также ЕНВД, рассчитанный налог уменьшается на уплаченные взносы. На УСН Доходы минус расходы и ОСНО взносы тоже учитываются, но по-другому – уменьшая налоговую базу, т.е. сумму, с которой рассчитывают налог.

      Прежде чем принимать окончательное решение о выборе налогового режима, рекомендуем перед оформлением патента проконсультироваться с хорошим бухгалтером.

      Теперь вы знаете, какие налоги и обязательные платежи платить ИП на патенте. Задавайте свои вопросы в форме для комментариев ниже: мы не тянем с ответом! Также подписывайтесь на нашу рассылку: отправляем анонс каждой новой статьи про ИП на вашу почту!

      Бухгалтерские услуги на патенте

      Предприниматель при ведении коммерческой деятельности обязан вести учет и оплачивать в пользу государства налоговые отчисления. Для этого выбирается режим, на основании которого и рассчитывается размер выплат. В нашей статье мы расскажем о патенте, его стоимости и особенностях применения.

      Кто имеет право применять патентную систему

      Не для всех индивидуальных предпринимателей доступен выбор ПСН. Воспользоваться патентной системой налогообложения могут ИП, осуществляющие следующие виды деятельности:

    • Репетиторство, создание ПО, парикмахерские услуги.
    • Торговля в розницу в помещении площадью менее 50 квадратных метров.
    • Услуги по ремонту одежды и обуви.
    • Сдача недвижимости в аренду.
    • Услуги фотографа, переводчика.
    • Подробный список деятельности, при которой возможно использование патента, указан в статье 346.43 Налогового кодекса РФ. По законодательству ИП выбирает данный тип налогообложения на срок до одного года, подавая заявление в ФНС.

      Патентная система будет одобрена в нескольких случаях:

    • Выручка ИП за отчетный год составляет менее 64 млн рублей.
    • Исполняемые предпринимателем услуги входят в список разрешенных на патенте.
    • В штате заявителя трудоустроено менее 15 сотрудников.
    • Патент может быть приобретет предпринимателем только для одного вида деятельности. Выбранная система действительна на территории субъекта, в котором была оформлена. При смене сферы оказания услуг или переезде ИП следует получить новый патент.

      Сколько стоит патент

      Патентная система предусматривает фиксированные выплаты ИП в пользу государства вне зависимости от размера полученных доходов. Установленную сумму предприниматель обязан оплатить в течение срока действия налогового режима. При покупке патента на год треть его цены должна быть внесена в пользу государства в течение 90 дней с момента начала действия.

      Стоимость патентного налогообложения рассчитывается для ИП на основании возможных показателей годовых доходов. В каждом регионе для всех типов услуг устанавливаются показатели потенциальной прибыли. От размера возможного дохода предприниматель обязан уплатить 6%.

      Пример. Вы – предприниматель и выбираете патент для оказания парикмахерских услуг. Потенциальная прибыль установлена на уровне 700 тысяч рублей в год. Стоимость патента в таком случае составит 42 тысячи рублей. Размер налога может быть изменен, если присутствуют наемные работники или имеются другие факторы.

      При оказании услуг на ПСН не требуется уплачивать НДС, налог на имущество и НДФЛ. Однако, ИП должен внести средства в фонды пенсионного и медицинского страхования. В городе Москве размер выплат для ИП составляет чуть более 36 тысяч рублей в год.

      Отчетность ИП на ПСН

      Бухучет на патенте упрощен. При отсутствии наемных сотрудников предприниматель обязан вести журнал учета доходов и расходов, записывая в документ все полученные средства. Бухгалтерский документ прошивается, получает печать и действителен на протяжении срока действия патента. При закрытии отчётного периода заводится новая книга учета доходов и расходов.

      На стоимость налоговой системы размер доходов, указанный в отчетном журнале, не влияет. Цель ведения книги – передача государству статистики по получаемой прибыли для последующей корректировки цены патента. Если же у ИП трудоустроены сотрудники, то отчетности добавится.

    • Для ФНС: сведения о численности сотрудников, расчет страховых взносов, выписки 2 и 6-НДФЛ.
    • Для ФСС: сведения о взносах на травматизм для каждого работника.
    • Для ПФР: отчеты по страховым взносам и стаже трудоустроенных лиц.
    • Документация по деятельности ИП сдается контролирующим органам ежемесячно, поквартально и раз в год.

      Услуги для ИП по ведению отчетности на патенте

      Оказание услуг с применением ПСН имеет свои преимущества:

    • Уплачивается фиксированный размер налог без учета реального размера прибыли.
    • Не требуется вести детальный учет финансовых операций.
    • Можно приобрести несколько патентов и вести деятельность в разных субъектах РФ.
    • Допускается совмещение нескольких налоговых режимов, используя ПСН.
    • При превышении потенциального размера прибыли доплачивать налоги не требуется.
    • Наша компания оказывает бухгалтерские услуги предпринимателям, находящимся на патенте. Мы поможем:

    • Оформить патент на ведение деятельности.
    • Вести отчетность ИП с работниками и без.
    • Представлять интересы заявителя в контролирующих органах.
    • Мы оказываем услуги по комплексному бухгалтерскому обслуживанию в Москве: ведем и сдаем отчетные документы, анализируем финансовое состояние и урегулируем споры с налоговыми органами.

      Патент для ИП на 2019 год: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям

      Добрый день, уважаемые ИП!

      Начал собирать сводные данные по изменения для ИП на ПСН на 2019 год.

      Сразу подчеркну, что статья будет обновляться, по мере утверждения новых законов и прочих изменений для ПСН. А изменений будет много, особенно связанных с началом использования онлайн-касс ИП на ПСН.

      Поэтому, лучше сразу подпишитесь на новости блога, чтобы не пропустить важные изменения: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

      Важные обновления и хорошие новости:

      Знаю, что очень многие ИП на ПСН очень переживают по-поводу перехода на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года… Постоянно пишут в комментариях и задают вопросы по этому поводу. Поэтому, вынес эти две важные новости в самый верх статьи. Разумеется, основная тема статьи будет чуть ниже.

      Хорошая новость №1: Принят закон о налоговом вычете при покупке онлайн-кассы для ИП на ПСН. Общий размер вычета составит 18 000 рублей за каждую купленную кассу. Подробнее читайте в отдельной статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovyj-vychet-po-onlajn-kassam-2019-2019.html

      Хорошая новость №2: Дали отсрочку для ИП на ПСН по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Но, как обычно, есть нюансы. Дадут, но не всем ИП на ПСН. Более подробная статья вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2019-2019.html

      Хорошая новость №3 : Некоторые виды деятельности вообще освободили от применения онлайн-касс. Даже после 1 июля 2019 года! Это не шутка, подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/popravki-v-54-fz-naschet-onlayn-kass-v-192-fz.html

      Также посмотрите два небольших видеообзора по этим важным нововведениям, которые есть в статье ниже. Я специально их записал, так как от читателей раздаются одни и те же вопросы =) Поэтому, прежде чем задавать вопрос про онлайн-кассы, посмотрите их внимательно.

      Хорошая новость №4: Ожидается введение новых видов деятельности, разрешенных на ПСН, для тех, кто занимается растениеводством и животноводством: https://dmitry-robionek.ru/zakon/v-psn-khotyat-dobavit-zhivotnovodstvo-i-rasteniyevodstvo.html

      А что еще изменится для ИП на патенте?

      Уважаемые читатели, у меня есть отдельная рубрика для ИП на патенте, которую тоже советую посмотреть, так как в ней я рассказываю о других нюансах по применению этой системы налогов: https://dmitry-robionek.ru/category/psn

      ИП, которые хотят максимально уменьшить отчетность для ФНС, как правило, выбирают патентную систему налогообложения. Действительно, отчетность для ИП на ПСН минимальна, по сравнению с другими системами налогообложения.

      А также эта система наиболее понятна для начинающих предпринимателей.

      — Но есть и плохая новость – дело в том, что далеко не при любом виде деятельности возможно выбрать ПСН. Этот список видов деятельности довольно куцый и на данный момент состоит из 63 видов деятельности.

      — Также, в связи введением онлайн-касс ПСН станет менее привлекательной, так как часто ПСН выбирали по той причине, что можно было не использовать кассы. Но об этом моменте поговорим ниже.

      1. Какие виды деятельности доступны для перехода ИП на ПСН?

    • Во-первых, этот список указан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 346.43) и содержит 63 вида, которые разрешены по всей России.
    • Во-вторых, местные органы власти могут добавлять дополнительные виды деятельности , которые разрешены в субъекте РФ. Например, в начале 2017 года в Москве разрешали покупать патенты тем ИП, которые занимаются вендингом (то есть, продают через торговые автоматы). Поэтому, уточните список действующих видов деятельности для ИП на патенте на 2019 год в своей налоговой инспекции. Или ищите изменения по соответствующим законам для ИП на ПСН на официальных сайтах местных органов власти.
    • 2. Рассмотрим первый список, который указан в статье 346.43 НК РФ

      1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
      2. Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
      3. Парикмахерские и косметические услуги;
      4. Химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
      5. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
      6. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
      7. Ремонт мебели;
      8. Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
      9. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
      10. Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
      11. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
      12. Ремонт жилья и других построек;
      13. Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
      14. Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
      15. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
      16. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
      17. Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
      18. Ветеринарные услуги;
      19. Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
      20. Изготовление изделий народных художественных промыслов;
      21. Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке масло семян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
      22. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
      23. Ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
      24. Чеканка и гравировка ювелирных изделий;
      25. Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
      26. Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
      27. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
      28. Проведение занятий по физической культуре и спорту;
      29. Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
      30. Услуги платных туалетов;
      31. Услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
      32. Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
      33. Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
      34. Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
      35. Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
      36. Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
      37. Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
      38. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
      39. Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
      40. Услуги по прокату;
      41. Экскурсионные услуги;
      42. Обрядовые услуги;
      43. Ритуальные услуги;
      44. Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
      45. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
      46. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
      47. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
      48. Услуги общественного питания без зала обслуживания посетителей;
      49. Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
      50. Производство кожи и изделий из нее;
      51. Сбор и заготовка растений, в том числе лекарственных;
      52. Сушка и переработка фруктов и овощей;
      53. Производство молочной продукции, хлебобулочных изделий;
      54. Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
      55. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
      56. Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
      57. Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
      58. Деятельность по письменному и устному переводу;
      59. Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
      60. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
      61. Резка, обработка и отделка камня для памятников;
      62. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
      63. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
      64. 3. Помимо ограничений по видам деятельности ИП должен выполнить еще несколько условий:

      65. Среднее количество сотрудников НЕ должно превышать 15 человек;
      66. Доход в течение календарного года не должен превышать 60 миллионов рублей;
      67. 4. Сколько стоит патент на 2019 год?

        Уже давно действует официальный калькулятор от ФНС, где можно быстро посчитать стоимость патента.

        Отмечу, что данные по 2019 году в официальном калькуляторе должны появиться примерно в декабре 2019 года (так было в и прошлом году).

        5. Как перейти на ПСН?

        Для того, чтобы перейти на ПСН, необходимо за 10 рабочих (не календарных!) дней подать заявление в ФНС по форме №26.5-1.

        Обратите внимание, что сейчас готовятся изменения в этом заявлении и лучше взять актуальный бланк с официального сайта ФНС.

        https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/#title5 (по этой-же ссылке есть много другой полезной информации для ИП на ПСН)

        Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента, начиная с 2019 года. Подробнее читайте в отдельной статье:

        6. Куда именно нужно подавать это заявление? В какую инспекцию?

        • Если деятельность ИП будет проводиться по месту жительства (т.е. по прописке в паспорте), то заявление подаем в свою “родную” налоговую;
        • А вот если бурная деятельность будет проходить в другом регионе (не по месту прописки), то подаем заявление по месту будущей деятельности (это важно);
        • 7. Можно ли совмещать ПСН с другими системами налогообложения?

          Например, можно совмещать УСН + ПСН. Но здесь стоит помнить, что отчитываться придется сразу по двум системам налогообложения. Понятно, что на ПСН не сдается декларация, но по УСН придется сдавать, даже если она будет нулевой.

          Тем, кто совмещает УСН + ПСН очень рекомендую прочитать следующие статьи:

          Также нужно учитывать тот момент, что покупая патент, Вы не снимаетесь “на автомате” с предыдущей системы налогообложения.

          Например, Вы ИП на УСН 6% и купили патент.

          Это значит, что Вы стали совмещать УСН 6% + ПСН. А значит, придется отчитываться и по УСН 6% и по ПСН. Чтобы избежать этой мороки, придется сниматься с учета по УСН (что возможно только с 1-го января, по заявлению). Но, на самом деле, не нужно отказываться от УСН, так как в случае утери права применять ПСН, вы «слетите» на УСН, что лучше, чем ОСН.

          9. Как оплатить патент в 2019 году?

          Согласно статье Статья 346.51 НК РФ:

          1. Если патент получен на срок до шести месяцев, — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
          2. Если патент куплен на срок от 6 до 12 месяцев, то оплата происходит в 2 этапа:
          3. в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
          4. в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
          5. 10. Нужно ли будет применять онлайн-кассу?

            Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2019-2019.html

            Начиная с 2017 года начался постепенный переход на новые онлайн-кассы. Для ИП на ПСН (и ЕНВД) сделали отсрочку по переходу и установили крайний срок на 01 июля 2019 года. Но повторюсь, что для некоторых категорий ИП на ПСН дали отсрочку до 1 июля 2019 года (а некоторые виды деятельности и вовсе освободили от применения онлайн-касс).

            Еще будет налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

            Подробнее смотрите в видео ниже:

            Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:

          6. Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
          7. А для ИП на ПСН разработали новую форму уведомления о налоговом вычете, которая была введена приказом ФНС России от 18.03.19 № ММВ-7-3/[email protected]
          8. Или прочтите вот эти статьи:

            12. А какие ИП могут НЕ применять онлайн-кассы? Наверняка есть в недрах закона послабления?

            Да, есть такой список =) Есть даже территории РФ, на которых разрешают не использовать онлайн-кассы, так как они слишком далеко от цивилизации и устойчивого доступа в Интернет.

            Советую осилить вот эту статью, которая должна снять большинство ваших вопросов:

            13. А если торговать пивом?

            ИП на ПСН должны были начать применять онлайн-кассы уже с 31 марта 2017 года. К сожалению, это так.

            Никаких исключений для торговцев спиртосодержащих напитков нет.

            Подробнее об этой ситуации читайте вот здесь:

            Важное обновление! Неожиданно снова дали отсрочку тем ИП на ПСН, которые торгуют пивом по применению новых онлайн-касс до 1 июля 2019 года. Подробнее об этой необычной ситуации читайте вот здесь:

            14. Что случится, если не продлить вовремя срок действия патента?

            Одной из главных забот ИП на ПСН было вовремя продлить действие патента на следующий период. Если кто-то не успевал это сделать в установленный срок, то считалось, что ИП автоматически начал применять ОСН (общую систему налогообложения). В случае совмещения УСН + ПСН предприниматель «слетал» на УСН.

            К счастью, эта практика отменена с 01.01.2017, о чем сообщается в информационном письме из ФНС № СД-19-3/[email protected] от 06.02.2017

            15. Можно ли применять ПСН для интернет-магазина?

            Нет, нельзя. Этот вопрос настолько частый, что пришлось написать отдельную статью по этому поводу:

            Взносы ИП на 2019 год

            Снял новое видео про взносы ИП «за себя» на 2019 год, советую посмотреть:

            Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

            Также очень часто задают вопросы про то, как платить 1% при доходе свыше 300 000 рублей в год. Советую посмотреть другое мое видео на 2019 год:

            Предварительный итог:

            Еще раз повторюсь, что эта статья сводная и будет обрастать новыми подробностями, по мере поступления новых изменений.

            Что еще изменится для ИП в этом году?

            С уважением, Дмитрий Робионек

            Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

            Будьте в курсе изменений!

            Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

            Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

            Она так и называется:

            «Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

            Из этой инструкции Вы узнаете:

            1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
            2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
            3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
            4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
            5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
            6. Все примеры приведены на 2019 год
            7. И многое другое!
            8. Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

              «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

              В книге рассмотрены:

            9. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
            10. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
            11. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
            12. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
            13. Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

              «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»

              Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

              Перевод патентов стоимость

              Более 500 корпоративных клиентов в России и за рубежом!

              Перевод патентов — довольно распространённая услуга, которую оказывает бюро «Трансвертум» в Москве. Такие задачи являются более сложными, чем перевод технических документов или художественной литературы, ведь в патентной документации содержится огромное количество узконаправленных терминологий и речевых оборотов.

              Особенности перевода патентов

              Патент – это охранный документ, который удостоверяет и охраняет права авторства на конкретные изобретения. Страны, которые имеют развитую промышленность, изобретают различные товары, технику и технологии, активно внедряющиеся на российском рынке. Именно поэтому перевод патентов иностранных производителей пользуется востребованностью. Но услуги профессиональных переводчиков нужны и российским компаниям, ведь русские инженеры и проектировщики также активно создают новые проекты, которые эксплуатируются на территории других государств. Именно поэтому требуется защищать авторство изобретений, оформляя патенты и делая их нотариальный перевод.

              Работа с патентной документацией является довольно сложной и требующей много времени. Тексты патентов относятся к отдельному виду научно-технической литературы, которая использует специальную систему упорядочения. При переработке информации, указанной в патентных документах, переводчикам приходится сталкиваться со сложными выражениями, терминами и аббревиатурами, что значительно затрудняет работу.

              Также при переводе патентов с русского или на русский язык приходится широко употреблять штампы, синонимы, слова с точными словарными значениями, использовать канцеляризмы и устойчивые обороты. К тому же большинство грамматических конструкций оформлены от первого лица, поэтому переводчикам приходится разбираться с тем, кто должен выполнять те или иные условия, прописанные в документах, кто и какие права имеет.

              Обычно патенты имеют стилистику технических текстов. Их структура является довольно сложной, поэтому перевод каждой части требует индивидуального подхода. Исходя из этого, специалисты выделяют три вида патентного перевода, которые включают в себя работу:

            14. С заголовками. С помощью этих блоков составляются систематические патентные каталоги, информативные сообщения о новых изобретениях. В случае перевода любой заголовок должен быть выполнен в назывном предложении и ярко отражать суть информации, представленной в конкретном документе.
            15. Аннотацией. Эти блоки позволяют передать лаконично информацию, отражающую общее содержание патентов. Тут не раскрывается полная структура основных текстов, отсутствуют критические оценки и т. д. Это же касается и перевода.
            16. Патентными рефератами. В этом блоке переводится сигнальная информация, и в результате заказчик получает рефератные тексты иностранных патентов на русском языке или патентов РФ на конкретных иностранных языках.

        Обычно лингвистам приходится переводить описания к патентным изобретениям, патентные заявки и формулы, чертежи, заявки по полезным моделям и промышленным образцам. Также мы работаем с документацией, отчётами, заключениями экспертов, связанными с патентными спорами.

        Профессиональный перевод патентов в Москве

        Заказать качественный перевод патентной документации в Москве вы можете в бюро «Трансвертум». Наши профессионалы имеют огромный опыт и высокую квалификацию, что позволяет справляться с самыми сложными переводческими задачами. К тому же мы гарантируем оперативность выполнения заказов и приятный уровень цен на оказываемые услуги.

        При выполнении любых заказов мы подбираем узконаправленных специалистов, которые имеют различные технические специальности и владеют необходимыми теоретическими знаниями, позволяющими обеспечивать высокое качество конечного результата. В нашем штате имеются дипломированные юристы, которые неоднократно принимали участие в судебных разбирательствах со стороны российских и зарубежных компаний. К тому же мы можем выполнить нотариальное заверение перевода патентов или копий соответствующей документации. При необходимости у нас можно дополнительно заказать апостилирование или консульскую легализацию переведённых текстов, чтобы наделить документы юридической силой на территории других государств.

        Перевод патентов является отдельной услугой, ведь за долгие годы работы мы сумели выработать глоссарии терминов для узконаправленных переводов. Также нам удалось собрать команду высококлассных специалистов, которые способны осуществлять перевод патентов почти на все основные европейские языки: английский, немецкий, французский, итальянский, испанский и др. Также мы принимает в работу заказы на китайском языке, ведь российские компании всё чаще заводят технологическое сотрудничество с производителями из Поднебесной.

        Цены на перевод патентов

        Язык Цена в рублях за страницу (250 слов)
        Английский от 290
        Немецкий, французский от 350
        Испанский, итальянский, португальский от 360
        Белорусский, украинский от 290
        Венгерский, голландский, греческий, датский, латинский, норвежский, финский, шведский от 450
        Латышский, литовский, чешский, эстонский от 450
        Болгарский, молдавский, польский, сербский, словацкий, словенский, хорватский от 450
        Азербайджанский, армянский, грузинский, турецкий от 360
        Казахский, киргизский, таджикский, татарский, туркменский, узбекский от 360
        Китайский, корейский от 550
        Вьетнамский, индонезийский, малазийский, тайский, хинди, японский от 650
        Арабский, дари, иврит, фарси от 650
      68. НДС не облагается
      69. Базовая производительность — 8 страниц в день на переводчика.
      70. Скидки на заказы объемом более 100 страниц рассчитываются отдельно по каждой заявке.
      71. Минимальная сумма заказа – 1 страница (250 слов).
      72. Как заказать перевод?

        Вы делаете заявку по телефону или через форму на сайте

        Читайте так же:  Заявление на изменение ОКВЭД. Р24001 заявление о внесении

    admin